1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
INTEGRANTES:
GUERRERO REBECA
RAMIREZ SANTIAGO
TORRES GABRIELA
VITERI CARLOS
CURSO:
Décimo SEMESTRE PARALELO “A”
MATERIA:
Auditoría administrativa

2. ÍNDICE
ÍNDICE DE LOS ANALSIS DE LOS COMPONENTES
10 Información General de carácter histórico
10.1 Breve historia de la empresa o compañía.
10.2 Escritura de constitución.
10.3 Organigrama estructural
10.4 Listado de principales funcionarios.
20 Actividades comerciales
20.1 Principales productos que comercializan
20.2 Principales Proveedores
20.3 Principales Clientes
30 Información contable
30.1 Plan de cuentas
40 Políticas y Procedimientos
40.1 Políticas empleadas
50 Politicas y Procedimientos sobre reglamentos y leyes que aplican
50.1 Leyes a las que se sujeta la empresa
60 Contratos otros tipos de documentos
60.1 Contratos

3. 10.1 BREVE RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA
Almacén Laboral es una entidad privada, independiente, con fines sociales, creada en 1974 por
iniciativa de algunos empresarios de la ciudad, con la finalidad de proporcionar productos de
primera necesidad y cumplir la función de comisariato a sus empleados y trabajadores,
actualmente el comisariato está abierto a todo el público.
MISIÓN
Comercializar productos de consumo masivo, muebles, electrodomésticos y línea blanca en la
zona centro de la ciudad de Ambato para satisfacer las necesidades de los socios y trabajadores.
VISION
Ser una empresa líder en la comercialización de productos consumo masivo, muebles,
electrodomésticos y línea blanca para llegar a convertirnos en una empresa líder en nuestro
Mercado.
10.2 ESTRUCTURA LEGAL
La empresa Almacén Laboral Cia. Ltda. Se constituyo mediante escritura pública en el registro
mercantil No. 96 TOMO 2do FOLIO 1 cuyo número único de contribuyente es: 1890020026001.
Según lo establecen los estatutos posee una junta general de socios, un directorio, gerente, un
órgano administrativo, contable, dotados cada uno de atribuciones y obligaciones en lo que prevé
la ley de compañías.
EXTRACTO DE LA ESTRUCTURA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Almacén Súper Laboral Compañía Limitada Alboral Cia. Ltda.
CAPITAL: $ 459.000 (sucres)
FECHA: 31 de enero de 1964.
NOTARIO: Dr. Jorge Luis Alban.
REGISTRO MERCANTIL: n.- 96 TOMO 2do FOLIO 1
NUMERO DE SOCIOS: 14
DOMICILIO Y NACIONALIDAD: Darquea 0432 y 5 de junio, Centro Comercial La Merced

4. OBJETO: Comercialización de productos de primera necesidad, muebles, juguetes
electrodomésticos y productos de línea blanca.
DURACION: Indefinida hasta que los socios la disuelvan.
CAPITAL: $ 83.034,00 (Dólares Americanos)
ALMACEN LABORAL COMPAÑÍA LIMITADA
NOMINA DE SOCIOS
AL 07 DE JULIO DEL 2010
No EMPRESA VALOR PORCENTAJE
1 ILUSTRE MUNICIPIO DE AMBATO $29.667,00 35,73%
2 EMPRESA ELECTRICA AMBATO S.A $13.882,00 16,72%
3 PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A $9.686,00 11,67%
4 GOBIERNO PROVINCIAL DE $8.551,00 10,30%
TUNGURAHUA
5 VARGAS MAYORGA LUIS ALFONSO $4.275,00 5,15%
6 EMAPA S.A $4.108,00 4,95%
7 COOPERATIVA DE TRANSPORTES UNION $3.137,00 3,78%
AMBATEÑA
8 PASTIFICIO AMBATO C.A $2.138,00 2,57%
9 PROVELE CIA. LTDA. $2.107,00 2,54%
10 OCIPSA S.A $1.274,00 1,53%
11 GONZALO SANCHEZ CIA. LTDA. $1.316,00 1,58%
12 AUTOMOTORES DE LA SIERRA S.A $1.023,00 1.23%
13 EDITORIAL PIO XII $1.023,00 1,23%
14 PACHECO ORTIZ CARLOS ALBERTO $847,00 1,02%
TOTAL $83.034,00 100%
ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
1. Aprobar el reglamento interno de la empresa
2. Aprobar y reducir el tiempo de duración de la sociedad
3. Acordar aumentos de capital
4. Nombrar y remover al gerente así como sus remuneraciones
5. Conocer y pronunciarse sobre los inventarios, balances cuentas e informes
6. Autorizar al gerente la compra, enajenación y gravamen y en cualquier forma de los bienes
muebles y enseres de la sociedad.
7. Nombrar Gerente y al general de la sociedad

5. 10.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
GERENTE GENERAL
ADMINISTRADORA
SECRETARIA ASESOR JURÍDICO
MENSAJERO
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE
FINANCIERO COMERCIALIZACIÓN COMPRAS Y VENTAS
CONTADOR GENERAL JEFE DE ALMACEN JEFE DE BODEGA
AUXILIAR CONTABLE PERCHERO BODEGUERO
CAJERO 1
CAJERO 2
Elaborado por: Guerrero Rebeca,
Santiago Ramírez, Gabriela Torres,
Carlos Viteri.
Fecha: 10/05/2011
Simbología: Autoridad
Asesoría

6. 10.4 LISTA DE PRINCIPALES FUNCIONARIOS
Ing. Carlos Pacheco (GERENTE GENERAL)
Ing. Maria Freire (ADMINISTRADORA)
Ing. Carlos Valle (CONTADOR GENERAL)
Ing. Andra Morales (SECRETARIA GENERAL)
Ing. Verónica Tapia (AUXILIAR CONTABLE)
Sr. Patricio Villavicencio (CAJERO 1)
Srta. Adrea Loaiza (CAJERO 2)
Dr. Saúl Villacis (ASESOR JURÍDICO)
Sr. Vinicio Colcha (JEFE DE ALMACEN)
Sr. Dario Guangatal (JEFE DE BODEGA)
Sr. Bolivar Paredes (PERCHERO)
Sra. Teresa Gallegos (BODEGUERO)
Sr. Hugo Vaca (MENSAJERO)
20.1 PRODUCTOS QUE COMERCIALIZAN
 Productos de Primera Necesidad
 Cocinas, cocinetas, Refrigeradoras
 Ollas, waflera, batidoras, secadoras.
 Electrodomésticos.
 Muebles
 Juguetes.
 Perfumes.
20.2 PROVEEDORES
 LA FABRIL  XAVI
 PANTOJA  VERITO GOMEZ
 CENACOP  MAJO
 CARLOS  SR. PUNINA

7.  PAPELOM  DIPOR
 DIPOR  GANIMAG
 CUADRADO FREDDY  JUAN DE LACRUZ
 DISAMA  DIPOR
 PAPELOM  FAUSTO HOLGUÍN
 DISAMA  DIPOR
 CENACOP  KRAFT FOODS
 DIPOR  GENIMAG
 FAUSTO HOLGUÍN  GENIMAG
 CENACOP  KRAFT FOODS
 DIPOR  GENIMAG
 DIPOR  KRAFT FOODS
 GENIMAG  GENIMAG
 JUAN DE LACRUZ  FAUSTO HOLGUÍN
 CARLOS TRUJILLO  GENIMAG
 DIPOR  KRAFT FOODS
 CARLOS TRUJILLO  EL SABOR
 CARLOS TRUJILLO
 LOZADA MÓNICA
20.3 CLIENTES
 MIES  PACA
 EMAPA NOMBRAMIENTO  C. PROVINCIAL TRABAJADORES
 EMAPA CONTRATO  C. PROVINCIAL EMPLEADOS
 COOP PASTAZA  MUNICIPIO EMPLEADOS
 COLEGIO JUAN FRANCISCO  MUNICIPIO TRABAJADORES
 INST. AGROPECUARIO LUIS A.  MINISTERIO DE AGRICULTURA
 INST. AGROPECUARIO LUIS A.  TRABAJADORES GELEC
ORDENES  ASO, MUNI TISALEO
 MENA TITO GUSTAVO  I.M .PATATE
 GEOVATEX  MARIO RUBIO
 ASOC. PROF ITALAM  EEASA NORMAL
 EEASA NORMAL  EEASA JUBILADOS
 EEASA PASTAZA  EEASA PASTAZA
 APEI COLEGIO GUAYAQUIL  DIARIO EL HERALDO
 ASO. EMPLEADOS MIDUVI  TEIMSA
 IMCE  CURTIDURIA TUNGURAHUA
 RADIO BONITA  AECEFIA
 SECAP  PLASTICAUCHO

8.  COOP. TRANS.UNIÓN AMBATEÑA  3 AT&P
 AMBATO TENIS  MILLENIUM
 ORDENES DE OF
 AUTOMOTORES DE LA SIERRA
 BOMBEROS  MAQUINAVA
 VESTETEXA  ORDENES DE OFICINA
 ORDENES DE OFIC  MADEARQ
 AUTOMOTORES DE LA SIERRA  CODESARROLLO
 CENTRALCAR  LA FORTALEZA
 ORDENES DE OFICINA  LA FORTALEZA ORD OFICINA
 AUTOSIERRA  SUELAS AMAZONAS
 ORDES DE OF AUTOS  CENTRO MEDICO CEMEDIN
 AUTOMOTORES Y ANEXOS  MUSEYCA
 TALLERAUTO  PRODELTA
 CAMARA DE INDUSTRIAS  CETI CUERO
 AGROCUEROS  GUARDERIAS MUNICIPALES
 AMBASEG  TENERIA SAN JOSE
 AMBAGRO  TALLERES AMBAMAZDA
 ECUAMATRIZ OFICINA  AMBANDINE S.A
30.1 PLAN DE CUENTAS

12. 40.1 POLITICAS DE LOS EMPLEADOS
BODEGA
 Recepción e ingreso de mercaderías al sistema micro plus.
 Revisión de mercaderías con factura de proveedor vs. nota de pedido
 Reporte de productos en mal estado para que contabilidad realice la devolución y el
seguimiento respectivo.
 Creación de artículos nuevos con el respectivo precio de venta (con asesoría y control de
contabilidad).
 Impresión de precios de venta en impresora zebra (capacitación)
 Transferencia de mercadería de bodega a almacén (vinicio colcha).
 Ajuste de inventarios con contabilidad.
 Revisión de precios con contabilidad (procedimiento: sacar a excel y verificar el porcentaje
de utilidad).
 Gestión de mercadería caducada.
 Ingreso y recepción de caducados.
ALMACEN
 Seguridad de almacén.
 Precio en perchas.
 Revisión de caducados diariamente.
 Revisión de stock para pedidos.
 Realización de inventarios de mercaderías (propuestas: al momento de recibir
transferencia).
 Recepción de transferencias.
 Producto en perchas.
 Devolución de caducados a bodega y reporte a contabilidad.
 Auxiliar de contabilidad (andrea morales)
 Emisión de retenciones.
 Registro de compras (mercaderías y gastos)
 Servicio al cliente (constatar conocimientos)
 Registro de notas de crédito de compras y ventas (capacitación a darío)
 Cierre diario de cajas.
 Deposito del efectivo diariamente.
 Funciones de jefe de cajas.
 Dotar del cambiario necesario a las cajas.
 Arqueos de cajas conjuntamente con contabilidad.
 Mantener dotadas las cajas de facturas.

13. PROCESOS
COMPRA DE MERCADERIAS.
 El requerimiento de mercaderías se lo realizara con la autorización de gerencia y de
contabilidad, respaldado por la nota de pedido debidamente firmada y sellada.
 La recepción de la mercadería en presencia del proveedor será respaldada con la factura
respectiva, constatando cantidad, costo, pvp (de haberlo) y fecha de caducidad con una
aproximación prudente para su venta. Se hará constar la firma, fecha y sello.
 Se procede al ingreso de la mercadería a la bodega en el sistema micro plus.
 En caso de mercadería nueva se procede a la creación de códigos en el sistema contable.
 Continúa con la revisión y determinación de precios con contabilidad para cada producto
en el sistema. Imprime los precios y entrega a cada responsable de las perchas para su
colocación.
 Realiza la transferencia de bodega a almacén. La entrega recepción lo realiza con el jefe de
almacén haciendo constar la firma de entrega recepción en la respectiva transferencia.
 El jefe de almacén previo la realización del inventario completo de la mercadería recibida,
procede a perchar la misma.
 El jefe de bodega entrega a contabilidad la factura de la mercadería ingresada,
adjuntando la impresión del ingreso, en el lapso de 48 horas.
 La auxiliar de contabilidad genera la compra y emite las retenciones de cada una de las
facturas para ser enviadas por fax y posteriormente entregadas físicamente a su
respectivo proveedor.
 Gestión de caducados.
 Cada responsable de las perchas realizara diariamente la comprobación de la fecha de
caducidad de una muestra de productos. Se reportara a contabilidad los productos que
estén a un mes de caducarse para realizar la gestión de venta (combos, promociones,
reubicación). Faltando una semana de su expiración se reportará al jefe de almacén para
su retiro de perchas.
 El jefe de almacén recibirá la mercadería caducada y procederá a realizar la transferencia
de almacén a bodega. Realiza la entrega recepción con firma del jefe de bodega en la
respectiva transferencia.
 Contabilidad realiza la gestión de devolución (contacto con el proveedor) en un máximo
de 24 horas.
 La devolución se realizara con la emisión del egreso de bodega debidamente legalizado
por el jefe de bodega y el proveedor, con firma y sello de ambas partes, para
posteriormente justificar con el ingreso de bodega realizado por el cambio o con la nota
de crédito respectiva. Una copia del egreso y del ingreso será entregada a contabilidad.

14. TRANSFORMACIONES DE UNIDADES DE MEDIDA EN BODEGA
 Jefe de bodega realiza el egreso correspondiente del producto que va sufrir la
transformación (ejemplo quintal de arroz) debidamente firmado, y autorizado por
contabilidad.
 Se adjuntara el ingreso respectivo de las unidades transformadas (ejemplo arrobas de
arroz) firmado por el jefe de bodega.
 En el ingreso a bodega de los productos transformados se debe revisar que el costo sea el
valor proporcional de del artículo que egresó de bodega (ejemplo: 1 quintal de arroz $38
es igual a 4 arrobas a $9.5 cada una)
 Finalmente se procede a transferir al almacén.

15. 60.1 CONTRATOS
Ambato, 29 de diciembre de 2008
Señores
ASEGURADORA DEL SUR
Presente
De mi consideración:
Yo, Carlos Pacheco Ortiz, en mi calidad de gerente de la Compañía Almacén Laboral Compañía
Limitada ALBORAL CIA.LTDA, pongo en su conocimiento que la empresa que actualmente
represento ha sido objeto de un mal uso premeditado de los fondos del Almacén y actos
fraudulentos, por parte del señor German Robalino en complicidad con la señorita Sandra Jijón
Haro y otros de acuerdo a lo determinado por la auditoría practicada al ejercicio económico 2007
a pedido del Directorio, y la intervención de la Superintendencia de Compañías , según resolución
Nro. 08.A.DIC.255, luego de haberse observado algunas irregularidades e incluso una demanda por
falta de seriedad de la empresa.
Con estos antecedentes solicito iniciar el trámite para hacer efectiva la póliza de Fidelidad que
ampara al Almacén Laboral, para lo cual estoy presto a colaborar con lo que sea necesario.
En espera de sus comentarios y con un cordial saludo, suscribo.
Atentamente;
Ing. Carlos A. Pacheco O.
GERENTE
ALMACEN LABORAL
c.c. NEXOSEGUROS