pwc Prevención de fraude en época de crisis Perú

1. PwC
Webcast
Prevención de
fraude en época de
crisis
Nancy Yong Ch.
Socia Governance, Risk & Compliance

2. Fuente: ACFE
 Acto humano
 Intencional
 Orientado a la privación
de bienes materiales o
inmateriales
 Beneficio propio o de un
tercero
¿Qué se entiende por Fraude?

3. Obtener hallazgos sobre qué tipo de fraude está ocurriendo en el mundo, quién está
perpetrando los crímenes y qué están haciendo las compañías para salir adelante
frente a un evento de fraude.
Global Economic
Crime Survey (GECS)
2020 de PwC
de los encuestados son
C-suite
35%
tienen US$10M+ en
ingresos anuales
86%
+ 5,000
encuestados
99 países
En Perú:
(*) Responsabilidad Global hace referencia cuando un encuestado tiene funciones corporativas de una empresa
en más de un país.

4. PwC's 2020 Global Economic Crime and Fraud Survey
Panorama Global
Información privilegiada
US$42B
en pérdidas por
fraude
Antimonopolio
Soborno y corrupción
Lavado de dinero
Fraude fiscal
Top 5 de fraudes más costosos
Top 4 de fraudes más disruptivos
Fraude de cliente
Cibercrimen
Malversación de activos
En promedio, las compañías
reportaron 6 incidentes
en los últimos 24 meses
Incidentes de fraude
Soborno y corrupción
43%
37%
45%
43%
30%
34%
37% 36%
49%
47%
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2014 2016 2018 2020
Este es el segundo nivel más alto de delitos
de fraude reportado en los últimos 20 años
47% de los encuestados indicaron que
han experimentado eventos de fraude
en los últimos 24 meses

5. PwC's 2020 Global Economic Crime and Fraud Survey
¿Quién está cometiendo el fraude?
El fraude afecta a las compañías desde todos los ángulos
Perpetradores
Colusión
20%
Internos
37%
Gerencia intermedia: 34%
Staff de operaciones: 31%
Gerencia Senior: 26%
Externos
39%
Clientes: 26%
Hackers: 24%
Proveedores: 19%
Los clientes no sólo encabezan
la lista de perpetradores sino
también de los fraudes más
disruptivos

6. Los riesgos más abordados por los Programas de
Prevención de Fraude
49%
24%
29%
78%
52%
25%
30%
17%
29%
32%
14%
75%
35%
32%
29%
2%
10%
48%
23%
28%
47%
37%
38%
35%
20%
25%
19%
15%
37%
25%
19%
28%
1%
12%
44%
24%
31%
39%
36%
30%
40%
19%
24%
20%
19%
27%
28%
15%
19%
1%
14%
Fraude contable/ Financiero
Infracción de la ley antimonopolio
Malversación de activos
Soborno y corrupción
Fraude corporativo / empleado
Fraude de cliente
Cibercrimen
Prácticas comerciales engañosas
Fraude de recursos humanos
Información privilegiada
Delito de propiedad intelectual
Lavado de dinero
Fraude de adquisiones
Sanciones
Fraude fiscal
Otros
Ninguno de los anteriores
Global América Latina Perú
El riesgo más
abordado en Perú por
los programas
antifraude es:
Soborno y
corrupción
Esta tendencia podría
ser el resultado del
cumplimiento
normativo de la Ley
30424 y vinculadas

7. PwC
Gobernanza/
Recursos
Evaluación de
riesgos
Gestión de
terceros
Políticas y
Procedimientos
Entrenamiento/
Comunicación
Monitoreo/
Auditoría
Investigaciones/
Medidas
disciplinarias/
Incentivos
Las opciones que mejor describen los elementos claves
de un Programa de Prevención de Fraudes
Formal, realizada cada 1 a
3 años y aprovecha algo de
tecnología, pero no
incluye gestión de
crisis
52%
Debida Diligencia
documentada y proceso
de monitoreo continuo
para terceros, pero no
se emplean
herramientas
tecnológicas
34%
Políticas,
procedimientos y
controles para áreas
clave de cumplimiento
son documentados
67%
Existe entrenamiento formal
cada año y comunicaciones
formales regularmente, pero no
bajo enfoque de riesgos
54%
Pruebas de controles de efectividad
operativa regulares, auditorías
independientes periódicas y
análisis de tendencias, pero no en
tiempo real
56%
Investigaciones
informales, disciplina y
procesos de incentivo
47%
Formal, con recursos
destinados y
presupuesto adecuado
43%43%

8. El efecto COVID-19: el momento perfecto para
cometer fraude
COVID -19
¿Diciembre de 2019?
Diciembre de 2019: brote de coronavirus
(SARS-CoV-2) comenzó en Wuhan,
China
¿A partir del 11 de marzo
de 2020?
La Organización Mundial de la Salud
(OMS) declara al COVID 19 como
pandemia
Los consumidores /
proveedores son
vulnerables
• El fraude es lo último en lo que piensan
• Solo quieren abastecerse de productos para
mantenerse seguros, y escuchar noticias
constantes relacionadas con el desastre
¿A partir del 22 de
marzo de 2020?
La Organización Mundial de la Salud (OMS)
reporta ≈ 300,000 casos en 187 países, y
13,000 muertes. Hoy 2.5 mill y 170,000+.
Perú: 19,250 y 530+
Entes gubernamentales
enfocados en desastres
Los gobiernos, la policía, los reguladores están
“temporalmente” más enfocados en el desastre que
en el fraude
Medidas adoptadas por los países
• Los países europeos imponen cierres
de fronteras (Italia, España, Bélgica y
Francia)
• Otros países del mundo imponen
cierre parcial fronteras y estado de
emergencia

9. COVID -19
Malware threats
• Spyware, worns, rootkits, mobile
malware
• Objetivo: información personal y/o
sensible
Phising attack
• Uso de aplicaciones falsas para obtener
información financiera
• Robo de información
¿Como protegerse?
• Sólo responder correos
conocidos
• No abrir links que sean
desconocidos o que provengan
de correos desconocidos
El efecto COVID 19: Programas (malware threats) y correos
maliciosos (phishing attacks) como amenazas externas

10. Robo de
Inventarios
Gastos
fraudulentos
Manipulación
de Planillas
Los estafadores podrían
considerar bajo el riesgo de
detección de fraude
La detección de fraude y sus alertas en
situaciones de desastre

11. La receta para el éxito: Buen
Gobierno Corporativo (BGC) y
Gestión Integral de Riesgos (GIR),
con soluciones tecnológicas
Tono del Directorio y
Gerencia
Gestión de Riesgos
de Fraudes
Monitoreo y
Supervisión
Mecanismos de
denuncias
Investigaciones
oportunas y acciones
disciplinarias
justificadas
TPT
ÉTICA
ANALYTICS
A
Recomendaciones

12. www.pwc.com/fraudsurvey
Muchas gracias!
Abril 2020
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