Презентация с вебинара от журнала "Налоги и бухгалтерский учет", которые прошел 15 апреля 2016 года. Узнайте больше про журнал https://i.factor.ua/rus/journals/nibu/about.html?utm_source=slideshare&utm_medium=link&utm_campaign=webinarcom

1. БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР
БУХГАЛТЕРСКАЯ ВЕСНА 2016:
САМОЕ ВАЖНОЕ
15 апреля 11:00

2. Дмитрий КОСТЮК,
заместитель главного редактора журнала «Налоги
и бухгалтерский учет»; автор и соавтор более 500
профессиональных публикаций, а также ряда книг по налогу
на прибыль, НДС, единому налогу и бухгалтерскому учету.

3. Заполнение гр. 2 в приложении Д2
«От Д2 — «кругом голова»: расшифровываем переходящий «минус»
Налоги и бухгалтерский учет, 2016, № 21
Ситуации: В гр. 2 Д2 проставляют ИНН:
— покупки на территории Украины ИНН продавца (поставщика)
— импортный НДС
свой ИНН
(а не, скажем, номер ГТД, такие версии тоже
высказывались)
— услуги, полученные от нерезидента условный ИНН продавца «500000000000»*
* Если нерезидентские услуги куплены до 01.04.2016 г. для нехоздеятельности, то
проставляем условный ИНН продавца «200000000000» (п. 12 Порядка № 957).

4. Распределение отрицательного значения по периодам
Показатели/
строки декларации
Декабрь-2015
Январь-2016
(новые строки)
Февраль-2016
(новые строки)
Март-2016
(новые строки)
НО 200 200 540 300
НК 300
500
(в т.ч. стр.16 – 100)
700
(в т.ч. стр.16 – 300)
520
(в т.ч. стр.16 – 160)
Положительное
значение НДС
(стр.18)
Отрицательное
значение НДС
(стр.19)
100 300 160 220
Фактический
результат за период
-100 -200 +140 -60
Стр. 20 300 160 220
Стр. 21 300 160 220
Стр. 22 100 Х Х Х
Стр. 24 100 Х Х Х
Отрицательное значение марта (стр. 21 - 220) состоит из:
- 160 (январь-2016)
- 60 (март-2016)

5. Распределение отрицательного значения
января-2016 по контрагентам
Показатели Январь-2016
Вариант 1
(хронология)
Вариант 2
(условно выборочно)
Налоговый кредит, в т. ч. 400 - -
Поставщик А
(01.01.2016, оплачено)
100 - 100
Поставщик Б
(10.01.2016, не оплачено)
170 30 60
Поставщик В
(25.01.2016, не оплачено,
сомнительный контрагент)
130 130 -
Отрицательное значение 160 160 160

6. Розыгрыш подарков
среди подписчиков
любого бухгалтерского издания
Подписка на электронную
версию журнала
«Налоги и бухгалтерский учет»
на 2016 год
Онлайн-обучение
по курсу «Главбух»
Эксклюзивный СМАРТФОН
Factor Special Edition

7. Лилия УШАКОВА,
ведущий эксперт по вопросам оплаты труда.

8. Правила заполнения раздела I формы № 1ДФ
В общем случае на каждое физлицо заполняете столько
строк, сколько видов доходов с разными признаками ему
начислялись/выплачивались в отчетном квартале.
Допускается наличие нескольких строк с зарплатным
признаком доходов «101» только в двух случаях:
— если работник в отчетном квартале неоднократно
принимался на работу и увольнялся с нее;
— если к зарплате работника в месяцах отчетного квартала
применялись НСЛ, для которых предусмотрены разные
признаки льгот.

9. Правила заполнения раздела II формы № 1ДФ
В строке «Військовий збір» укажите:
— в графе «Загальна сума нарахованого доходу» — общую
сумму доходов начисленных физлицам в отчетном квартале,
как облагаемых, так и не облагаемых ВС;
— в графе «Загальна сума виплаченого доходу» — общую
сумму выплаченных доходов в отчетном квартале, как
облагаемых, так и не облагаемых ВС;
— в графе «Загальна сума утриманого податку, збору
(грн, коп.)» — начисленный в отчетном квартале
и перечисленный в бюджет ВС.

10. Исправляем ошибки в форме № 1ДФ
Отчетный новый и уточняющий Налоговые расчеты
по форме № 1ДФ содержат информацию только по
уточняемым строкам.
Для изъятия одной ошибочной строки из предварительно
поданной информации повторите все графы этой строки и в
графе 9 укажите «1» — строка на изъятие.
Для введения новой или пропущенной строки — заполните
все ее графы и в графе 9 укажите «0» — строка на введение.
Для замены ошибочной строки на правильную
продублируйте ошибочную строку, указав в графе 9 — «1»
и введите правильную, проставив в графе 9 — «0».

11. Расчет суммы отпускных
О = Д x ЗП : (К - П - В),
где О — сумма отпускных;
Д — количество календарных дней отпуска;
ЗП — сумма зарплаты, начисленной в расчетном периоде;
К — общее количество календарных дней в расчетном периоде;
П — количество праздничных и нерабочих дней (см. ст. 73 КЗоТ),
приходящихся на расчетный период;
В — время, в течение которого работник в соответствии с
действующим законодательством или по другим уважительным
причинам не работал и за ним не сохранялся заработок или
сохранялся частично в расчетном периоде.

12. Корректировка выплат при расчете отпускных
Коэффициент корректировки рассчитываем если:
1) повышение окладов (тарифных ставок) произошло
в расчетном периоде, за который производится расчет
средней заработной платы;
2) повышение окладов произошло во время пребывания
работника в отпуске.

13. Ольга СЕМЕНЧЕНКО,
Руководитель проекта «Арт-Звит Плюс»
Тема: «Новые формы НН и РК
в программе Арт-Звит Плюс»