El constante cambio que hay en el entorno de las empresas genera que la mayoría de las corporaciones se integren a este dinamismo, algunas compañías han optado por implementar un modelo de planificación presupuestaria basado en el aumento de la frecuencia con la cual determinan su presupuesto.
El objetivo del Rolling Forecast es el de realizar previsiones presupuestarias más de una vez al año para periodos constantes e independientes del año fiscal o natural.
Lo invitamos a ver nuestro próximo webcast para mostrarle acerca de:
• ¿Cómo adaptarse con mayor rapidez ante los cambios del entorno de la empresa?
• ¿Cómo integrar con éxito este concepto de Rolling Forecast como instrumento de gestión en la corporación?
• ¿Con que frecuencia se deben de realizar los el proceso de planificación en las empresas?
Presentador: Aureliano Rivera
Detalles de las soluciones: informacion@nexolution.com
2. Objetivos de la sesión
En la sesión de hoy vamos a hablar sobre:
Qué son y para que sirven los Rolling Forecasts
Buenas prácticas para implementar el uso de Rolling
Forecasts
3. Bienvenida e Introducción
Aureliano Rivera
Director General Nexolution
20 años trabajando como consultor en Business
Analytics y Administración del Desempeño
aureliano.rivera@nexolution.com
Ayudamos a nuestros clientes a entender su pasado,
monitorear y comunicar su presente y prever el futuro
Administración del
Desempeño
Análisis de
Riesgos
Análisis
Predictivo
Inteligencia
de Negocios
4. Ejemplo: Empresa de transporte
Jack
Operaciones
CFO
Ppto Combustible
fin Agosto
5,000,000
Real Combustible
fin Agosto
8,000,000
Var. Negativa -3,000,000
Razones
1. Precio combustible
2. Volumen. Nuevo cliente, mas viajes
3. Mezcla camiones. Otros modelos de camiones con
mayor consumo
4. Timing/calendario. Centro de servicio listo un mes antes
de lo planeado
5. Desperdicios, perdidas e ineficiencia. Choques, robo
combustible, fuga combustible
5. Encuesta 1
¿Qué tan frecuentemente hace pronósticos en el año?
1-3 veces 4-7 veces 8-11 Variable/Cuando se necesita
7. La volatilidad y la incertidumbre llegaron para quedarse
Años para
alcanzar
50M usuarios:
Radio
38 años
TV
13 años
Internet
4 años
Facebook
2 años
4 de las 10 empresas
mas grandes del
mundo (valor de
mercado) en el 2008
permanecen en la
lista actualmente
2008 2013
9. El Presupuesto Anual detalla
como quiere la empresa
que sea el futuro
Los Rolling Forecasts describen
como es más probable que
sea el futuro
“El uso de Rolling Forecasts
permite a las compañías
incorporar la información y
conocimientos mas recientes del
mercado.”
Kaplan/ Norton,
Autores, Gurús de Administración
“El proceso correcto de
presupuestación puede cambiar
como funciona una compañía – y
reinventar el ritual hace que sea
mucho mas fácil ganar, no puede
permitirse no intentarlo.”
Jack Welch
Presupuesto Anual vs Rolling Forecasts
10. Presupuesto Anual vs Rolling Forecasts
Presupuesto Anual Rolling Forecast
Tiempo Anual Mensual/Trimestral
Enfoque Control de costos Creación de valor
Relación con la estrategia Tenue Directo
Mentalidad Cumplir con el presupuesto Información para decisiones
Comprensión de reportes Fácil Difícil
Reportes de variación No muy útil Muy útil
Dueños de los números Finanzas Línea de negocio
Base de preparación Año pasado Ambiente actual/Drivers
Control Centralizado Descentralizado
Fuente: “Managing with Rolling Forecasts”, John Stretch
11. Encuesta 2
¿Cómo considera el valor de su proceso de pronostico actual?
Excepcional Bueno Adecuado Pobre Muy Pobre
12. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Participación Modelado
Riesgo &
Incertidumbre
Cultura
Medición del
Proceso
13. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Participación Modelado
Riesgo &
Incertidumbre
Cultura
Medición del
Proceso
14. ¿Qué es un Rolling Forecast?
E F M A M J J A S O N D E F M A M J
Forecast Q1
Q2
Q3
Forecast
Tradicional
Forecast Q1
Rolling
forecast
15. Rolling Forecast = ¿12 meses cada trimestre?
No. ¡Depende de su empresa!
16. Horizonte de Tiempo de acuerdo al ritmo de la empresa
Ciclos Cortos
Electrónica de consumo
Retail
Banca
Publicidad
Flujo de efectivo
Ingresos
Ciclos Largos
Exploración Petrolera
Desarrollo de medicamentos
Inversión en infraestructura
Construcción de plantas
Inversión en infraestructura
Investigación y desarrollo
IndustriaFunción
17. Diferentes horizontes de tiempo para diferentes
decisiones, pero integrando el sistema
Sales and operations planning
Planeación Financiera
Inversiones en activos
18. Horizontes de tiempo comunes
Aerolineas: Rolling 2 trimestres; mensual
Automotriz: Rolling 2 trimestres; trimestral
Química: Rolling 2 trimestres; mensual
Telco: Rolling 4 trimestres; mensual
Tecnología: Rolling 4 trimestres; trimestral
Ingenieria: Rolling 6 trimestres; trimestral
Bienes de consumo Rolling 6 trimestres; mensual
Farmaceutica Rolling 6 trimestres; trimestral
19. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Participación
Cultura
Modelado
Medición del
Proceso
Riesgo &
Incertidumbre
27. Empezar con poco y después crecer
Ganancias
Inmediatas1
Adoptar
Mejores
Prácticas
Más allá
de finanzas
Administración
del desempeño
y ejecución
de la estrategia
AUTOMATIZACION ---------------------------------- TRANSFORMACION ----------------------------
2 3 4
28.
29. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Cultura
Medición del
Proceso
Participación Modelado
Riesgo &
Incertidumbre
30. ¿Pronosticar múltiples escenarios?
Escenarios What if?
What if?
• Múltiples escenarios
• Premisas diferentes
• Volúmenes de datos
Recesión
Profunda
Sin
crecimiento
Recuperación
Moderada
31.
32. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Cultura
Participación Modelado
Medición del
Proceso
Riesgo &
Incertidumbre
33. Algunas métricas a considerar
Enfoque en repetibilidad
Medir la calidad
Establecer objetivos claros
34. ¿Cómo evaluar la calidad del pronóstico?
Cualitativo
Patrones similares entre la historia y el pronostico
No hay variaciones muy grandes al azar
Cuantitativo
Desviación estándar
Error absoluto como porcentaje de las ventas
Promedios ponderados (volúmenes y montos)
36. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Cultura
Participación Modelado
Medición del
Proceso
Riesgo &
Incertidumbre
37. La administración fomenta
la cultura
Forecast substancialmente
menor que el real
“El papel del rolling forecast
en la administración de la
compañía es que debe ser
brutalmente honesto ya
sea que nos guste o no nos
guste lo que vemos.”
Bjarte Bogsnes, Statoil
38. La administración establece el tono
• “Ok, claramente las
cosas cambiaron.
¿Cuales son los drivers
del cambio?
• ¿Cual es el impacto en
nuestro negocio?
• ¿Que acciones debemos
tomar?”
“¿Porqué no anticipamos
esto en el presupuesto?
¿Quién se equivoco?
39. La administración es dueña del rolling forecast y
clarifica su proposito
Relación con la
toma de decisiones
Relación con el
presupuesto
Propósito del
pronóstico
Evaluación de los
procesos
Nuevos esquemas
de compensación
40. Factores de Exito
Horizonte de
Tiempo
Cultura
Participación Modelado
Medición del
Proceso
Riesgo &
Incertidumbre
41. Lecciones de los lideres
Los “mejores” utilizan Analíticos Avanzados
Planeación y
reporteo
común
Planeación y
pronósticos
operativos
Análisis
predictivo y
escenarios
Source: IBM Institute for Business Value, 2010 IBM Global CFO Study (Adapted)
Información confiable y
plataforma analítica
42. Procesos
Integrados
De Soporte
a
Decisiones
Objetivos
Alineados
Plan
Anual
Revisión
Mensual
De Resultados
Evaluación
Mensual de
Riesgos y
Oportunidades
Inversiones
en curso
Pronósticos
Trimestrales
Validación
De la
Estrategia
Del negocio
Plan a
Largo
Plazo
Habilitadores:
Colaboración
entre finanzas y el
negocio
Tecnología y
herramientas
robustas
Información
Visibilidad Externa
Aplicación de
principios de Six
Sigma
Asignación
oportuna de
recursos
Foco en el
desempeño
futuro de la
compañía
Visibilidad
para
mejorar/
ajustar la
formulación
y ejecución
de la
estrategia
Optimización
Del valor
A los
accionistas
Ejemplo de planeación continua
Planeación Continua – American Express