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1. PLANO DE NEGÓCIOS

2. PLANO DE NEGÓCIOS
LOJA DE MULTISERVIÇOS
COPIADORA
GRÁFICA RÁPIDA
LAN HOUSE
José Correia de Araújo
RECIFE
2008
2

3. SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1.Descrição do projeto 06
1.2. Dados dos Empreendedores 07
2.1. Dados do empreendimento 08
2.2 Setor de atividades 08
2.3. Forma jurídica 08
2.4. Enquadramento tributário 08
2.4.1. Âmbito federal 08
2.4.2.Âmbito estadual 08
2.4.3 Âmbito municipal 08
2.5. Capital Social 08
3. Plano de marketing 09
3.1. Descrição dos principais serviços 09
3.2. Estudo dos clientes 09
3.3. Estudo dos concorrentes 10
3.4. Considerações sobre os concorrentes 11
3.5. Estudo dos fornecedores 12
3.6. Estudo dos fornecedores matéria prima 13
3.7. Estratégias promocionais 14
3.8. Estrutura de comercialização 15
4. Plano operacional 16
3

4. 4.1. Localização do negócio 16
4.2. Layout 17
4.3. Capacidade produtiva 18
4.4. Processo de produção (Lan House) 18
4.4.1. Processo de produção (Gráfica Rápida) 19
4.5. Necessidade de pessoal 19
5. Plano financeiro 20
5.1. Estimativa do investimento inicial 20
5.1.1 Investimentos fixos 20
5.1.2. Estimativa dos investimentos financeiros 23
5.1.3. Estimativa dos investimentos pré-operacionais 27
5.1.4. Estimativa do investimento total 27
5.2. Estimativa do faturamento mensal da empresa 28
5.3. Apuração dos custos com materiais 29
5.4. Estimativa dos custos com comercialização 30
5.5. Estimativa dos custos com mão de obra 31
5.6. Estimativa dos custos com depreciação 32‘
5.7. Estimativa dos custos fixos mensais 33
5.8. Demonstrativo de resultados 34
5.9. Indicadores de viabilidade 35
5.9.1. Ponto de equilíbrio 35
5.9.2. Lucratividade 36
5.9.3. Rentabilidade 36
5.9.4. Prazo de retorno do investimento 37
6. Considerações Finais 38
7. Avaliação do Plano de Negócios 41
4

5. 8. Referências Bibliográficas 42
9. Currículo do Administrador 43
10. Anexos 48
5

6. 1.1 – DESCRIÇÃO DO PROJETO
O Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrar
um leque muito grande de serviços, tais como:
• Cópias xerográficas p&b e coloridas;
• Encadernação espiral;
• Encadernação Wire -o;
• Plastificação de documentos;
• Impressão de arquivos em papeis especiais;
• Impressão em camisetas e bonés;
• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;
• Confecção de crachás em pvc;
• Impressão de crachás e cartões com código de barra e tarja magnética;
• Plotter para impressão de banners e adesivos;
• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;
• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados de
marca própria;
• Recarga automática de todos cartuchos preto e colorido existentes no mercado.
O público alvo do empreendimento são os micros e pequenos empresários da região
que estão alocados em lojas, galerias, escritórios inteligentes, escolas, escolas de
idiomas e profissionais liberais. Quanto à localização a premissa é um ponto
comercial no bairro de Boa Viagem, situado á AV: domingos Ferreira, em uma
galeria do posto de gasolina do Hipermercado Extra de boa viagem, que dispõe de
várias lojas para locação, amplo estacionamento e versatilidade para a chegada,
permanência e saída dos clientes. Na possibilidade de alguma interferência externa,
a orientação e encontrar um ponto comercial com características semelhantes que
6

7. atendam aos requisitos básicos do projeto inicial. O segundo ponto está localizado a
Rua: Ribeiro de Brito, 1111, também no bairro de Boa Viagem. O montante do
capital a ser investido é de R$ 102.605,54 (Cento e Dois Mil Seiscentos e Cinco
Reais e cinqüenta e quatro centavos). Com estimativa inicial de faturamento médio
mensal de R$ 18.000,00, (Dezoito mil reais) remetendo assim a um lucro mensal de
R$ 1.993,24 (Hum Mil Novecentos e Noventa e Três Reais e Vinte e quatro
centavos), e estimativa de retorno do investimento em 4,3Anos.
1.2 - DADOS DOS EMPREENDEDORES
Sócio majoritário e administrador do empreendimento, José Correia de Araújo,
residente e domiciliado á Rua: Ribeiro de Brito, 404/802, Boa Viagem - Recife -
Pernambuco. CEP: 51021-310. Telefone: 81-3082-6303 e 81- 9600-1689.
Graduado em Administração de Empresas, pela Faculdade Sant'Anna de Salto - SP.
Com experiência de 11 anos nos cargos de assessor de gerência e Gerente
comercial pleno, no segmento de gráfica rápida. Portanto o gestor e administrador
da sociedade.
Sócio minoritário, Jane Simone Correia de Araújo, residente e domiciliada á Rua:
Isabel Burgos Vieira Ferreira, 300, Salgadinho, Olinda - PE CEP:
Graduada em Pedagogia, pelo Centro Universitário Nossa senhora do patrocínio, Itu
- SP. Entretanto não exercerá nenhuma atribuição na sociedade.
7

8. 2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTO
A sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comércio e Representações de
Materiais de Informática LTDA. Inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica
sob o nº 09.010.904/0001-72.
2.2 - SETOR DE ATIVIDADES
Prestação de Serviços.
2.3 - FORMA JURÍDICA
Sociedade Empresária.
2.4 - ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO
Micro Empresa – ME.
2.4.1 - ÂMBITO FEDERAL
Regime Simples
2.4.2 - ÂMBITO ESTADUAL
ICMS - Impostos sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
2.4.3 - ÂMBITO MUNICIPAL
ISS - Imposto Sobre Serviços.
2.5 - CAPITAL SOCIAL
A sociedade tem o capital social de R$ 1.000,00 (Um Mil Reais), dividido em 1.000
(Um Mil) cotas de R$ 1,00 (Um Real) cada uma, integralizadas em moeda corrente
do País pelos sócios da seguinte forma:
• José Correia de Araújo, com 950 (Novecentos e Cinqüenta) cotas,
perfazendo um total de R$ 950,00 (Novecentos e Cinqüenta Reais).
• Jane Simone Correia de Araújo, com 50 cotas, perfazendo um total de R$
50,00 (Cinqüenta Reais).
8

9. 3. - PLANO DE MARKETING
3.1 - DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS
• Cópias xerográficas p&b e coloridas;
• Encadernação espiral e Wire – o;
• Plastificação de documentos;
• Impressão de arquivos em papeis especiais;
• Impressão em camisetas e bonés;
• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;
• Confecção de crachás em pvc;
• Plotter para impressão de banners e adesivos;
• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;
• Recarga automática de todos os cartuchos preto e colorido disponíveis no
mercado;
• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados.
3.2 - ESTUDO DOS CLIENTES
O nosso público alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, escolas
de idiomas, centros empresariais, profissionais liberais, que atuam nas mais
diversas áreas, que estejam em posições consolidadas em seu mercado ou
segmento de atuação, ou mesmo que estejam ingressando no mercado em suas
respectivas áreas de atuação, estudantes, estudantes universitários que moram ou
trabalham no bairro e adjacências. Empresas potenciais clientes que costumam
comprar esses serviços diariamente, para ações de marketing contínuas e que já
compram esses serviços da concorrência, porém deve ser atraída para o nosso
negócio pelo diferencial oferecido no preço, qualidade, atendimento, comodidade,
9

10. tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e até mesmo pelos prazos e
condições de pagamentos. Entretanto a nossa meta é segmentar o nosso mercado,
identificando a fatia desse mercado que mais procura e necessita dos nossos
serviços, implementando ações de marketing e estratégias direcionadas com a
finalidade de satisfazer e encantar esses clientes.
3.3 - ESTUDO DOS CONCORRENTES
QUALIDADE PREÇO CONDIÇÕES LOCALIZAÇÃO
DEPAGAMENTO
Minha Boa Praticado 50% a Vista, o Boa
Empresa no restante na
Mercado entrega; Cartões
de Débito e
Crédito;
Faturamento a
clientes
cadastrados;
Emissão de
boleto bancário.
Concorrente Boa De Idem Boa
A Mercado
Concorrente Boa De Idem Razoável
B Mercado
Idem Boa
Concorrente Boa De
C Mercado
10

11. 3.3.1. CONSIDERAÇÕES SOBRE OS CONCORRENTES
Após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possível
identificar uma série pontos fracos:
• Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepção e
acolhimento do cliente;
• Indiferença no trato com clientes;
• Falta de interação com clientes;
• Falta total de atendimento;
• Demasiada demora no atendimento;
• Pessoas com poucas qualificações para o atendimento;
• Gestão centralizadora;
• Maquinário obsoleto e com alta depreciação;
• Total incompetência no tempo de resposta;
• Falha de comunicação;
• Omissão de informação, inerentes ao processo;
• Mau uso da Internet, uma ferramenta importantíssima em tempos de
globalização.
Entretanto após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi
possível identificar pontos fortes:
• Alto fluxo de clientes;
• Boa localização;
• Qualidade;
• Maquinário diversificado.
11

12. 3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES
Itens a serem adquiridos Fornecedor Preço Condições de Prazo Localização
Pgtº de
entrega
10 Micros Megafox R$ Parcelamento 10 dias Pe
512M/HD80/Teclado/Fone 10.550,00 em 6 vezes.
ouvido/ Web Cam /Placa Informática
de vídeo inter./Monitor
CRT de 17.
02 Micros 1GBM/HD de Megafox R$ Idem. 10 dias Pe
160/ e demais itens. 2.230,00
Impressora OKI 9600 ND R$ A vista 10 dias SP
14.500,00
Impressora Toshiba E- Duplytec R$ Parcelamento 10 dias SP
Studio 166 7.099,98
Ar Condicionado 12 Btus. Sprinter R$ Parcelamento 2 dias Pe
1.100,00
Seladora Manual NMS 30 Drimar R$ 28 dias ou Ent. Até 05 SP
Cm. Comercial 162,00 + 28/56 Dias
LTDA.
Serrilhadeira Elétrica Drimar R$ Ent. + 28/56/70 20 dias SP
500mm de Boca. Comercial 5.210,00 Dias.
LTDA.
Guilhotina Manual 338 Drimar R$ Ent. + 28/56/70 07 dias SP
mm.250 fls. Comercial 1.126,00 Dias.
LTDA.
Guilhotina Facão 30 mm. Drimar R$ 28 dias. 07 dias. SP
Comercial 100,00
LTDA.
Plastificadora Polaseal 23 Drimar R$ Ent. + 28/56 05 dias. SP
cm. Comercial 355,00 Dias.
LTDA.
Perfuradora Minimax Drimar R$ Ent.+ 30/60/90 07 dias. SP
Comercial 2.250,00 Dias.
LTDA.
Colocadora elétrica para Drimar R$ Ent. + 28/56/70 05 dias. SP
12

13. espirais 29 mm. Comercial 1.079,00 dias.
LTDA.
Plotter HP 130NR/ Kit AJS R$ Parcelamenmto 05 dias SP
pedestal 9.538,00
Impressoras de Cartão SP Datacard R$ Parcelamento 05 dias SP
35 5.270,00
Maquina de recarga de Tinta Fácil R$ Parcelamento 05 dias SP
cartuchos total flex 1.690,00
Maquina de estampar Rimaq. R$ Parcelamento 05 dias SP
camisetas 3.500,00
3.4.1 ESTUDO DE FORNECEDORES (Matéria Prima)
Itens a serem Fornecedor Preço Condições de Prazo de Localização
adquiridos Pagamento entrega
Suprimentos para Drimar Através Parcelamento/ 03 dias SP
encadernação Comercial de Faturamento
LTDA pesquisa
Suprimentos para Supracil Idem Parcelamento/ 03 dias SP
Encadernação Comercial
LTDA Faturamento
Papel Sulfite Megadata Idem Parcelamento/ 03 dias MG
Distribuidora
LTDA Faturamento
CD/DVD Virgem, Megadata Idem Idem 03 dias MG
Cartuchos Distribuidora
remanufaturados/. LTDA
Compatíveis.
Estampas/ Rimaq LTDA Idem Idem 03 dias SP
Transfer
Estampas/ Art Hot Idem Idem 03 dias SP
Transfer transfer
Estampas SP Transfer Idem Idem 03 dias SP
13

14. Suprimentos para Duplytec Idem Idem 03 dias SP
copiadora Com de
Toshiba, Okidata, máquinas
plotter HP, etc. copiadoras
LTDA.
Suprimentos P/ AJS LTDA Idem Idem 03 dias SP
Plotter
Suprimentos para Tinta Fácil Idem Idem 03 dias SP
recarga de Com.ltda.
cartuchos
Suprimentos para Data Card Idem Idem 03 dias SP
impressora de
cartão
3.5. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS
• Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratégias simples;
• Iniciaremos as atividades concedendo acesso gratuito à Internet por um
prazo determinado;
• Divulgação de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica
alvo;
• Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrança de
nossa marca;
• Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de
reciclagem ou instituição social que se beneficie com a venda para a
reciclagem;
• Beneficiar uma comunidade carente ao nosso redor com cursos de
informática e acesso a Internet gratuita, em um dia pré-definido;
• Elaboração de portfólio de boa qualidade e visual marcante;
• Divulgação do nosso site em locais pré-definidos;
14

15. • Anúncios em pequenos jornais de associações e cooperativas de nosso
bairro;
• Anúncios em sites do nosso segmento;
• Anúncios na sessão informática do JC on line;
• Anúncios na sessão de informática do jornal Diário de Pernambuco,
edição digital;
• Distribuição de panfletos, direcionado ao público alvo;
• Criação de um cartão fidelidade.
3.6 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO
A comercialização dos nossos serviços se dará por meio de uma equipe interna de
vendas composta inicialmente por min, o proprietário da empresa, um atendente e
um Web design. Evidentemente agregaremos:
• Atendimento telefônico personalizado;
• Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaboração de
orçamentos e envio de pedidos via E-mail;
• Retirada e entrega de pedidos, através de um serviço de moto boy
terceirizado;
• Implementaremos ações de comercializações externas, direcionadas a
visitação de clientes.
15

16. 4. PLANO OPERACIONAL
4.1.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO
O ponto localiza-se à Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Viagem
na cidade de Recife/Pe. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes
com amplo estacionamento, que fica em uma galeria de lojas ancoradas por um
posto de combustível e uma loja de conveniência com bandeira de um hiper
mercado, amplas vitrines, com possibilidade de um horário de atendimento
estendido, em local de alto fluxo de carros e pedestres, próximo a nosso público alvo
e com boa visualização de fachada da loja. 1 Entretanto não possuo as informações
exatas pertinentes ao contrato de aluguel. Existe a segunda localização situada a
Rua Ribeiro de Brito, 1111. Lj 06 Também em Boa Viagem.
Ambas as lojas dispõe de uma localização privilegiada, com estacionamento seguro,
local de alta rotatividade de automóveis e transeuntes, com visibilidade de longo
alcance das respectivas fachadas.
1A documentação para funcionamento de outros comércios,está em estágio de liberação pelos órgãos
competentes.
16

17. 4.2. LAYOUT
01
06
02
07
03
08
04
09
05
10
Recarga Data Card
Total SP 35
Flex
HP 130 NR
Plotte r
E – Studio 166
Toshiba
OKI 9600 NR
Rim aq
3520
OKI
Acabam e nto
Encadernadora
17

18. 4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA
Com a nossa estrutura de lojas multiserviços teremos condições de atender no
mínimo dez clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento
entre 40 e 50 pessoas diariamente. No segmento de Lan-House, desenvolveremos
ações promocionais para diminuição da ociosidade dos equipamentos. Ações
voltadas a fidelização de clientes e estimulo da propaganda boca a boca e
responsabilidade social. No segmento de gráfica rápida vamos desenvolver e
implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos de horários
e envio de arquivos por e-mail, com a intenção de segmentação de mercado.
4.4. PROCESSO DE PRODUÇÃO (SEGMENTO LAN HOUSE).
Cliente
Atendimento Auto-Serviço Impressões/
Outros
Finalização
18

19. 4.4.1. PROCESSO DE PRODUÇÃO (Segmento de gráfica rápida)
Cliente
Atendimento/ Processo Acabamento/
Criação Entrega
4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL
CARGO - FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
Atendente/ Estagiário Curso superior em andamento,
conhecimentos de informática em nível de
usuário, boa comunicação, pró-ativo.
Web Design Curso superior na área de informática em
andamento, sólido conhecimento em Arte
final, Editoração, Auto cad, Corel Draw.
19

20. 5. PLANO FINANCEIRO
5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
Este capítulo compreende a somatória dos:
• Investimentos fixos;
• Investimentos Financeiros;
• Investimentos pré - Operacionais.
5.1.1 INVESTIMENTOS FIXOS
A
Máquinas e Quantidade Valor Unitário Total
Equipamentos
Impressora 01 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00
Colorida OKI 9800
DN
Impressora 01 R$ 2.790,00 R$ 2.790,00
multifuncional OKI
3530n
Copiadora/ 01 R$ 7.098,00 R$ 7.098,00
Impressora
Tooshiba E-Studio
166
PLOTER HP 01 R$ 9.538,00 R$ 9.538,00
130NR A2 (Kit
Pedestal e
Bandeja HP)
Micro 512M/HD80 10 R$ 1.055,00 R$ 10.550,00
Micro 02 R$ 1.115,00 R$ 2.230,00
1GBm/HD160
Softwares 03 R$ 1.950,00 R$ 1.950,00
20

21. Perfuradora 01 R$ 2.250,00 R$ 2.250,00
Minimax
Colocadora 01 R$ 515,00 R$ 515,00
elétrica para
espirais 29 mm.
Seladora Manual 01 R$ 187,00 R$ 187,00
NMS 40 Cm.
Serrilhadeira 01 XXXXXXXXXXXXXXXX R$ XXXXXXX
Elétrica 500mm de
Boca.
Guilhotina Manual 01 R$ 1.126,00 R$ 1.126,00
338 mm.250 fls.
Guilhotina Facão 01 R$ 118,00 R$ 118,00
46 mm.
Plastificadora 01 R$ 355,00 R$ 355,00
Polaseal 23 cm.
Ar Condicionado 01 R$ 1.100,00 R$ 1.100,00
12000 Btus.
Maquina de 01 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00
estampar
camisetas
Impressora Data 01 R$ 4.730,00 R$ 4.730,00
card SP 35
Máquina de 01 R$ 2.112,50 R$ 2.112,50
recarga total flex
Black e color
Fechadora de 01 R$ 282,00 R$ 282,00
Wire-o
TOTAL R$ 64.931,50
21

22. B
Móveis e Quantidade Valor Unitário Valor Total
Utensílios
Cadeiras tipo 12 R$ 120,00 R$ 1.440,00
secretária fixa
Cadeira executiva 02 R$ 160,00 R$ 320,00
giratória
Baias de 10 R$ 140,00 R$ 1.400,00
computador
Balcão de 01 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
atendimento
Balcão de 01 R$ 770,00 R$ 770,00
acabamento
Balcão Birô painel 02 R$ 320,00 R$ 640,00
Bancada para 01 R$ 420,00 R$ 420,00
máquina de
estampar
SUB TOTAL B R$ 5.990,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS A R$ 70.921,50
+B
22

23. 5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS
A
ESTOQUE
INICIAL
Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total
Papel sulfite 10 cx. R$ 85,00 R$ 850,00
Papel filicolt/ XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX
Couchê
Polaseal 007
Crachá 100 R$ 5,50 R$ 5,50
Polaseal 005 R$
Crachá 100 R$ 4,20 R$ 4,20
CIC 100 R$ 4,45 R$ 4,45
Tit. Eleitor 100 R$ 5,38 R$ 5,38
Med Especial 100 R$ 5,90 R$ 5,90
70x100
RG 100 R$ 7,10 R$ 7,10
CNPJ 100 R$ 19,00 R$ 19,00
A4 100 R$ 55,60 R$ 55,60
1/2 Oficio 100 R$ 31,60 R$ 31,60
Oficio 100 R$ 61,40 R$ 61,40
A3 100 R$ 106,20 R$ 106,20
Espirais
07 Preto 100 X 2 R$ 2,30 R$ 4,60
07 Cor 100 X 2 R$ 3,11 R$ 6,22
09 Preto 100 X 2 R$ 3,48 R$ 6,96
09 Cor 100 X 2 R$ 4,66 R$ 9,32
12 Preto 100 X 2 R$ 4,54 R$ 9,08
12 Cor 100 X 2 R$ 6,30 R$ 12,60
14 Preto 100 X 2 R$ 5,76 R$ 11,52
23

24. 14 Cor 100 X 2 R$ 7,84 R$ 15,68
17 preto 100 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
17 Cor 100 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
20 preto 80 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
20 Cor 80 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
23 preto 60 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
23 Cor 60 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
25 Preto 48 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
25 Cor 48 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
29 Preto 36 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76
29 Cor 36 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65
33 preto 27 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76
33 Cor 27 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65
40 Preto 18 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08
40 Cor 18 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20
45 Preto 15 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08
45 Cor 15 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20
50 Preto 12 X 5 R$ 6,52 R$ 32,60
50 Cor 12, X 5 R$ 9,55 R$ 47,75
Capa pp 100 X 10 R$ 21,20 R$ 211,00
Transparente A4
Capa cor A4 100 X 10 R$ 20,10 R$ 201,00
Capa Preta A4 100 X 10 R$ 17,60 R$ 176,00
Capa trans. ofício 100 X 10 R$ 22,70 R$ 227,00
Capa Cor ofício 100 X 10 R$ 21,90 R$ 219,00
Capa preta ofício 100 X 10 R$ 19,20 R$ 192,00
WIRE -O/Passo
3:1
1/4 ““. A4 100 R$ 19,91
1/4 ““.Oficio 100 R$ 22,06
5/16 ““. A4 100 R$ 26,61
24

25. 5/16 ““.Oficio 100 R$ 29,57
3/8 ““. A4 100 R$ 28,15
3/8 ““. Oficio 100 R$ 31,28
7/16 ““. A4 100 R$ 30,58
7/16 ““. Oficio 100 R$ 32,12
1/2 ““. A4 100 R$ 34,87
1/2 ““. Oficio 100 R$ 38,79
9/16 ““. 100 R$ 42,19
9/16 ““. 100 R$ 46,96
WIRE-O/Passo 2:1
5/8 ““. A4 50 R$ 26,01
5/8 ““. Oficio 50 R$ 28,14
3/4 ““. A4 50 R$ 32,50
3/4 ““. Oficio 50 R$ 35,19
7/8 ““. A4 50 R$ 38,08
7/8 ““. Oficio 50 R$ 42,02
1" A4 50 R$ 45,23
1" Oficio 50 R$ 49,02
11/8’’ A4 50 R$ 33,98
11/8’’ Oficio 50 R$ 36,80
11/14” A4 50 R$ 58,13
11/14” Oficio 50 R$ 63,05
Papel Fotográfico 01 R$ 247,00 R$ 247,00
HP 45,7 X61cm
Papel Fotográfico 01 R$ 158,00 R$ 158,00
HP Premium
33X48cm
Papel Fotográfico 01 R$ 105,00 R$ 105,00
HP Matte 13X19
Papel Fotográfico 01 R$ 158,00 R$ 158,00
HP 45,7X61cm
25

26. Suprimentos para 500 R$ 540,00 R$ 540,00
500 cartões Data
Card.
Papel Transfer 100 R$ 145,00 R$ 145,00
INNEO A4
Papel Transfer 50 R$ 145,00 R$ 145,00
INNEO A3
Transfer pronto 12 X 10 R$ 6,50 R$ 65,00
Diversas estampas
Transfer pronto Pacote c/ 06 und. R$ 15,00 R$ 150,00
diversos (10Pacotes)
AP 17 Black Pearl 10 Mts. linear R$ 35,00 R$ 350,00
50X100cm/Plotter
TOTAL R$ 5.832,04
B
CAPITAL DE GIRO
DESCRIÇÃO TOTAL
Reserva de Caixa R$ 20.00,00
Investimentos Financeiros Total
A - Estoque Inicial R$ 5.832,04
B - Capital de Giro R$ 20.00,00
Total dos Investimentos Financeiros (A R$ 25.832,04
+B)
26

27. 5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
Investimentos Pré-Operacionais Total
Despesas de legalização R$ 850,00
Obras / Reformas R$ 2.000,00
Divulgação R$ 3.000,00
Cursos e Treinamentos Oferecido pelo fabricante
Outras Despesas XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
TOTAL R$ 5.850,00
5.1.4 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
DESCRIÇÃO TOTAL
1 . Estimativa dos Investimentos Fixos R$ 70.921,50
2 . Estimativa dos Investimentos R$ 25.834,04
financeiros.
3 . Estimativa dos Investimentos Pré- R$ 5.850,00
Operacionais
TOTAL (1+2+3). R$ 102.605,54
27

28. 5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA
Produto/Serviço Quantidade Preço de Venda Faturamento Total
(Estimativa de). Unitário
(Vendas) X =
Internet 1250 Hs/ Mês. R$ 2,50 R$ 3.125,00
Impressão 2.000 Imp/ Mês R$ 2,00 R$ 4.000,00
Color
Impressão P&B 3.000 Imp/ Mês R$ 0,25 R$ 750,00
Encadernação 210/ Mês R$ 3,50 R$ 735,00
Espiral.
Encadernação 150/ Mês R$ 6,00 R$ 900,00
Wire-o
Plastificação 50/ Mês R$ 2,00 (Média) R$ 100,00
Impressão 100/ Mês R$ 15,00 R$ 150,00
Camiseta
Cópia P&B 25.000/ Mês R$ 0,15 R$ 3.750,00
Recarga de 150/ Mês R$ 8,00 R$ 1.200,00
Cartucho P&B
Recarga color 100/ Mês R$ 15,00 R$ 1.500,00
Cartão PVC 500/ Mês R$ 3,50 R$ 1.750,00
Com Tarja e ou
Cód. De barra.
TOTAL R$ 17.960,00
28

29. 5.3 APURAÇÃO DOS CUSTOS COM MATERIAIS
Produto/Serviço Estimativa de Custo Unitário CMV
vendas em
Unidades X
=
Horas Net 1250 Hs/mês R$ 0,65 R$ 812,50
Impressão Color 2.000/M R$ 0,3874 R$ 774,80
Impressão P&B 3.000/M R$ 0,0246 R$ 73,80
Encadernação 210 R$ 0,451 R$ 94,71
Espiral
Encadernação 150 R$ 0,88 R$ 132,00
Wire-o
Plastificação 50 R$ 0,556 R$ 27,80
Impressão de 100 R$ 8,00 R$ 800,00
camiseta
Cópia P&B 25.000 R$ 0,0246 R$ 615,00
Recarga cartucho 150/Mês R$ 1,31 R$ 196,50
P&B
Recarga cartucho 100/Mês R$ 1,31 R$ 131,00
Color
Cartão PVC com 500/Mês R$ 1,0068 R$ 503,40
tarja magnética e ou
código de barras
TOTAL R$ 4.161,51
29

30. 5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAÇÃO
Descrição % Faturamento Custo Total
Estimado =
X
1. Impostos R$ 18.000,00
Simples 8,25 R$ 1.485,00
ICMS 12 R$ 2.160,00
ISS 5 R$ 900,00
Sub-Total 1 25,25 R$ 4.545,00
2. Gasto com
Vendas
Comissões
Propaganda 5 R$ 750,00
Juros
Sub-Total 2 R$ 750,00
TOTAL (SUB- 30, R$ 5.295,00 R$ 5.295,00
TOTAL 1+2)
30

31. 5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA
FUNÇÃO Nº DE SALÁRIO MENSAL TOTAL
EMPREGADOS x =
1 .Arte Final 01 R$ 584,00 R$ 584,00
2. Estagiário 01 R$ 415,00 R$ 415,00
Aprendiz
TOTAL DOS R$ 999,00
SALÁRIOS
ENCARGOS 62,87 R$ 628,07
SOCIAIS %
TOTAL DO CUSTO R$ 1.627,07
COM MÃO DE
OBRA
31

32. 5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO
ATIVOS VALOR DO VIDA ÚTIL DEPRECIAÇÃO DEPRECIAÇÃO
FIXOS BEM / ANUAL /12 = MENSAL
(EM ANOS)
=
Máquinas e R$ 62.981,50 10 anos R$ 6.298,15 R$ 524,84
Equipamentos
Computadores R$ 12.780,00 03 anos R$ 4.260,00 R$ 355,00
Móveis R$ 5.990,00 10 anos R$ 599,00 R$ 49,91
TOTAL R$ 929,75
32

33. 5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS
DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL
Aluguel/Condomínio/Taxas R$ 900,00
Condomínio XXXXXXXXXXXXXXXX
IPTU XXXXXXXXXXXXXXXXXX
Água R$ 50,00
Energia elétrica R$ 600,00
Telefone + Internet R$ 160,00
Honorários do contador R$ 412,00
Pró-Labore R$ 1.500,00
Manutenção dos equipamentos Equipamentos na garantia (12 Meses em
média)
Salários + Encargos R$ 1.698,50
Material de limpeza R$ 50,00
Material de escritório R$ 50,00
Depreciação R$ 929,75
Outros/ Manutenção Micros R$ 200,00
TOTAL R$ 6.550,25
33

34. 5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
QUADRO DESCRIÇÃO $ %
5.2 1. Receita total com R$ 18.000,00 100
vendas
2. Custos variáveis
Totais
5.4 2.1 (-) Custo com R$ 4.161,51 23,11
materiais
5.5 item 1 2.2 (-) Impostos R$ 4.545,00 25,25
sobre vendas
5.5 item 2 2.3 (-) Gastos com R$ 750,00 4,16
vendas
Subtotal de 2 R$ 9.456,51 52,53
(2.1+2.2+2.3)
3. Margem de R$ 8.543,49 47,46
contribuição (1-2)
5.7 4. Custos fixos R$ 6.550,25 36,39
totais
5. Lucro/Prejuízo R$ 1.993,24 11,07
líquido (3-4)
34

35. 5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE
5.9.1 PONTO DE EQUILÍBRIO
A) Ponto de Equilíbrio Faturamento
IMC = MC (Receita Total – Custo variável total)
_________________________________
(Receita Total)
IMC = 18.000,00 – 9.456,51
___________________
18.000,00
IMC = 0,47
PE Faturamento = (Custo fixo total)
________________
(IMC)
PE Faturamento = 6.550,25
__________
0,47
PE Faturamento = R$ 13.936,70
Isto quer dizer que a empresa precisará vender R$ 13.936,70(Treze Mil,
Novecentos e Trinta e Seis Reais e Setenta Centavos) durante o mês para atingir o
seu ponto de equilíbrio, isto é, cobrir todos os custos.
35

36. 5.9.2 LUCRATIVIDADE
Lucratividade = (Lucro Líquido)
____________________ X 100
(Receita Total)
Lucratividade = (1.993,24)
___________ x 100
18.000,00
Lucratividade = 11,07% Ao mês.
Isto quer dizer que sob os R$ 18.000,00 de receita total “sobram” R$ 1.993,24 ao
mês na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica
uma lucratividade de 11,07% ao mês.
5.9.3. RENTABILIDADE
Rentabilidade = (Lucro Líquido)
________________
(Investimento Total)
Rentabilidade Mensal =(1.993,24)
_________ X 100
(102.605,54)
Rentabilidade mensal = 1,94% a/m.
Rentabilidade anual = 12x 1,94 = 23,31% a/a.
Isto quer dizer que, a cada ano, a empresa recupera 23,31% do valor
investido sob forma de lucro.
36

37. 5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
Prazo de retorno do investimento = (Investimento total)
__________________
(Lucro Líquido Anual)
PRI = (102.605,54)
__________
(23.918,88)
Prazo de Retorno do Investimento = 4,3 anos.
Isto quer dizer que, Quatro anos e três meses após o início das atividades da
empresa o empreendedor terá recuperado, sob forma de lucro, tudo o que gastou
com a montagem do negócio.
37

38. 6. CONSIDERAÇÕES FINAIS
O Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE com
indicadores básicos sobre a evolução da economia brasileira de 1994 a 2004 têm
como objetivo fornecer subsídios para o acompanhamento do desempenho das
MPE no contexto econômico do período. A leitura dos dados deixa claro que as
Micro e Pequenas Empresas (MPES) têm contribuído de forma bastante significativa
para o crescimento da economia brasileira.
O número de microempresas no Brasil entre 1996/2002 teve um crescimento de
55,8%, passando de 2.956.749 para 4.605.607 mil empresas, o número total de
pessoas ocupadas cresceu 44,9%, quanto à participação na massa total de salários,
passou de 7,3% em 1996, para 10,3% em 2002.
Na Pesquisa Anual de Serviços – PAS - são considerados como Serviços de
informação as atividades de telecomunicações, informática, serviços audiovisuais e
agências de notícias e jornalismo. São serviços que produzem, processam e
comunicam informações. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística,
(IBGE), a Pesquisa Anual de Serviços 2004 - PAS - revela que dos de serviços de
informação o segmento de informática foi responsável por 20,3% do total da receita
gerada pelo conjunto dos serviços de informação, que vem se expandindo desde a
década passada, com alto índice de atualização tecnológica e diversificação de
produtos e serviços, destacando-se ainda pelo total de pessoas ocupadas, salários e
outras remunerações e no número de empresas do total das empresas que prestam
serviços de informação. 1
Este segmento obteve a maior participação no total de
pessoas ocupadas (59,4%), nos salários e outras remunerações (49,5%) e no
número de empresas (82,7%) do total das empresas que prestam serviços de
informação.
1
Gráfico. Participação das atividades no segmento de serviços de informação – Brasil – 2004.
Tabela 3 – Receita operacional liquida média, produtividade, salário médio mensal, média de pessoal ocupado por empresa,
segundo atividades do setor de serviços de informação – Brasil – 2004.
38

39. Tabela - Receita operacional líquida média, produtividade, salário médio mensal,
média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades dos serviços de
informação - Brasil - 2004.
Atividades Receita Produtividade Salário médio Média
Dos serviços de operacional mensal de pessoal
(1)
informação (salário- ocupado por
Líquida média
1 000 R$ mínimo) (2) empresa
1 000 R$
Total 430,3 53,7 3,1 08
Serviços de 2.073,5 270,2 7,6 08
informação
Telecomunicações 46.751,2 945,7 12,6 49
Atividades de 509,3 92,4 6,3 06
informática
Serviços 1.955,9 167,1 6,5 12
audiovisuais
Agências de 773,6 138,0 14,0 06
notícias e serviços
de jornalismo
Fonte: IBGE. Pesquisa Anual de Serviços. 2004
A PAS 2005 revela: A Classificação Nacional de Atividades Econômicas –
CNAE - passou por alterações que implicaram em agregações e desagregações de
alguns códigos. Essas mudanças, que foram incorporadas a partir da PAS 2003
foram necessárias para atualizar as atividades com base nos produtos e serviços,
bem como para retratar as características específicas de um determinado segmento
econômico. A PAS 2005 Confirma a tendência de crescimento dos serviços de
informação, o segmento de atividades de informática foi o que mais alterações e
agregações sofreram. Os Serviços de informação, que representam as atividades de
telecomunicações, informática, audiovisual, jornalismo e as agências de notícias,
geraram R$ 133,6 bilhões, 29,7% do total estimado da receita operacional líquida,
em 2005.
A atividade de informática foi responsável por 21,1% do total da receita
operacional líquida gerada pelos Serviços de informação. Este segmento obteve a
maior participação no total de pessoas ocupadas (61,2%), nos salários, retiradas e
outras remunerações (52,4%) e no número de empresas (82,2%) do total dos
Serviços de informação. A relação entre o valor adicionado e o consumo
39

40. intermediário foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrás, apenas, das
empresas de agências de notícias e serviços de jornalismo (205,1%).
Os Serviços de informação apresentaram a maior média salarial mensal do setor,
com 9,8 salários mínimos, em 2000, e 7,2 salários mínimos, em 2005. A média do
total do setor de serviços foi de 3,9 salários mínimos e 2,9 salários mínimos,
respectivamente, nos mesmos anos pesquisados. Este segmento obteve a maior
produtividade do setor de serviços, alcançando R$ 78,4 mil e R$ 136,0 mil, nos
respectivos anos. Estes valores foram superiores aos encontrados nos demais
segmentos e no total da produtividade dos Serviços, que atingiram R$ 20,2 mil, em
2000, e R$ 31,9 mil, em 2005.Os Serviços de informação também apresentaram o
maior resultado para o indicador receita média. Alcançaram R$ 1 681,0 mil, em
2000, e R$ 2 282,0 mil, em 2005, contra R$ 312,9 mil e R$ 483,3 mil, nos mesmos
anos, para o total do setor de Serviços.
Segundo o IBGE, quanto à participação das regiões no número de empresas do
setor de serviços não financeiros 2000/2005. As regiões Centro-Oeste e Nordeste
foram as que obtiveram o maior ganho relativo, 0,8% e 0,9% respectivamente. Os
Serviços de informação pagaram os maiores salários médios, de todas as regiões,
nos dois anos analisados, devido à alta qualificação dos trabalhadores. Os valores
ficaram acima da média do Brasil.
O Nordeste ganhou participação no total de pessoal ocupado no setor de serviços
no Brasil, passando de 12,7%, em 2000, para 13,3%, em 2005. Em 2005, a Bahia
apresentou a maior proporção de pessoal ocupado nos serviços, 4,2% do total do
País, seguida de Pernambuco (3,0%) e Ceará (2,4%).
40

41. 7. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS
A divulgação de dados estatísticos como os dados da Pesquisa Anual de serviços,
(PAS – IBGE), Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, (SEBRAE), Brasil
em Síntese, (IBGE) Relatório de Mercado, (Banco Central) dentre outras, que
norteiam e embasam este Plano de Negócios, confirma o bom momento da
Economia Brasileira em prol da produtividade. Diversas pesquisas apontam e
confirmam que as MPES são as propulsoras de movimentação da economia
mundial, gerando emprego e renda em níveis elevadíssimos. Portanto a avaliação a
qual chego à conclusão ao final da elaboração desse projeto é que a viabilidade do
mesmo depende unicamente do acesso á crédito para implementação e
formalização do mesmo.
O Estado de Pernambuco “Cresce a ritmo Chinês”. Segundo matéria publicada na
edição do dia 06 de Abril do corrente mês, Pernambuco surfa na frente dos demais
estados do Nordeste. Tem o diferencial da localização estratégica e
megainvestimentos públicos e privados programados que somam mais de R$ 13
Bilhões, com geração de mais de 200 mil empregos. Projeções indicam crescimento
de 5,5% a 6% da economia Pernambucana este ano, taxas superiores ao Nordeste
e ao Brasil.
41

42. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Pesquisa Anual de Serviços 2004. Disponível em: www.Ibge.com.br
Pesquisa Anual de Serviços 2005. Disponível em: www.ibge.com.br
Brasil em Síntese 2005. Disponível em www.ibge.com.br
Boletim estatístico de micros e pequenas empresas. Observatório SEBRAE
2005. Disponível em: www.sebrae.com.br
Perfil Econômico e Principais Oportunidades de negócios em Pernambuco.
Disponível em: www.sebrae.com.br
Comércio Varejista Janeiro de 2008.PMC – IBGE jan/2008. Disponível em:
www.ibge.com.br
Conjuntura Macro Econômica. Previsões do Relatório de Mercado do Banco
Central para 2008/2009. ABIGRAF. Associação Brasileira da Industria Gráfica.
Disponível em: www.abigraf.org.br
Taxa de Crescimento do PIB – 1º Tri/2007. Disponível em: www.abigraf.org.br
Estudo do Mercado de Impressão digital no Brasil/2007. IEMI – Instituto de
Estudos e Marketing Industrial – Disponível em: www.abigraf.org.br
Balanço 2007 e Perspectivas para 2008. Disponível em: www.abigraf.org.br
Pernambuco em dados. 2003, Recife, V,P 1-67,2003. Agência Estadual de
Planejamento e pesquisas de Pernambuco. CONDEPE/FIDEM.
A China é Aqui. Pernambuco Cresce a Ritmo Chinês, Diário de Pernambuco,
caderno de economia Pág. B12 e B13. Em 06/04/2008.
42