Meer ambacht dan fabriek: De veranderende rol van de accountant
•Télécharger en tant que PPT, PDF•
0 j'aime•554 vues
This document discusses the Accountant 3.0 approach of an accounting firm. It focuses on using data analytics and continuous auditing. Key aspects of the approach include: - Exploring transactional data in the general ledger to understand business processes. - Assessing internal controls by analyzing process mining logs to map actual processes. - Performing data analytics on accounts like slow-moving inventory to focus audit procedures. - Testing application and user access controls by filtering event logs to check segregation of duties. The goal is to move from an annual audit to continuous assurance by leveraging technology to analyze data on an ongoing basis. This provides real-time insights into business processes and risks.
Recommandé
Contenu connexe
En vedette
Similaire à Meer ambacht dan fabriek: De veranderende rol van de accountant
Similaire à Meer ambacht dan fabriek: De veranderende rol van de accountant (20)
Plus de drs Pieter de Kok RA
Plus de drs Pieter de Kok RA (16)
Dernier
Dernier (20)
Meer ambacht dan fabriek: De veranderende rol van de accountant
- 1. MEER AMBACHT DAN FABRIEK Pieter de Kok RA en Bart Roeleveld 24 oktober 2013
- 3. DATAFACTORY WHITE LABEL DATAFACTORY WHITE LABEL
- 4. Voor de zekerheid, we hebben het vanmiddag over de controlerend accountant…
- 7. To change you need to understand the past… Dr Phil….
- 9. TOEGEVOEGDE WAARDE INZICHTEN, KENNISDELEN, SAMENWERKEN,VERBINDEN
- 10. Uitdragen dat we het mooiste vak hebben.....
- 11. 2007..anders naar het mooiste vak kijken…de eerste schetsen Accountant3.0..we zijn begonnen
- 12. 2007
- 13. HYBRIDE VORM: BOTTOM UP vs TOP DOWN D DISCOVER YOUR DATA TECHNIEK, TOOLS, MINDSET en BELEVING
- 14. ALLES IN CO-CREATIE MET DE KLANT WE ZIJN MET NUL CONTROLE KLANTEN BEGONNEN
- 15. 2012
- 16. 2013..…en dan gaat het nog niet zo heel hard hoor…de clichés vliegen om je oren.. we niet tevreden..maar ‘we zijn nog maar net begonnen’..
- 17. 2013 ACCOUNTANT3.0 AANPAK IS NIET DEFINITIEF
- 18. Hoe kunnenwe.. VAN MOETEN NAAR WILLEN van een negatieve motivatie naar een positeve motivatie
- 21. MINIMALE MINIMALE ‘UNDERSTANDING’ ‘UNDERSTANDING’ INTERNE BEHEERSING INTERNE BEHEERSING MAXIMALE FOCUS MAXIMALE FOCUS TRANSACTIES TRANSACTIES & & PROCESSEN PROCESSEN TERUG NAAR TERUG NAAR INTERNE BEHEERSING INTERNE BEHEERSING (wat gaat structureel (wat gaat structureel fout?) fout?)
- 23. WORKSHOPS WORKSHOPS COMMITMENTS COMMITMENTS TECHNIEK TECHNIEK TIMELINE TIMELINE Minimaal 3 maanden Minimaal 3 maanden cycles cycles
- 24. FEITEN FEITEN BEDRIJFSPROCESSEN BEDRIJFSPROCESSEN APPLICATION CONTROLS APPLICATION CONTROLS GENERAL IT CONTROLS GENERAL IT CONTROLS
- 25. ONTSLUITEN ONTSLUITEN & & UPLOADEN UPLOADEN ANALYSEREN ANALYSEREN Van Ad-Hoc naar Van Ad-Hoc naar Continue Continue RAPPORTEREN RAPPORTEREN Van Download naar Van Download naar Dashboard Dashboard
- 26. Kijkje in de Coney keuken, ConeyDataFactory (cloud) Verkrijg de data Voorbereiden & Analyseren Controls Risico’s Enterprise Data (xyz) Delen Tableau Analytics Enterprise Data (xyz) Tableau
- 27. IS DE FACTORY AF? NEE! NOOIT. OK OK SCORE SCORE (Okkerse) (Okkerse) BIG BIG DATA DATA AND AND MORE MORE
- 28. ACL AUDIT ANALYTICS ACL AUDIT ANALYTICS SCRIPTING SCRIPTING PROCESS MINING PROCESS MINING BUSINESS BUSINESS ANALYTICS ANALYTICS
- 29. SINDS 2013
- 30. Schematische uitwerking Controle Aanpak Accountant 3.0 1. Client acceptance 2. Understand the business 3A. Asses minimum level of IC Reconsider audit engagement 3B. Asses dependency and complexity IT 4. Rank client 5A. Explore G/L on transactional level Plan the audit 5B. Determine significant accounts Good Bad Ugly 6. Perform risk analysis 7. Relate accounts to processes & controls 8A. Assess design IC 8B. Assess design IT general controls 9. Determine minimal level of IC perform 10. Perform data-analysis 11A. Test IT general controls 11B. Test application controls 11C. Perform test of other controls 12. Perform other substantive procedures 13. Wrap up and evaluate the audit Schematische uitwerking controle aanpak V2.3 If possible set up periodic assurance dashboard
- 31. 5A. Explore G/L on transactional level Naleven ORDERPROCES (7&8&9) (waar kijk je naar) GL Analytics obv 18 analyses GL Analytics obv 18 analyses (transactiedata) (transactiedata) SCRIPT SCRIPT KWALITEIT FACTURATIEPROCES (14 & 16) SCRIPT APPLICATION SCRIPT APPLICATION CONTROLS CONTROLS
- 33. Benodigde data Stap A Case ID Activiteit Aanvullende proces specifieke data Tiijdstip Employee Case Type BZ-06-0510-001 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense Application Submit 1/11/2011 NB Associate 3 Mortgage Protection Requirements 1/11/2011 Underwriter 2 Mortgage Protection Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0540-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0540-002 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0538-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0540-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0540-002 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0547-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life BZ-06-0538-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole Life BZ-06-0540-001 BZ-06-0540-002 Underwriting Underwriting 8/12/2011 8/12/2011 Underwriter 5 Underwriter 6 Whole Life Whole Life BZ-06-0540-002 Stap F Application Submit BZ-06-0538-001 Stap E Final Expense BZ-06-0509-001 Stap C NB Associate 1 BZ-06-0509-001 Stap D 1/11/2011 BZ-06-0510-001 Stap B Application Receipt Withdrawn 8/12/2011 Underwriter 7 Whole Life BZ-06-0532-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life BZ-06-0532-002 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life BZ-06-0532-003 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life BZ-06-0532-004 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life BZ-06-0535-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
- 34. 8A. Assess design IC PROCESS MINING MINEN EN ANIMEREN MINEN EN ANIMEREN VERKOOPPROCES VERKOOPPROCES OPZET AOIC OPZET AOIC MINEN & ANIMATIE MINEN & ANIMATIE Discovery MINEN & ANIMEREN EVENTLOG EVENTLOG TOELICHTEN TOELICHTEN EVENTLOG EVENTLOG SOLL VS IST
- 35. 8B. Assess design IT general controls HIGH LEVEL ASSESSMENT HIGH LEVEL ASSESSMENT KWALITEIT ITGC KWALITEIT ITGC SCRIPT SCRIPT
- 36. 10. Perform data-analysis SLOWMOVER & MARGE (voorziening / waardering voorraden / volledigheid opbrengsten) GEGEVENSGERICHT GEGEVENSGERICHT CONTROLEREN CONTROLEREN FOCUS FOCUS POST //PROCES VOORRAAD POST PROCES VOORRAAD CANVAS CANVAS VOORBEELD SLOW VOORBEELD SLOW MOVERS MOVERS
- 37. 11B. Test user & application controls – focus functiescheiding en application controls PROCESS MINING VOORBEELD WERKING VOORBEELD WERKING FUNCTIESCHEIDING FUNCTIESCHEIDING EVENTLOG EVENTLOG FILTER FUNCTIESCHEIDING FILTER FUNCTIESCHEIDING
- 38. HAPPY LAND – AMBITIENIVEAU – WEERBARSTIG HANDEL – STARREVELD3.0 Purchasing Volumes x Price Payables Cash Disbursment INVENTORY Sales Volumes x Sales Price Close Close To Real Time To Real Time Receivables Cash Cash Receipt
- 39. ADDED VALUE ADDED VALUE BUSINESS PROCESS BUSINESS PROCESS ON THE FLY ON THE FLY CANVAS CANVAS
Notes de l'éditeur
- {"33":"Vaak worden er door systemen een heleboel digital traces vastgelegd. Process mining heeft in principe slechts drie verschillende loggegevens nodig.\nIn dit voorbeeld ziet u een log dat is geopend in Excel. Het betreft de afhandeling van een factuur. \nOp elke regel ziet u drie verschillende items:\nin de linker kolom het identificatienummer van de af te handelen factuur\nin de middelste kolom de uitgevoerde activiteit\nin de rechterkolom de datum en het tijdstip waarop de activiteit is uitgevoerd. \nKLIK\nBijvoorbeed: aanvraagnummer BZ-06-0510-001 is geregistreerd op 1-11-2011\nKLIK\nOp dezelfde dag is deze aanvraag officieel ingediend\nIn principe is dit voldoende informatie om met process mining aan de slag te gaan! Meer informatie leidt echter wel tot uitgebreidere analysemogelijkheden. Op het moment dat er bijvoorbeeld personen met naam en functie worden genoemd, kan goed gecontoleerd worden op het 4-ogen principe of op functiescheiding. \n"}