Раскрытие информации о структуре собственности: особенности для медиакомпаний

1. Раскрытие информации о структуре
собственности:
особенности для медиакомпаний

2. ОБЩЕЕ ПРАВИЛО
 До 25 сентября 2015 года юридические лица должны были раскрыть
государственному регистратору информацию о конечных
бенефициарных собственниках.
 В случае отсутствия конечного бенефициарного собственника,
подавалась информация об его отсутствии.
 Если участниками юридических лиц являются исключительно
физические лица и такие физические лица являются конечными
бенефициарными собственниками, то информацию подавать не нужно.

3.  Конечный бенефициарный собственник – физическое лицо, которое
независимо от формального владения имеет возможность осуществлять
решающее влияние на управление либо деятельность юридического
лица, в частности через:
• прямое либо опосредованное владение более чем 25% уставного
капитала;
• владение всеми активами либо их значительной частью;
• решающее влияние на формирование органов управления и
принятие ими решений.
 Информация о бенефициаре, которая подлежит раскрытию:
• фамилия, имя, отчество;
• гражданство;
• серия и номер паспорта и налоговый номер;
• место проживания.
КОНЕЧНЫЙ БЕНЕФИЦИАРНЫЙ СОБСТВЕННИК

4. ПРИМЕР ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
 Банки обязаны раскрывать структуру собственности до окончательных
ключевых участников – физических лиц и юридических лиц, владеющих
не менее 2% корпоративных прав в цепочке владения банком и которые
не имеют ключевых участников (например, публичные компании).
 Национальный банк Украины может применить так называемую
"концепцию участия независимо от формального владения". В
результате применения такой концепции, НБУ может признать лицо,
имеющее значительное или решающее влияние на управление и
деятельность банка, собственником существенного участия в этом
банке.
 Структура собственности банка может быть признана непрозрачной,
если существенное участие в банке передается в дискреционный траст
(который предусматривает расщепление права собственности на
юридическое право собственности доверительного управляющего и
бенефициарное право собственности выгодоприобретателя), и это
делает невозможным определение всех собственников существенного
участия в банке.

5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОЗРАЧНОСТИ СОБСТВЕННОСТИ СМИ
 03 сентября 2015 года был принят Закон Украины «О внесении
изменений в некоторые законы Украины относительно обеспечения
прозрачности собственности СМИ, а также реализации принципов
государственной политики в сфере телевидения и радиовещания»
№ 674 (Закон вступил в силу 01 октября 2015 года).
 Законом внесен ряд изменений, которые касаются:
• запрета на владение корпоративными правами в
телерадиоорганизациях и провайдерах программных услуг;
• раскрытия структуры собственности телерадиоорганизаций и
провайдеров программных услуг и обеспечения ее прозрачности;
• запрета на осуществление контроля над более чем 35% общего
объема соответствующего телерадиоинформационного рынка.

6. ЗАПРЕТ НА ВЛАДЕНИЕ СМИ
 В Украине запрещено учреждать и принимать участие в
телерадиоорганизациях и провайдерах программных услуг, помимо
прочих, следующим лицам:
• физическим и юридическим лицам, которые являются резидентами
государства, которое признано Верховным Советом Украины
государством-агрессором или государством оккупантом;
• юридическим лицам, в которых такие резиденты являются
участниками (на всех уровнях цепочки владения).
 Наличие в структуре собственности телерадиоорганизации указанных
выше лиц является основанием для обращения Национальным советом
Украины по вопросам телевидения и радиовещания (Национальный
совет) в суд с заявлением об аннулировании лицензии.

7.  Структура собственности субъекта информационной деятельности
признается прозрачной, если обнародованная на его сайте и
предоставленная Национальному совету информация позволяет
определить:
• всех лиц, имеющих существенное участие или возможность
значительного или решающего влияния на управление или
деятельность юридического лица;
• отношение контроля между всеми лицами в цепочке владения
корпоративными правами такого юридического лица;
• конечного бенефициарного собственника.
• Информация о структуре собственности субъекта информационной
деятельности подается в Национальный совет каждый год.
ПРОЗРАЧНОСТЬ СТРУКТУРЫ СОБСТВЕННОСТИ

8.  Конечный бенефициарный собственник
• термин взят из законодательства о противодействии легализации
доходов;
• единственное отличие – не установлен порог в 25%.
 Существенное участие
• взят расширенный термин из банковского законодательства,
который включает:
• прямое и/или опосредованное владение лицом самостоятельно
либо совместно с другими лицами 10 и более процентами
уставного капитала и/или права голоса; или
• независимую от формального владения возможность
существенного влияния на управление субъектом
информационной деятельности.
ОСНОВНЫЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

9. НЕДОСТАТКИ ЗАКОНА
 Противоречия в определении опосредованного существенного участия:
• с одной стороны, в Законе указано, что лицо является
собственником существенного участия независимо от того,
осуществляет ли оно контроль прямого собственника;
• с другой стороны, опосредованное владение существенным
участием определено через использование термина «контроль»;
• не установлена формула расчета опосредованного существенного
участия.
 Не определен термин «ключевой участник».

10. ИЗМЕНЕНИЯ В СФЕРЕ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ
 При получении/продлении лицензии также раскрывается информация о:
• собственниках существенного участия;
• конечных бенефициарных собственниках;
• структуре собственности, аффилированных и связанных лицах.
 Помимо общей информации касательно конечного бенефициарного
собственника необходимо также подать сведения о его:
• имуществе;
• доходах и расходах;
• обязательствах финансового характера.
 Национальный совет уполномочен требовать документы,
подтверждающие доходы собственников и оплату ими налогов.

11. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
 Для телерадиоорганизаций установлена ответственность за:
• неподачу информации о структуре собственности и изменений в ней,
собственниках существенного участия и связанных лицах;
• несвоевременную подачу (после 31 декабря отчетного года) такой
информации.
 Для провайдеров программных услуг установлена ответственность за:
• неподачу информации об изменениях в структуре собственности,
конечных бенефициарных собственниках, связанных лицах и лицах,
которые предоставляли финансирование (в размере большем, чем
172 250 грн);
• несвоевременную подачу (после 31 декабря отчетного года) такой
информации.
 Размер штрафа - 5% от суммы лицензионного сбора по всем лицензиям.

12. Музейный переулок, 10
Киев 01001, Украина
Тел: +380 44 499 6000
Факс: +380 44 499 6250
E-mail: info@sk.ua
Website: www.sk.ua