2. CОДЕРЖАНИЕ
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении...........................................1
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе...................................................2
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале ..........................................3
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств...................................4
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
1 Введение............................................................................................................................................................5
2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................5
3 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................5
4 Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................6
5 Средства в других банках.................................................................................................................................6
6 Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................6
7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................12
8 Прочие активы.................................................................................................................................................12
9 Средства других банков .................................................................................................................................13
10 Средства клиентов..........................................................................................................................................13
11 Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................13
12 Субординированные депозиты ......................................................................................................................14
13 Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................15
14 Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................15
15 Административные и прочие операционные расходы .................................................................................16
16 Сегментный анализ.........................................................................................................................................16
17 Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................22
18 Условные обязательства................................................................................................................................26
3.
4. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе
2
(в миллионах российских рублей)
Прим. За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
(Неаудированные
данные)
Процентные доходы 13 4 451 3 769
Процентные расходы 13 (2 271) (1 620)
Чистые процентные доходы 2 180 2 149
Резерв под обесценение кредитного портфеля 6 (985) (358)
Чистые процентные доходы после создания резерва
под обесценение кредитного портфеля 1 195 1 791
Комиссионные доходы 14 1 222 1 218
Комиссионные расходы 14 (115) (92)
Доходы за вычетом расходов/(Расходы за вычетом
доходов) по операциям с торговыми ценными бумагами 5 (8)
Расходы за вычетом доходов /Доходы за вычетом
расходов по операциям с иностранной валютой (41) 112
Доходы за вычетом расходов /Расходы за вычетом
доходов от переоценки иностранной валюты 179 (28)
Доходы за вычетом расходов от реализации
инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи - 4
Прочие операционные доходы 60 47
Административные и прочие операционные расходы 15 (2 091) (2 042)
Резерв под обесценение прочих активов 8 21 (313)
Прибыль до налогообложения 435 689
Расходы по налогу на прибыль (102) (163)
ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 333 526
Прочий совокупный доход:
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи:
Доходы за вычетом расходов за год 30 8
Расходы по налогу на прибыль, отраженные
непосредственно в прочем совокупном доходе (8) 7
Прочий совокупный доход за отчетный период 22 15
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 355 541
Базовая и разводненная прибыль на акцию для
прибыли, принадлежащей акционерам Банка
(в российских рублях за акцию)
Обыкновенные акции 14 21
5. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале
3
(в миллионах российских
рублей)
Акционерный
капитал
Эмиссион-
ный доход
Фонд
переоценки
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспре-
деленная
прибыль
Итого
собственных
средств
Остаток на 31 декабря
2012 года 250 7 306 127 13 124 20 807
Прибыль за три месяца,
закончившихся 31 марта
2013 года - - - 333 333
Прочий совокупный доход - - 22 - 22
Итого совокупный доход за
2013 год - - 22 333 355
Дивиденды объявленные - - - - -
Остаток на 31 марта
2013 года 250 7 306 149 13 457 21 162
(в миллионах российских
рублей)
Акционерный
капитал
Эмиссион-
ный доход
Фонд
переоценки
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспре-
деленная
прибыль
Итого
собственных
средств
Остаток на 31 декабря
2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462
Прибыль за три месяца,
закончившихся 31 марта
2012 года - - - 526 526
Прочий совокупный доход - - 15 - 15
Итого совокупный доход за
2012 год - - 15 526 541
Дивиденды объявленные - - - - -
Остаток на 31 марта
2012 года 250 7 306 114 11 333 19 003
6. Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств
4
(в миллионах российских рублей)
За 3 месяца
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
За 3 месяца
2012 года
(Неаудирован-
ные данные)
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные 4 221 3 485
Проценты уплаченные (2 126) (1 642)
Комиссии полученные 1 264 1 209
Комиссии уплаченные (115) (92)
Чистые доходы, полученные/(расходы, уплаченные) по операциям с
торговыми ценными бумагами 4 (3)
Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям с
иностранной валютой (41) 113
Прочие полученные операционные доходы 59 44
Уплаченные административные и прочие операционные расходы (1 881) (1 717)
Уплаченный налог на прибыль (141) (296)
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до
изменений в операционных активах и обязательствах 1 244 1 101
Изменение в операционных активах и обязательствах
Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке
Российской Федерации (152) (42)
Чистый прирост по торговым ценным бумагам (2 001) (3 739)
Чистое снижение по средствам в других банках 4 792 560
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (7 710) (7 814)
Чистое снижение по прочим финансовым активам 412 152
Чистое снижение по прочим активам 43 177
Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 446 (438)
Чистое (снижение)/прирост по средствам клиентов (977) 222
Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 97 1 438
Чистое (снижение)/ прирост по прочим финансовым обязательствам (109) 284
Чистое снижение по прочим обязательствам (36) (120)
Чистое снижение по прочим заемным средствам (222) -
Чистые денежные средства, использованные в операционной
деятельности (4 173) (8 219)
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи (1 104) (1 471)
Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи 154 61
Приобретение основных средств (53) (194)
Выручка от реализации основных средств 1 7
Выручка от реализации инвестиционной собственности 2 20
Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для
продажи 30 9
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности (970) (1 568)
Денежные средства от финансовой деятельности
Привлечение субординированных депозитов 1 000 -
Чистые денежные средства, полученные от финансовой
деятельности 1 000 -
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их
эквиваленты 317 (1 300)
Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (3 826) (11 087)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 40 885 37 755
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 37 059 26 668
7. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
5
1 Введение
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка
«Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытое
акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество
«Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии
с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая
отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года.
Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточная
консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее
по тексту – «миллионах рублей»).
Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный
курс ЦБ РФ, составлявший на 29 марта 2013 года 30,9962, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на
30 марта 2012 года – 29,2853 рублей за 1 доллар США и соответственно – 39,6627, 40,2286 и
39,0402 рублей за 1 Евро.
2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна
рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся
31 декабря 2012 года.
Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит
всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.
Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной
консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и
методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики,
соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности
Группы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В
результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной
финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы или
прибыль Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, не подвергались каким-либо
существенным корректировкам.
3 Денежные средства и их эквиваленты
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
2012 года
Наличные средства 6 264 8 616
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации 6 232 1 049
- других стран 21 217 16 550
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 3 346 14 670
Итого денежных средств и их эквивалентов 37 059 40 885
Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.
8. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
6
4 Торговые ценные бумаги
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
2012 года
Корпоративные облигации 4 804 3 636
Корпоративные еврооблигации 2 059 1 517
Муниципальные облигации 553 102
Еврооблигации Российской Федерации 491 -
Облигации федерального займа (ОФЗ) - 603
Итого долговых ценных бумаг 7 907 5 858
Корпоративные акции 36 26
Итого торговых ценных бумаг 7 943 5 884
Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой
стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не
отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном,
для управления риском ликвидности.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на
осуществление операций с ценными бумагами.
5 Средства в других банках
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Краткосрочные депозиты в других банках 602 5 406
Страховые депозиты в банках-нерезидентах 409 388
Итого средств в других банках 1 011 5 794
6 Кредиты и авансы клиентам
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Корпоративные кредиты – крупные 46 060 44 587
Корпоративные кредиты – средние 56 428 51 849
Корпоративные кредиты – малые 28 153 27 079
Ипотечные кредиты 22 819 22 302
Другие кредиты физическим лицам 10 748 10 548
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под
обесценение кредитного портфеля) 164 208 156 365
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (15 658) (14 703)
Итого кредитов и авансов клиентам 148 550 141 662
В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются на
корпоративные и розничные.
9. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
7
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Учитывая требования клиентской политики Банка на 2013 год и 2012 год, в корпоративной части
заемщиков выделяются следующие классы по размеру совокупной задолженности клиента:
крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей,
малые – менее 100 миллионов рублей.
Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие
кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты,
предоставленные с использованием банковских карт.
В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме
6 794 миллиона рублей. По состоянию на 31 марта 2013 года балансовая стоимость данных
ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
трех месяцев 2013 года:
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивные
кредиты –
крупные
Корпора-
тивные
кредиты –
средние
Корпора-
тивные
кредиты –
малые
Ипотеч-
ные
кредиты
Другие
кредиты
физичес-
ким лицам
Итого
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2013 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года 818 (26) 127 39 27 985
Средства, списанные в течение
года как безнадежные - - (24) - - (24)
Результат от выбытия кредитов
по цессии - - (6) - - (6)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 31 марта 2013 года 6 109 5 400 2 928 650 571 15 658
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение
2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивные
кредиты –
крупные
Корпора-
тивные
кредиты –
средние
Корпора-
тивные
кредиты –
малые
Ипотеч-
ные
кредиты
Другие
кредиты
физичес-
ким лицам
Итого
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965
Отчисления в резерв под
обесценение в течение года 1 844 397 292 179 10 2 722
Средства, списанные в течение
года как безнадежные - - (283) - (9) (292)
Результат от выбытия кредитов
по цессии (67) (472) (54) - (99) (692)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
на 31 декабря 2012 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703
10. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
8
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям
экономики:
(в миллионах российских рублей)
31 марта 2013 года
(Неаудированные данные)
31 декабря 2012 года
Сумма % Сумма %
Производство 47 988 29 39 592 28
Торговля 36 118 22 33 177 23
Физические лица 33 567 20 25 917 18
Строительство 12 180 7 10 555 7
Недвижимость 10 139 6 7 556 5
Сельское хозяйство 9 394 6 8 017 6
Транспорт и связь 6 068 4 5 500 4
Финансы 2 395 2 4 245 3
Государственные и общественные
организации 1 180 1 3 271 2
Прочее 5 179 3 6 122 4
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля) 164 208 100 143 952 100
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
По состоянию на 31 марта 2013 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих
кредитов составляла 46 060 миллионов рублей, или 28,1% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных
каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих
кредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычета
резерва под обесценение кредитного портфеля.
11. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
9
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 марта 2013 года:
(в миллионах российских рублей)
Корпора-
тивные
креди-
ты –
крупные
Корпора-
тивные
креди-
ты –
средние
Корпора-
тивные
креди-
ты –
малые
Ипотеч-
ные
кредиты
Другие
кредиты
физичес-
ким
лицам
Итого
Непросроченные и необесцененные:
- Заемщики с кредитной историей свыше
двух лет 30 504 - - - - 30 504
- Крупные новые заемщики 7 458 - - - - 7 458
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2013 году - 15 614 8 781 - - 24 395
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные до
2013 года - 36 090 16 324 - - 52 414
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2013
году - - - 1 521 - 1 521
- Ипотечные кредиты, выданные до 2013
года 20 857 - 20 857
- потребительские кредиты - - - - 7 938 7 938
- кредиты, с использованием банковских
карт - - - - 1 889 1 889
- автокредиты - - - - 353 353
Итого непросроченных и
необесцененных 37 962 51 704 25 105 22 378 10 180 147 329
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней - 31 152 46 107 336
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 42 11 53
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 14 4 18
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 195 6 201
Итого просроченных, но
необесцененных - 31 152 297 128 608
Обесцененные на коллективной основе
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 72 - 6 78
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 147 - 11 158
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 348 335 - 17 700
- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 888 2 285 - 106 5 279
Итого обесцененных на коллективной
основе - 3 236 2 839 - 140 6 215
Индивидуально обесцененные
- непросроченные 2 654 - - - - 2 654
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 27 27
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 23 23
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней 4 685 - - - 22 4 707
- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 144 228 2 645
Итого индивидуально обесцененных
кредитов 8 098 1 457 57 144 300 10 056
За вычетом резерва под обесценение (6 109) (5 400) (2 928) (650) (571) (15 658)
Итого кредитов и авансов клиентам за
вычетом резерва под обесценение 39 951 51 028 25 225 22 169 10 177 148 550
12. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
10
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:
(в миллионах российских рублей)
Корпора-
тивные
креди-
ты –
крупные
Корпора-
тивные
креди-
ты –
средние
Корпора-
тивные
креди-
ты –
малые
Ипотеч-
ные
кредиты
Другие
кредиты
физичес-
ким
лицам
Итого
Непросроченные и необесцененные:
- Заемщики с кредитной историей свыше
двух лет 30 909 - - - - 30 909
- Новые заемщики 8 233 - - - - 8 233
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные в
2012 году - 34 282 20 121 - - 54 403
- Корпоративные кредиты, оцениваемые
на портфельной основе, выданные до
2012 года - 12 746 4 014 - - 16 760
Кредиты физическим лицам,
оцениваемые на портфельной основе:
- Ипотечные кредиты, выданные в 2012
году - - - 12 096 - 12 096
- Ипотечные кредиты, выданные до 2012
года - - - 9 816 - 9 816
- потребительские кредиты - - - - 7 756 7 756
- кредиты, с использованием банковских
карт - - - - 1 901 1 901
- автокредиты - - - - 389 389
Итого непросроченных и
необесцененных 39 142 47 028 24 135 21 912 10 046 142 263
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней - - 141 20 60 221
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 20 13 33
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 171 5 176
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 36 5 41
Итого просроченных, но
необесцененных - - 141 247 83 471
Обесцененные на коллективной основе
- с задержкой платежа менее 30 дней - - 3 - - 3
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 43 - 12 55
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 347 150 - 12 509
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 449 294 - 16 759
- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 568 2 256 - 102 4 926
Итого обесцененных на коллективной
основе - 3 364 2 746 - 142 6 252
Индивидуально обесцененные
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 22 22
- с задержкой платежа от 91 до 180 дней 3 726 - - - 13 3 739
- с задержкой платежа от 181 до 360 дней 960 - - - 17 977
- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 143 225 2 641
Итого индивидуально обесцененных
кредитов 5 445 1 457 57 143 277 7 379
За вычетом резерва под обесценение (5 291) (5 426) (2 831) (611) (544) (14 703)
Итого кредитов и авансов клиентам за
вычетом резерва под обесценение 39 296 46 423 24 248 21 691 10 004 141 662
По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск.
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об
обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового
обеспечения, при наличии такового.
13. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
11
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39
«Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от
обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не
была идентифицирована их связь с конкретным кредитом.
Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и
необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения
данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения
портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально
обесцененных кредитов.
Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и
средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов,
признаком обесценения по которым являются просроченные платежи.
Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по
которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает
просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но
необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные
суммы отдельных платежей.
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 марта 2013 года:
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивные
кредиты –
крупные
Корпора-
тивные
кредиты –
средние
Корпора-
тивные
кредиты –
малые
Ипотеч-
ные
кредиты
Другие
кредиты
физичес-
ким лицам
Итого
Необеспеченные кредиты 3 963 3 328 1 982 1 095 6 075 16 443
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости - - - 21 600 27 21 627
другими объектами
недвижимости 19 831 25 714 11 225 37 868 57 675
оборудованием, товарно-
материальными ценностями,
автотранспортом 7 486 14 397 8 397 - 450 30 730
ценными бумагами (векселями,
акциями) - - - 24 8 32
денежными депозитами - - - 14 11 25
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ 813 1 285 489 - - 2 587
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц 10 469 9 444 5 664 49 2 119 27 745
прочими активами (прочие виды
имущества, права) 3 498 2 260 396 - 1 190 7 344
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля) 46 060 56 428 28 153 22 819 10 748 164 208
14. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
12
6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивные
кредиты –
крупные
Корпора-
тивные
кредиты –
средние
Корпора-
тивные
кредиты –
малые
Ипотеч-
ные
кредиты
Другие
кредиты
физичес-
ким лицам
Итого
Необеспеченные кредиты 7 371 3 043 1 932 1 151 5 582 19 079
Кредиты, обеспеченные:
объектами жилой недвижимости - - - 21 010 28 21 038
другими объектами
недвижимости 16 833 23 294 11 049 40 918 52 134
оборудованием, товарно-
материальными ценностями,
автотранспортом 5 766 13 425 8 430 - 490 28 111
ценными бумагами (векселями,
акциями) - 207 - 35 8 250
денежными депозитами - - 40 14 8 62
государственными гарантиями и
гарантиями субъектов РФ 812 1 142 545 - - 2 499
прочими гарантиями и
поручительствами третьих лиц 10 430 9 099 4 827 52 2 355 26 763
прочими активами (прочие виды
имущества, права) 3 375 1 639 256 - 1 159 6 429
Итого кредитов и авансов
клиентам (до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля) 44 587 51 849 27 079 22 302 10 548 156 365
7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
(в миллионах российских рублей)
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Корпоративные облигации 1 853 875
Муниципальные облигации 722 573
Корпоративные еврооблигации 419 559
Итого долговых ценных бумаг 2 994 2 007
Корпоративные акции 490 469
Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи 3 484 2 476
8 Прочие активы
(в миллионах российских рублей)
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Инвестиционная собственность 1 845 1 847
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 1 795 905
Запасы 1 580 2 296
Предоплаты 327 202
Драгоценные металлы 29 31
Прочее 152 381
Итого прочих активов (до вычета резерва под
обесценение прочих активов) 5 728 5 662
За вычетом резерва под обесценение прочих активов (766) (787)
Итого прочих активов 4 962 4 875
15. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
13
9 Средства других банков
(в миллионах российских рублей)
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Депозиты других банков 7 993 7 630
Корреспондентские счета других банков 96 17
Итого средств других банков 8 089 7 647
10 Средства клиентов
(в миллионах российских рублей)
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Государственные и общественные организации
- Текущие/расчетные счета 138 84
- Срочные депозиты 1 268 -
Прочие юридические лица
- Текущие/расчетные счета 34 458 35 982
- Срочные депозиты 24 629 25 896
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования 18 488 20 900
- Срочные вклады 84 387 81 014
Итого средств клиентов 163 368 163 876
В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству
коммерческие предприятия.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
(в миллионах российских рублей)
31 марта 2013 года
(Неаудированные данные)
31 декабря 2012 года
Сумма % Сумма %
Физические лица 102 875 62 101 914 62
Торговля 19 784 12 22 771 14
Финансы 11 325 7 10 927 7
Производство 8 580 5 8 405 5
Строительство 7 621 5 8 362 5
Транспорт и связь 7 485 5 8 298 5
Сельское хозяйство 2 466 2 2 314 2
Государственные и общественные
организации 1 406 1 84 -
Прочее 1 826 1 801 -
Итого средств клиентов 163 368 100 163 876 100
11 Выпущенные долговые ценные бумаги
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
2012 года
Векселя 5 067 4 765
Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 1 876 2 082
Депозитные сертификаты 158 185
Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 101 7 032
16. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
14
12 Субординированные депозиты
Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы.
В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено после
удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным
депозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже:
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
Начало
действия
обязатель-
ства
Срок
погашения
Валюта Договор-
ная про-
центная
ставка, %
Стои-
мость,
млн. руб.
Договор-
ная про-
центная
ставка, %
Стои-
мость,
млн. руб.
Субординирован-
ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США 5,75 310 5,75 304
Субординирован-
ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 217 8,00 213
Субординирован-
ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 155 6,50 152
Субординирован-
ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 93 6,50 91
Субординирован-
ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 155 6,50 152
Субординирован-
ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,25 1 021 8,25 1 000
Субординирован-
ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,25 510 8,25 500
Субординирован-
ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 11,21 1 541 9,21 1 548
Субординирован-
ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 93 8,00 91
Субординирован-
ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000
Субординирован-
ный депозит 11 Декабрь 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000
Субординирован-
ный депозит 12 Февраль 2013 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -
Итого
субординиро-
ванные
депозиты 7 095 6 051
Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями
договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7.
Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны.
17. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
15
13 Процентные доходы и расходы
(в миллионах российских рублей)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
(Неаудированные
данные)
Процентные доходы
Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 2 999 2 662
Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 1 195 891
Корреспондентские счета и средства в других банках 135 66
Торговые ценные бумаги 83 142
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи 39 8
Итого процентных доходов 4 451 3 769
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц 1 325 963
Срочные депозиты юридических лиц 482 328
Выпущенные долговые ценные бумаги 142 144
Субординированные депозиты 135 82
Средства других банков 90 92
Прочие заемные средства 59 -
Текущие/расчетные счета юридических лиц 38 11
Итого процентных расходов 2 271 1 620
Чистые процентные доходы 2 180 2 149
14 Комиссионные доходы и расходы
(в миллионах российских рублей)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
(Неаудированные
данные)
Комиссионные доходы
Расчетные операции 317 331
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и
чеками 322 280
Кассовые операции 250 258
Зарплатные проекты 105 116
Гарантии выданные 77 83
Инкассация 54 58
Прочее 97 92
Итого комиссионных доходов 1 222 1 218
Комиссионные расходы
Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и
чеками 93 71
Расчетные операции 14 5
Расчеты с валютными и фондовыми биржами 4 4
Кассовые операции 2 2
Прочее 2 10
Итого комиссионных расходов 115 92
Чистый комиссионный доход 1 107 1 126
18. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
16
15 Административные и прочие операционные расходы
(в миллионах российских рублей)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
(Неаудированные
данные)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
(Неаудированные
данные)
Расходы на содержание персонала 1 299 1 258
Административные расходы 162 145
Прочие затраты, относящиеся к основным средствам 111 85
Взносы в Агентство по страхованию вкладов 100 88
Амортизация основных средств 95 113
Расходы по аренде 80 76
Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 61 60
Ремонт основных средств 19 26
Рекламные и маркетинговые услуги 16 15
Прочее 148 176
Итого административных и прочих операционных расходов 2 091 2 042
Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные
фонды в размере 277 миллионов рублей (2012 г.: 268 миллионов рублей).
16 Сегментный анализ
Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением
продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты
деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой
отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в
разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных
решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за
результаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя Правления
Банка, курирующего соответствующее бизнес-направление.
Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.
В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между
операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов
отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным
ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе
рыночных показателей.
В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые
составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые
между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и
корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового
результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента
лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.
Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента
на основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих
процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за
три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
19. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
17
16 Сегментный анализ (продолжение)
Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов
рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивный
бизнес
Рознич-
ный
бизнес
Операции
с банковс-
кими
картами
Финансо-
вый
бизнес
Ликвид-
ность
Прочее Итого
31 марта 2013 года
Итого Активов отчетных
сегментов 123 446 25 850 2 054 37 742 - - 189 822
Итого Обязательств
отчетных сегментов 71 456 81 618 19 273 5 492 - - 177 839
31 декабря 2012 года
Итого Активов отчетных
сегментов 119 486 24 171 2 523 35 742 - - 181 922
Итого Обязательств
отчетных сегментов 64 314 74 952 18 001 4 766 - 1 555 163 588
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов
отчетных сегментов за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года. Для руководства Банка
ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является
операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивный
бизнес
Рознич-
ный
бизнес
Операции
с банковс-
кими
картами
Финансо-
вый
бизнес
Ликвид-
ность
Прочее Итого
31 марта 2013 года
- Процентные доходы 2 870 934 96 255 - - 4 155
- Непроцентные доходы 798 212 434 90 - 5 1 539
- Трансфертные доходы 1 099 1 739 146 74 489 (44) 3 503
Итого доходов 4 767 2 885 676 419 489 (39) 9 197
- Процентные расходы (756) (1 291) (34) (88) - - (2 169)
- Непроцентные расходы (18) - (96) (4) - (1) (119)
- Трансфертные расходы (2 659) (653) (39) (152) - - (3 503)
Итого расходов (3 433) (1 944) (169) (244) - (1) (5 791)
Операционные доходы
до создания резерва
под обесценение
кредитного портфеля 1 334 941 507 175 489 (40) 3 406
Резерв под обесценение
кредитного портфеля (1 145) (65) (4) - - - (1 214)
Операционные доходы 189 876 503 175 489 (40) 2 192
Административные и
прочие операционные
расходы (828) (565) (342) (22) - (7) (1 764)
Амортизация основных
средств (45) (31) (18) (1) - - (95)
Убытки от реализации
имущества и прав
требования по
кредитным договорам 3 - - - - - 3
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента) (681) 280 143 152 489 (47) 336
20. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
18
16 Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка три
месяца, закончившихся 31 марта 2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Корпора-
тивный
бизнес
Рознич-
ный
бизнес
Операции
с банковс-
кими
картами
Финансо-
вый
бизнес
Ликвид-
ность
Прочее Итого
31 марта 2012 года
- Процентные доходы 2 557 664 99 211 - - 3 531
- Непроцентные доходы 713 228 409 61 - (14) 1 397
- Трансфертные доходы 684 1 385 78 68 825 35 3 075
Итого доходов 3 954 2 277 586 340 825 21 8 003
- Процентные расходы (506) (946) (17) (48) - (35) (1 552)
- Непроцентные расходы (15) (6) (74) (8) - (1) (104)
- Трансфертные расходы (2 438) (497) (41) (99) - - (3 075)
Итого расходов (2 959) (1 449) (132) (155) - (36) (4 731)
Операционные доходы
до создания резерва
под обесценение
кредитного портфеля 995 828 454 185 825 (15) 3 272
Резерв под обесценение
кредитного портфеля (737) (20) (2) - - (9) (768)
Операционные доходы 258 808 452 185 825 (24) 2 504
Административные и
прочие операционные
расходы (798) (533) (333) (19) - (8) (1 691)
Амортизация основных
средств и
нематериальных
активов (43) (29) (18) (1) - - (91)
Убытки от реализации
имущества и прав
требования по
кредитным договорам (3) - - - - - (3)
Прибыль/(убыток) до
налогообложения
(Результат сегмента) (586) 246 101 165 825 (32) 719
21. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
19
16 Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных
сегментов Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года.
Сверка активов отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
2012 года
Итого Активов отчетных сегментов 189 822 181 922
Активы, нераспределенные между операционными сегментами 21 663 30 564
Требования по получению процентов 1 060 920
Разница в формате представления отчетностей* (5 543) (8 141)
Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета
событий после отчетной даты - 29
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 182 136
Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели
«понесенных убытков» (494) (316)
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с
помощью метода эффективной процентной ставки (53) (58)
Отражение финансовых инструментов с использованием метода
эффективной ставки процента 97 87
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи (71) (71)
Создание резерва под обесценение прочих активов (766) (787)
Консолидация 4 371 4 777
Итого Активов по МСФО 210 268 209 062
Сверка обязательств отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
2012 года
Итого Обязательств отчетных сегментов 177 839 163 588
Обязательства, нераспределенные между операционными
сегментами 872 846
Обязательства по уплате процентов 2 060 1 881
Разница в формате представления отчетностей* 4 063 17 225
Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без
учета событий после отчетной даты - (8)
Отражение обязательств по амортизированной стоимости (16) (12)
Консолидация 4 288 4 735
Итого Обязательств по МСФО 189 106 188 255
* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и
обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий
отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей
управленческой отчетности.
22. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
20
16 Сегментный анализ (продолжение)
Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за
три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года:
(в миллионах российских
рублей)
Прибыль
до
налого-
обложе-
ния
Процент-
ные
доходы
Непро-
центные
доходы
Процент-
ные
расходы
Непро-
центные
расходы
Резерв
под обес-
ценение
кредит-
ного
портфе-
ля и
прочих
активов
Админис-
тратив-
ные и
прочие
операци-
онные
расходы
Итого результат по
отчетным сегментам 336 4 155 1 539 (2 169) (119) (1 211) (1 859)
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки 5 31 (26) - - - -
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки (16) - (16) - - - -
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки
процента 4 - 4 - - - -
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг 5 - 5 - - - -
Корректировка резервов
под обесценение
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков» 246 - 11 - - 235 -
Начисление расходов (217) - - - - - (217)
Отражение финансовых
инструментов с
использованием метода
эффективной ставки
процента 10 10 - - - - -
Реклассификация статей
управленческой
отчетности - 105 (270) - 183 (9) (9)
Резерв под обесценение
прочих активов 21 - - - - 21 -
Консолидация 41 150 - (102) - - (7)
Прочее - - (1) - - - 1
Итого по МСФО 435 4 451 1 246 (2 271) 64 (964) (2 091)
23. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
21
16 Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей
доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва
под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по
отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за
три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Прибыль
до
налого-
обложе-
ния
Процент-
ные
доходы
Непро-
центные
доходы
Процент-
ные
расходы
Непро-
центные
расходы
Резерв
под обес-
ценение
кредит-
ного
портфе-
ля и
прочих
активов
Админис-
тратив-
ные и
прочие
операци-
онные
расходы
Итого результат по
отчетным сегментам 719 3 531 1 397 (1 552) (104) (771) (1 782)
Признание комиссионного
дохода по кредитным
операциям с помощью
метода эффективной
процентной ставки 27 26 1 - - - -
Признание прочего
комиссионного дохода в
зависимости от степени
завершенности сделки 8 - 8 - - - -
Отражение процентного
дохода/расхода с
использованием метода
эффективной ставки
процента 4 - 4 - - - -
Разница в оценках
справедливой стоимости
торговых ценных бумаг (2) - (2) - - - -
Корректировка резервов
под обесценение
кредитов на основе
модели «понесенных
убытков» 170 - 4 - - 166 -
Начисление расходов (208) - - - - - (208)
Разница в амортизацион-
ных отчислениях по
основным средствам (23) - - - - - (23)
Отражение финансовых
инструментов с
использованием метода
эффективной ставки
процента 26 26 - - - - -
Реклассификация статей
управленческой
отчетности - 63 30 (68) (16) 2 (11)
Резерв под обесценение
прочих активов (69) - - - - (69) -
Консолидация 38 123 (68) 1 (18)
Прочее (1) - (1) - - - -
Итого по МСФО 689 3 769 1 373 (1 620) (120) (671) (2 042)
24. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
22
17 Управление финансовыми рисками
Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных
рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного
риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности и
географический риск. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение
лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление
операционными и правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних
регламентов и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.
Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам,
использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за
год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом
ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.
Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и
обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых
валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.
В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 31 марта 2013 года:
(в миллионах российских
рублей)
Рубли Доллары
США
Евро Прочее Итого
Денежные финансовые
активы
Денежные средства и их
эквиваленты 14 886 16 382 5 769 22 37 059
Обязательные резервы на
счетах в ЦБ РФ 1 695 395 158 1 2 249
Торговые ценные бумаги 5 362 1 818 727 - 7 907
Средства в других банках 602 409 - - 1 011
Кредиты и авансы клиентам 133 772 10 547 4 231 - 148 550
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи 2 576 418 - - 2 994
Прочие финансовые активы 485 204 5 - 694
Итого денежных финансовых
активов 159 378 30 173 10 890 23 200 464
Денежные финансовые
обязательства
Средства других банков 4 161 1 184 2 744 - 8 089
Средства клиентов 134 399 20 677 8 244 48 163 368
Выпущенные долговые ценные
бумаги 7 069 32 - - 7 101
Прочие заемные средства 2 581 - - - 2 581
Прочие финансовые
обязательства 212 19 10 - 241
Субординированные депозиты 4 531 2 564 - - 7 095
Итого денежных финансовых
обязательств 152 953 24 476 10 998 48 188 475
Чистая балансовая позиция 6 425 5 697 (108) (25) 11 989
Обязательства кредитного
характера 21 605 455 862 - 22 922
Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает,
что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению
существенного валютного риска.
25. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
23
17 Управление финансовыми рисками (продолжение)
В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на
31 декабря 2012 года:
(в миллионах российских
рублей)
Рубли Доллары
США
Евро Прочее Итого
Денежные финансовые
активы
Денежные средства и их
эквиваленты 23 421 10 772 6 657 35 40 885
Обязательные резервы на
счетах в ЦБ РФ 1 531 399 167 - 2 097
Торговые ценные бумаги 4 341 1 473 44 - 5 858
Средства в других банках 5 403 391 - - 5 794
Кредиты и авансы клиентам 127 432 9 825 4 405 - 141 662
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи 1 448 559 - - 2 007
Прочие финансовые активы 778 244 81 - 1 103
Итого денежных финансовых
активов 164 354 23 663 11 354 35 199 406
Денежные финансовые
обязательства
Средства других банков 3 544 1 146 2 957 - 7 647
Средства клиентов 135 546 19 955 8 356 19 163 876
Выпущенные долговые ценные
бумаги 7 000 32 - - 7 032
Прочие заемные средства 2 803 - - - 2 803
Прочие финансовые
обязательства 315 24 11 - 350
Субординированные депозиты 3 500 2 551 - - 6 051
Итого денежных финансовых
обязательств 152 708 23 708 11 324 19 187 759
Чистая балансовая позиция 11 646 (45) 30 16 11 647
Обязательства кредитного
характера 23 979 455 862 - 25 296
26. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
24
17 Управление финансовыми рисками (продолжение)
Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с
трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по
активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи
с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по
депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по
гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся
денежными средствами.
В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 марта 2013
года:
(в миллионах российских рублей)
До
востребо-
вания и
менее
1 месяца
От 1 до
6 месяцев
От 6 до
12 месяцев
Свыше 12
месяцев
Итого
Финансовые активы
Денежные средства и их
эквиваленты 37 059 - - - 37 059
Обязательные резервы в ЦБ РФ 884 446 345 574 2 249
Торговые ценные бумаги 7 943 - - - 7 943
Средства в других банках 602 - - 409 1 011
Кредиты и авансы клиентам 7 827 39 093 36 362 65 268 148 550
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи 908 1 935 641 - 3 484
Прочие финансовые активы 723 723
Итого финансовых активов 55 946 41 474 37 348 66 251 201 019
Финансовые обязательства
Средства других банков 409 292 501 6 887 8 089
Средства клиентов 64 678 32 027 23 652 43 011 163 368
Выпущенные долговые ценные
бумаги 1 540 1 427 2 212 1 922 7 101
Прочие заемные средства - - - 2 581 2 581
Прочие финансовые обязательства 241 - - - 241
Субординированные депозиты - 317 1 402 5 376 7 095
Итого финансовых обязательств 66 868 34 063 27 767 59 777 188 475
Чистый разрыв ликвидности на
основе ожидаемых сроков
погашения на 31 марта 2013 года (10 922) 7 411 9 581 6 474 12 544
Совокупный разрыв ликвидности
на 31 марта 2013 года (10 922) (3 511) 6 070 12 544
Финансовые гарантии 11 019 - - - 11 019
Прочие обязательства кредитного
характера 11 903 - - - 11 903
Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь
портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в
соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.
Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи, рассчитан по дате оферты.
27. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
25
17 Управление финансовыми рисками (продолжение)
В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012
года:
(в миллионах российских рублей)
До
востребо-
вания и
менее
1 месяца
От 1 до
6 месяцев
От 6 до
12 месяцев
Свыше 12
месяцев
Итого
Финансовые активы
Денежные средства и их
эквиваленты 40 885 - - - 40 885
Обязательные резервы в ЦБ РФ 868 413 342 474 2 097
Торговые ценные бумаги 5 884 - - - 5 884
Средства в других банках 5 406 - - 388 5 794
Кредиты и авансы клиентам 6 458 40 387 30 761 64 056 141 662
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи - 1 540 467 469 2 476
Прочие финансовые активы 1 103 - - - 1 103
Итого финансовых активов 60 604 42 340 31 570 65 387 199 901
Финансовые обязательства
Средства других банков 155 462 502 6 528 7 647
Средства клиентов 68 500 31 051 26 189 38 136 163 876
Выпущенные долговые ценные
бумаги 1 406 2 179 1 340 2 107 7 032
Прочие заемные средства - - - 2 803 2 803
Прочие финансовые обязательства 350 - - - 350
Субординированные депозиты - 346 1 213 4 492 6 051
Итого финансовых обязательств 70 411 34 038 29 244 54 066 187 759
Чистый разрыв ликвидности на
основе ожидаемых сроков
погашения на 31 декабря 2012 года (9 807) 8 302 2 326 11 321 12 142
Совокупный разрыв ликвидности
на 31 декабря 2012 года (9 807) (1 505) 821 12 142
Финансовые гарантии 10 181 - - - 10 181
Прочие обязательства кредитного
характера 15 115 - - - 15 115
28. Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
31 марта 2013 года
26
18 Условные обязательства
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является
обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные
аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Группы по осуществлению
платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами,
обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарные
аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Группы по осуществлению от имени
клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий,
обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и,
соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.
Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм,
утвержденных руководством Группы, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или
аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциально
подвержена риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных
обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных
обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от
соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Группа контролирует
срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более
долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные
обязательства.
Обязательства кредитного характера составляют:
(в миллионах российских рублей)
31 марта
2013 года
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
2012 года
Гарантии выданные 11 019 10 181
Неиспользованные лимиты по овердрафтам 10 022 13 921
Неиспользованные кредитные линии 1 765 1 163
Импортные аккредитивы 116 31
Итого обязательств кредитного характера 22 922 25 296
Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиям
в соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования,
поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без
предоставления заемщику средств.
