Echilibrul financiar poate fi definit prin capacitatea societății de a-şi asigura plata fără întrerupere a datoriilor contractate anterior, inclusiv a datoriilor curente generate de realizarea obiectului de activitate, sau de legislația fiscală, din încasările sale, asfel încat aceasta să poată evita riscul de faliment. Analiza echilibrului financiar presupune analiza statică, precum și analiza dinamică a acestuia cu ajutorul indicatorilor de echilibru și se bazează pe bilanț Măsura în care participă resursele proprii la finanţarea activităţii este reflectată de rata resurselor proprii, Contribuția activelor ciclice în total patrimoniu este oglindită de rata utilizărilor ciclice,

1. STUDIU DE CAZ PRIVIND ANALIZA
ECHILIBRULUI FINANCIAR LA
SOCIETATEA MOCANU SRL
1

2. CUPRINS
 1. Introducere
 2.Literatura de specialitate. ANALIZA ECHILIBRULUI
FINANCIAR
 3.STUDIU DE CAZ PRIVIND ANALIZA
ECHILIBRULUI FINANCIAR LA SOCIETATEA
MOCANU SRL
 4.Concluzii
 5.Lista bibliografică
2

3. 3

4. Analiza echilibrului financiar
prin ratele de finanțare
 rata finanțării activelor imobilizate din capital
permanent (rata finanțării stabile),
 rata finanțării activelor imobilizate din capitaluri
proprii,
 rata de finanțare a fondului de rulment (rata
finanțării globale)
 rata de finanțare a capitalului investit.
4

5. STUDIU DE CAZ PRIVIND ANALIZA ECHILIBRULUI
FINANCIAR LA SOCIETATEA MOCANU SRL
5

6. ANALIZA STATICĂ A ECHILIBRULUI FINANCIAR 6

7. 7

8. 8

9. Determinarea trezoreriei
NR.
CRT.
ELEMENTE
PERIOADA DE ANALIZĂ
2018 2019 2020
1 Fond de rulment net -678.246 -3.142.962 -7.172.988
2
Necesar de fond de
rulment
-1.804.757 -4.782.430 -10.577.850
3 Trezoreria netă (1-2) 1.126.511 1.639.468 3.404.862
4 Disponib. bănești 1.126.511 1.639.468 3.404.862
5 Credite de trezorerie 0 0 0
6 Trezoreria (4-5) 1.126.511 1.639.468 3.404.862
7 Indicele de creştere a Tn 100% 145,87% 207,68%
Variaţia indicatorului 0% 45,87% 107,68%
9

10. ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR PE
BAZA RATELOR DE FINANȚARE ȘI DE
LICHIDITATE
10

11. 11

12. 12

13. 13

14. 14

15. CONCLUZII
 Echilibrul financiar poate fi definit prin capacitatea societății de a-
şi asigura plata fără întrerupere a datoriilor contractate anterior,
inclusiv a datoriilor curente generate de realizarea obiectului de
activitate, sau de legislația fiscală, din încasările sale, asfel încat
aceasta să poată evita riscul de faliment.
 Analiza echilibrului financiar presupune analiza statică, precum
și analiza dinamică a acestuia cu ajutorul indicatorilor de echilibru
și se bazează pe bilanț
 Măsura în care participă resursele proprii la finanţarea activităţii
este reflectată de rata resurselor proprii,
 Contribuția activelor ciclice în total patrimoniu este oglindită de
rata utilizărilor ciclice,
15

16. VĂ MULŢUMESC!
16