El documento describe los sistemas de información tributaria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT). Explica los sistemas automáticos de intercambio de datos entre organismos públicos y privados, el inventario de información de la AEAT, y la consulta de información individual.

1. Departamento de Informática Tributaria 1
““Visita de la Receita Federal de Brasil para conocerVisita de la Receita Federal de Brasil para conocer
Procedimientos masivos de cruce de datos censalesProcedimientos masivos de cruce de datos censales
y de catastros de inmueblesy de catastros de inmuebles”. 2-6 noviembre 2015.”. 2-6 noviembre 2015.
Inventario de Información y Consulta de Información Individual:Inventario de Información y Consulta de Información Individual:
Sistemas automáticos de intercambio de datosSistemas automáticos de intercambio de datos
entre los organismos públicos/privados y la Agencia Tributaria.entre los organismos públicos/privados y la Agencia Tributaria.
Virgilio Postigo Cubo
Jefe de Unidad – SG Aplicaciones – DIT (AEAT)
Virgilio.postigo@correo.aeat.es

2. Departamento de Informática Tributaria 2
• Introducción al Sistema de Información de la AEAT
• Sistemas automáticos de intercambio de datos entre los
organismos público/ privados y la AEAT
– Aportación de información a la AEAT
– Cesión de información de la AEAT
• Inventario de Información
• Consulta de información Individual
Índice

3. Departamento de Informática Tributaria 3
CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA
TRIBUTARIO ESPAÑOL
• Generalizado, MASIVO (autoliquidación de los impuestos)
• Retenciones/Ingresos a cuenta periódicas (trimestrales, mensuales) +
Declaraciones recapitulativas anuales para contraste de información.
• Esfuerzo para facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales:
• Realización de programas de ayuda (ej: PADRE)
• Aportación de información a los contribuyentes (ej.: datos fiscales).
• Generalización de la presentación en oficinas bancarias o a través de la Sede
Electrónica
• FUERTEMENTE INFORMATIZADO desde su propia concepción, con un Sistema
de Información INTEGRAL:
• Todos los impuestos (incluyendo aduanas e impuestos especiales).
• Todas las fases del procedimiento de gestión, recaudación y control.

4. Departamento de Informática Tributaria 4
CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA
DE INFORMACIÓN DE LA AEAT
• Toda la información con trascendencia fiscal se introduce en el sistema.
• Se consideran críticos dos factores:
- Control de la calidad de la información que se incorpora al sistema.
- Almacenamiento de los datos de forma consolidada para que puedan
relacionarse.
• Esto permite que el sistema sea integral:
- Controla de forma similar TODOS LOS IMPUESTOS.
- Controla TODAS LA ETAPAS de la gestión de impuestos
(gestora, inspectora y recaudatoria).
• El análisis posterior de la información permite realimentar el sistema:
- Control de cumplimiento de obligaciones.
- Selección de contribuyentes para Inspección.
- Herramientas para la Dirección de ayuda a la toma de decisiones.

5. Departamento de Informática Tributaria 5
EL SISTEMA DE INFORMACIÓN
DE LA A.E.A.T.
• Orientación hacia la centralización de los datos.
• Fuertes medidas de seguridad activa y pasiva en el acceso a la información
debido al carácter altamente sensible de la misma.
• Información cada vez más rica y completa, procedente de muy diferentes
orígenes.
• Visión integral del sistema de información como contraposición a la suma de
aplicaciones independientes.
• Apertura del sistema hacia estándares que faciliten el intercambio de información
con nuestros interlocutores (Internet, servicios web, etc.)

6. Departamento de Informática Tributaria 6
Centralización de datos y aplicaciones
- Evolución a Base de Datos Consolidada
BDCBDN
BDP’s
Objetivo: centralización de datos / descentralización de la gestión
Potencialmente cualquier usuario, desde cualquier punto de la red puede
acceder a cualquier dato, en tiempo real
Fuerte sistema de control previo y posterior de acceso a datos
y protección de la información

7. Departamento de Informática Tributaria 7
BDNBDN
OrientadaOrientada
a la consultaa la consulta
OrientadaOrientada
a la gestióna la gestión
(alto nº de actualizaciones)(alto nº de actualizaciones)
1 Base de Datos
Nacional
56 Bases de Datos
Provinciales
BDPBDP
BDCBDC
SITUACIÓN ACTUAL

8. Departamento de Informática Tributaria 8
Obligados
Módulos.
AA.EE.
GG.EE.
Exportad.
Censos
Autol.
Liq.
Decl.
Fisc.
Decl.
Infor.
Infor.
Imput.
Act.de
Gest.
Actas.
Recur
sos
Devol.
Infor.
Recau
(SIR)
DATOS IDENTIFICATIVOS
IDENIDEN
...
Ingresos.
Solic.Dev.
Negativas.
Compens.
Etc.
I.R.P.F.
I..V.A.
I.s.Socied.
Ret.G.E.
No Resid.
Ret.R.T.190
Ret.R.C.193
Op.Terc.347
Op.Intr.349
P.Hip., Etc.
Rent.Trab.
Interese,
Dividendos
etc.
Requer.
Exp.Sanc.
Exp.Rec.
Liquid.
Etc..
Actas Insp.
Actas Ad.
Actas Mod.
Sanc.Actas.
Recursos
Reclamac.
Devol.Regl.
Dev.Ing.In
dDev.Actas
Dev.Espec.
Etc.
Rec.Vol y
Ejec. Liq.
AT.y Ext.
Embargos,
Aplaz. Etc.
Importancia del censo en el SI de la AEAT

9. Departamento de Informática Tributaria 9
Estrategia Internet
• Los objetivos de la A.E.A.T. son:
- Proporcionar información fiscal básica
- Facilitar las declaraciones del contribuyente
- Impulsar la modernización de las empresas
- Favorecer la administración telemática
Realizándolo de una forma totalmente segura (certificado electrónico y firma digital)
• Desde el punto de vista de la información, el objetivo no es conseguir que se declare
por Internet, sino obtener la información antes, con mayor calidad y a menor coste en el
sistema de información
• Permite mejorar objetivos de calidad del sistema como, por ejemplo, anticipar las
devoluciones tributarias cuando se ha comprobado completamente la declaración.
• Voluntario excepto para las Grandes Empresas.

10. Departamento de Informática Tributaria 10
• Introducción al Sistema de Información de la AEAT
• Sistemas automáticos de intercambio de datos entre los
organismos público/ privados y la AEAT
– Aportación de información a la AEAT
– Cesión de información de la AEAT
• Inventario de Información
• Consulta de información Individual
Índice

11. Departamento de Informática Tributaria 11
S. I.S. I.
Captación de otra
información.
Rendimientos y
retención de
Trabajo Personal
Rendimientos y
retención de
Capital
Mobiliario
Declaraciones
Catastro
Rendimientos y
retención de
Alquileres
Declaración de
Compras y
Ventas
Importación
Exportación
Entrada y Salida
Divisas
CONOCIMIENTO
Incorporación de Información a la AEAT

12. Departamento de Informática Tributaria 12
TIPO AFECTADOS OBJETIVO MEDIO
MASIVO OBLIGACIÓN
GENERAL
CONTROL
CAMPAÑAS
SELECCIÓN
GLOBAL
SOPORTE
INTERNET
SELECTIVO REQUERIMIENTO
ECI
SELECCIÓNY
CONTROL
ESPECÍFICO
SOPORTE
INTERNET
INDIVIDUAL COLABORACIÓN
AAPPYOTROS
ORGANISMOS
CONSULTA
INDIVIDUAL
INFORMACIÓN
ACCESO
ALSI AAPP
INDIVIDUAL
WS(AAEE)
COLABORACIÓN
AAPPYOTROS
ORGANISMOS
ACTUALIZACIÓN E
INCORPORACIÓN
ALSI
SERVICIO
WEB
Incorporación de Información a la AEAT

13. Departamento de Informática Tributaria 13
ENTRADA
DE
DATOS
INFORMACIÓN
TRIBUTARIA
BASE DE
DATOS
CONSOLIDADA
ANÁLISIS
INFORMACIÓN
ANALIZADA
IRPF IVA XXX
DATAWAREHOUSE/
ZUJAR-REDES NEUR
PROGRAMAS
DE AYUDA
GRABACIÓN
MANUAL
PDF
INTERNET
SISTEMA
INTEGRAL
RECAUDACIÓN
PLAN DE
INSPECCIÓN
SELECCIÓN
CONTRIBUYENTES
INFOS
SOPORTE
MAGNÉTICO
GESTIÓN
Modelo de Gestión de la Información
Internet

14. Departamento de Informática Tributaria 14
Ejemplo de utilización de la información en la gestión del IRPF
• De las declaraciones informativas presentadas
• Se obtienen datos declarados por otros de un contribuyente
• Que pueden utilizarse para la asistencia
• Se incluyen en los datos fiscales del contribuyente declarado.
• Que pueden incorporarse al PADRE para generar una declaración
IRPF a presentar
• Que pueden utilizarse para el control
• Se generan imputaciones agregadas para el control de la aplicación
gestora IRPF (y otras aplicaciones gestoras)

15. Departamento de Informática Tributaria 15
Mecanismos tecnológicos de intercambios de información con otros organismos
• TGVI (Declaraciones Informativas)
• Web Services
• File Transfer Protocol (FTP)
• EDITRAN
• Otros (soportes, correo electrónico, etc.)

16. Departamento de Informática Tributaria 16
COLABORACIÓN CON AAPP
•Administración Pública•Contribuyente
•1. Trámite
•2. Solicitud información
•3. Cesión información
•4. Resolución trámite
•Como cesionarias de información tributaria

17. Departamento de Informática Tributaria 17
VÍAS DE COLABORACIÓN CON AAPP
•La colaboración con las Administraciones Públicas permite que el
ciudadano no tenga que aportar documentación que acredite datos que ya
obran en poder de las Administraciones, sustituyendo dicha
documentación por la cesión de datos entre éstas
•Editrán
•Transmisión de ficheros - Http
•Servicios web
•Formulario on-line - Obtención inmediata de certificados tributarios •Extinción de correo seguro en 2013
•Evolución hacia los servicios web
•La cesión de información a las Administraciones Públicas requiere el
consentimiento del ciudadano al que se refiere la información, salvo que se
encuentre prevista en una norma de rango legal.
•Datos referidos al año 2014

18. Departamento de Informática Tributaria 18
Intranet administrativa: Red SARA
Red SARA incluye toda la infraestructura, equipamiento y recursos
necesarios para la entrega de:
• Enlaces de datos corporativos para unir todas las sedes a nivel físico.
• Conectividad de datos corporativos para unir todas las sedes a nivel
lógico mediante diferentes VPNs.
Folleto Red Sara
http://administracionelectronica.gob.es/ctt/redsara/descargas#.VjJzg_6vrRp
En Area Desgargas -> Presentación del servicio -> Folleto Red SARA (pdf)

19. Departamento de Informática Tributaria 19
• Introducción al Sistema de Información de la AEAT
• Sistemas automáticos de intercambio de datos entre los
organismos público/ privados y la AEAT
– Aportación de información a la AEAT
– Cesión de información de la AEAT
• Inventario de Información
• Consulta de información Individual
Índice

20. Departamento de Informática Tributaria 20
• En el ámbito de actuación de la Mejora de la Información para el
Control, el Plan de Prevención del Fraude Fiscal establece una seria
de medidas para mejorar la información de que se dispone, así como
su conocimiento por parte de los actuarios. Dentro del ámbito de la
Información y actuaciones preventivas – Información para el control,
se encuentran las siguientes medidas:
1. Elaboración de un inventario de información que recopile toda la
información de relevancia tributaria de que dispone la Agencia Tributaria,
calificando su fiabilidad, de modo que se detecten carencias,
inconsistencias y duplicidades (medida 1.1.1).
2. Difusión del Inventario y de la forma de acceso a cada dato, en especial a
las unidades encargadas de la selección de los contribuyentes a
comprobar (medida 1.1.2).
3. Establecimiento de un Plan anual de obtención de información con la
finalidad de mantener permanentemente actualizada la información
disponible, mejorar su calidad y subsanar las carencias detectadas (medida
1.1.3).
Plan de prevención del fraude fiscal

21. Departamento de Informática Tributaria 21
Características del Inventario
• El inventario debe ser útil
 La calidad debe ser garantizada por los responsables de los
conceptos
• El inventario debe ser sencillo de utilizar
 Consenso sobre el contenido de los conceptos
• El inventario debe ser mantenible por un grupo ad hoc
 Creación de grupo de mantenimiento
• El inventario debe ser visualizado en los sistemas de
información de la AEAT
 Punto de menú Aplicación de inventario
 Enlace con otras aplicaciones: Consulta Información
Individual, Zújares, etc.

22. Departamento de Informática Tributaria 22
ESQUEMA DELIMITADOR DEL INVENTARIO DE INFORMACIÓN
• FUENTES DE
INFORMACIÓN
DECLARADA
IMPUTADA
GENERADA
INTERNAMENTE
CONSULTAS
EXTERNAS
OTRAS
CATALOGO
DE
APLICACIONES
INVENTARIO
DE
INFORMACIÓN
SISTEMA
DE
INFORMACIÓN
BASE
DE
DATOS
•CONSULTA
•INVENTARIO
PLAN DE
GESTIÓN DE
CALIDAD DE
INFORMACIÓN
CATÁLOGO
DE
PROCEDIMIENTOS
APLICACIONES
DE
GESTIÓN
CONSULTA
INF. INDIVIDUAL
APLICACIONES
DE
ANÁLISIS
PLAN ANUAL
DE OBTENCIÓN
DE INFORMACIÓN
INFORME
CARENCIAS
DUPLICIDADES E
INCONSISTENCIAS

23. Departamento de Informática Tributaria 23
Definición de los campos de la ficha de Inventario
• Agrupados por Departamentos responsables de las Fichas
• Agrupados por bloques:
• Identificación del concepto (nombre, responsable, ubicación, ...)
• Origen y presentación (presentadores, modelos, formas
presentación, ...)
• Plazos y disponibilidad (periodicidad, aspectos temporales, ...)
• Información adicional (calidad, catalogación, ...)

24. Departamento de Informática Tributaria 24
Ejemplo de ficha de inventario: Buques (1)

25. Departamento de Informática Tributaria 25
Ejemplo de ficha de inventario: Buques (2)

26. Departamento de Informática Tributaria 26
Ejemplo de ficha de inventario: Buques (3)

27. Departamento de Informática Tributaria 27
Ejemplo de ficha de inventario: Buques (4)

28. Departamento de Informática Tributaria 28
• Introducción al Sistema de Información de la AEAT
• Sistemas automáticos de intercambio de datos entre los
organismos público/ privados y la AEAT
– Aportación de información a la AEAT
– Cesión de información de la AEAT
• Inventario de Información
• Consulta de información Individual
Índice

29. Departamento de Informática Tributaria 29
Consulta de Información Individual
• Las aplicaciones específicas AEAT (Gestión, Inspección, etc.) tienen su
propia visión relacionada con la gestión de sus expedientes
• La Consulta de Información Individual es una aplicación que permite
visualizar en modo consulta la información de un contribuyente
(identificado por su NIF) de forma integrada
• Las diferentes aplicaciones actualizan los indicadores del
contribuyente
• Desde dichos indicadores se puede saltar a las consultas
específicas de cada aplicación
• Se organiza en grupos (áreas de negocio) y conceptos (consultas)
que pueden ser anualizables (impuestos) o resumidas

30. Departamento de Informática Tributaria 30
Grupos de la Consulta de Información Individual

31. Departamento de Informática Tributaria 31
Enlazar con consultas de conceptos

32. Departamento de Informática Tributaria 32
Gracias por su atención
Virgilio Postigo Cubo
(virgilio.postigo@correo.aeat.es)
http://www.agenciatributaria.es/