Recommandé
Contenu connexe
Similaire à Kanvas årsrapport 2016
Similaire à Kanvas årsrapport 2016 (20)
Kanvas årsrapport 2016
- 2. Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | STYRETS BERETNING
- 3. Levanger Bærum SørumOSLO Asker Røyken Stavanger Sandnes Bergen Tønsberg Larvik Sandefjord Askøy Kanvas’ formål Kanvas skal på ideelt grunnlag bidra til å bedre barns oppvekstsvilkår og foreldrenes hverdag gjennom barnehagedrift, samt øke kvaliteten og statusen i barnehagesektoren gjennom nytenking og kompetanseutvikling som deles internt og eksternt. Virksomheten Stiftelsen Kanvas er en av Norges største private aktører innen utvikling og drift av barnehager. Kanvas driver etter ideelle prinsipper, og overskudd som genereres føres i sin helhet tilbake til virksomheten og dermed til det beste for barna. For oss innebærer det blant annet å investere i kompetansen til de ansatte og å sørge for at Kanvas’ bygningsmasse og uteområder er godt vedlikeholdt. Vi ser på oss selv som en forvalter av fellesskapets midler, og mener at de midlene vi får i offentlig støtte skal komme barna og barnehagesektoren til gode. I tillegg til denne kjernevirksomheten er Kanvas involvert i forskningsprosjekter og utviklingsprogrammer for å styrke kompetansen i hele sektoren. Slik har Kanvas bidratt til å videreutvikle barnehagesektoren i 30 år. Organisasjon og ansatte Totalt drev Kanvas 63 barnehager i 2016, fordelt på 13 kommuner i Sør-, Øst-, Vest- og Midt-Norge. Styret i Kanvas består av 7 medlemmer, hvorav to er ansatt- valgte representanter. De øvrige fem medlemmene er eksterne. Det er en bevisst strategi for styrets sammensetning at de eksterne medlemmene innehar komplementære kompetanser. Derfor rekrutteres styremedlemmer på bakgrunn av sin kunnskap og erfaring. Styret møtes fem til seks ganger i året. Kanvas’ sentrale administrasjon i Oslo er spesialisert på funksjoner innenfor pedagogikk, økonomi, eiendom, kommunikasjon og barnehageledelse. Dette bidrar til å tydeliggjøre Kanvas’ mål, formidle kultur og kompetanse. I tillegg sørger administrasjonen for serviceytelser og kontroll av at barnehagene etterlever Kanvas’ pedagogiske plattform. Vi har ved utgangen av året 1 055 engasjerte medarbeidere (956 årsverk) som har ansvar for 4 033 barn. Kanvas’ pedagogiske plattform Vårt menneskesyn er at barn og voksne er likeverdige. Vi mener at mennesket har iboende muligheter til å utvikle seg selv i samspill med omgivelsene, og at barnehagen som utdanningsinstitusjon må fremme denne helhetlige utviklingen. Grunnleggende for utvikling og læring er trygghet og trivsel. De ansatte skal se handlinger og situasjoner fra barnets vinkel, og spørre seg om valg de gjør er til det beste for barnet. Læringssynet i Kanvas bygger på et sosiokulturelt perspektiv. Læring skjer gjennom bruk av språk og deltakelse i sosial praksis. Voksne kan ikke overføre sin kunnskap direkte til barn, barn må selv bygge opp sin forståelse ved å være medvirkende og deltagende i egen læringsprosess. I Kanvas skal vi tilby barn opplevelser, erfaringer og begrep som støtter læring og utvikling. Dette stiller høye krav til de ansattes relasjonskompetanse, samt sensitivitet for barns ulike behov. 30-års jubileum Kanvas’ historie startet for 30 år siden som et foreldreinitiativ. Høsten 1986 åpnet våre gründere den første barnehagen, først og fremst for å skaffe barnehageplass for egne barn. Siden har stiftelsen Kanvas vokst både i størrelse og i ambisjoner. Når vi i 2016 skulle markere 30-års jubileum ønsket vi å gjøre dette med et faglig fokus, fordi ansattes kompetanse bidrar til å skape kvalitet og innhold i barnas hverdag. Vi gjennomførte fire regionale jubileumssamlinger med fokus på flere av våre strategiske satsingsområder. Slik fikk alle Kanvas-ansatte tatt del i både feiringen og en faglig oppdatering. Styretsårsberetning2016 | 3 |
- 4. Jubileumsåret ble også markert med lanseringen av barneboken «Kim og Kaia flyr høyt». Boken er skrevet og illustrert i sin helhet av ansatte i Kanvas. Med boken ønsker Kanvas å gi noe tilbake til både barn og ansatte i barnehagene som har vært med å gjøre Kanvas til det vi er i dag. Boken har blitt høytidelig lansert i alle Kanvas-barnehager, og alle Kanvas-barn har fått hver sin bok. Historien handler om to gode venner som opplever mye sammen. Vi håper at historien vil inspirere til undring, filosofering og meningsfylte samtaler. I jubileumsåret lanserte vi også filmen «Små barn – store muligheter». Filmen er spilt inn i tre av våre barnehager og den gir et innblikk i en engasjert barnehagehverdag ved å fange gode øyeblikk. Samtidig formidler den noe om de verdier og mål for læringsarbeidet som ligger til grunn for barnas opplevelser i Kanvas-barnehagene. Vi ser også de ansatte som medvirker i filmen selv sette ord på noe av det de anser som viktig i møte med barna i barnehagen. Kvalitet og kompetanse I dag går nesten alle ettåringer, og stadig flere flerspråklige barn, i barnehagen. Denne utviklingen byr på nye utfordringer, herunder hvordan barnehagehverdagen bør legges til rette for å møte alle barnas behov. Forskning viser at i et barnehagemiljø er de ansattes kunnskap og kompetanse om barns behov avgjørende for å fremme barnas utvikling. For Kanvas er det et grunnleggende kvalitetskriterium at alle barn og ansatte opplever en meningsfull og stimulerende hverdag. Gode forhold for barns selvstyrte lek er, sammen med et godt tilrettelagt pedagogisk tilbud, en forutsetning for at hvert barn lærer og utvikler seg på best mulig måte. Det er lønnsomt for samfunnet som helhet at alle barnehagene er av god kvalitet. Vi vet at tidlig innsats, fremfor reparasjon senere i livet, bidrar til at barna også vil lykkes bedre på skolen og senere med studier og i arbeidslivet. Derfor har Kanvas satt seg som mål at halvparten av de ansatte skal være utdannet barnehagelærere. Ved utgangen av 2016 er vi så godt som i mål med en andel på 50% barnehagelærere i alle Kanvas-barnehagene. Studier og våre egne erfaringer viser at en høy andel barnehagelærere gir flere viktige kvalitetsgevinster, som at det jobbes bedre med det pedagogiske tilbudet, pedagogene får et mer attraktivt fagmiljø, samarbeid og fordeling av ansvar utvides og alle ansattes kompetanse styrkes. Det ser ut til at dette medfører økt motivasjon og høyere nærvær. I tillegg har det vist seg at en høyere andel ansatte med profesjonsutdanning bidrar til mer og bedre systematisk observasjon. Dette har ført til bedre tilrettelagt tidlig innsats for enkelte barn. I 2016 opplevde vi et gjennombrudd i satsningen på kvalitet i barnehagesektoren, ved at både arbeidsgiver- og arbeidstakerorganisasjonene, samt et flertall på Stortinget, støtter et mål om at 50% av de ansatte i norske barnehager skal ha barnehagelærerutdannelse. Flere store kommuner har også dette som et erklært mål. Derfor har vi i Kanvas store forventninger til at Kunnskapsdepartementet snart vedtar en ny og viktig nasjonal kvalitetsnorm, med 50% andel barnehagelærere i alle norske barnehager. Kanvas investerer mye tid og ressurser på å videreutvikle ansattes kompetanse. Vårt arbeid med kompetanseutvikling inneholder blant annet obligatorisk veiledningsprogram for nyutdannede barnehagelærere, utviklingsprogram for barnehagelærere og for assistenter, studiestipend for utdanning på deltid både til bachelor- og mastergrad, kontinuerlig og strategisk lederutviklingsprogram i tillegg til at Kanvas driver sektorrelevant forskning. I 2016 har Kanvas’ ansatte og ledelse deltatt i ulike forsknings- og utviklingsprosjekter og referansegrupper, bidratt som foredragsholdere, artikkelforfattere og medforfattere til sektorrelevant litteratur – alt for å leve ut vårt formål og ambisjon om å gi små barn større muligheter. Tidlig på året kunne vi glede oss over at Betha Thorsen Kanvas- barnehage mottok Forskerfrøprisen for prosjektet «Pendler i bevegelse». Prosjektet tar utgangspunkt i hvordan ettåringer kan Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | STYRETS BERETNING
- 5. | 5 | være med på å forme egen kunnskap om fysiske fenomener, gjennom nysgjerrighet og utforskning. Ettåringenes medvirkning har stått helt sentralt; de har med interesse og kroppsspråk valgt pendelprosjektet selv. De ansatte har tilrettelagt for utvikling av prosjektet over lang tid, ved å observere barnas interesser og stadig tilføre nye elementer og dimensjoner. En digital hverdag De siste to årene har vi gjort ekstraordinære investeringer for å implementere en ny digital hverdag for ansatte og foresatte. Det inkluderer en digital kommunikasjonsløsning, økt linjekapasitet, spredenett og nytt utstyr med blant annet nettbrett på samtlige avdelinger. De tekniske forutsetninger må være på plass samtidig som våre ansatte i større grad tar i bruk digitale verktøy sammen med barna. Vi forventer at ansattes kompetanse øker gjennom både opplæring og mer erfaring med bruk av digitale verktøy. Samfunnsansvar i Kanvas Samfunnsansvar i Kanvas handler om hvordan verdier skapes, og hvordan vår tilstedeværelse i samfunnet påvirker mennesker, miljø og samfunnet generelt. Dette innebærer å integrere samfunns- og miljømessige hensyn i strategi og daglig drift. Kanvas er særlig opptatt av å utvikle samfunnsansvaret innenfor fem områder: •• Etiske handlinger for barn, ansatte og foresatte •• Miljøhensyn og forbruk •• Etterrettelighet, transparens og etterprøvbarhet i alle handlinger •• Bidrag til utvikling av barnehagesektoren gjennom forsknings- og utviklingsprosjekter •• Samarbeid med humanitære organisasjoner Kanvas har i mange år samarbeidet med og gitt støtte til UNICEF. Julegaven i 2016 gikk til å beskytte barn over hele verden gjennom å støtte kampanjen #ENDviolence. Hver dag jobber vi i Kanvas for å bedre barns oppvekstsvilkår. Det innebærer også å se og hjelpe de utsatte barna. Bekjempelse av vold mot barn er alles ansvar. Å tie er ikke et alternativ! Arbeidsmiljø, likestilling og mangfold Kanvas arbeider kontinuerlig med å kvalitetssikre og videreutvikle det gode arbeidsmiljøet, bl.a. gjennom vårt kvalitetssystem og årlige medarbeider- og brukerundersøkelser. Resultater fra disse målingene bekrefter at både ansatte og kunder er svært fornøyde. Når det avdekkes potensial for forbedringer, følges dette opp både sentralt og lokalt gjennom personalmøter og utviklingssamtaler. I medarbeiderundersøkelsen for 2016 sier 92% av de ansatte at de føler jobben de gjør er meningsfull og 88% sier at de vet nøyaktig hva som forventes av dem. Kanvas har et introduksjonsprogram for nyansatte som gir gode resultater. 97% av nyansatte sier at de ble tatt godt imot. Kanvas’ personalpolitikk har som mål å ha mangfold i kjønn, alder og etnisitet blant våre ansatte. Vi kan blant annet vise til konkrete tiltak som holdningsskapende foredrag og egen produserte undervisningsfilmer om mangfold og likestilling. I tillegg er vi alltid bevisste på å vise frem mangfold blant ansatte og barn ved valg av bilder i artikler og på Kanvas’ nettsider. Kanvas, har også i tråd med Barnehageloven, som mål å fremme demokrati og bekjempe diskriminering. I 2016 satte vi ny rekord med en andel på 23% mannlige ansatte. Likestilling er også reflektert i Kanvas-styret som består av 4 menn og 3 kvinner. Helse, miljø og sikkerhet Vi jobber aktivt for å skape en kultur for nærvær og implementere konkrete tiltak for å redusere sykefravær. I 2016 hadde Kanvas et samlet nærvær på gjennomsnittlig 91%. Dette er tilsvarende fjorårets nærvær. Kanvas er en IA-bedrift og har et godt samarbeid med NAV. Kanvas samarbeider med, og mottar bistand fra, organisasjonspsykolog og kvalifisert helsepersonell gjennom bedriftshelsetjenesten. Kanvas har gjennomført opplæring for verneombud gjennom HMS-samlinger. Vi sørger også for at alle ansatte har nødvendig og oppdatert kurs i førstehjelp på barn. Det er meldt om ti alvorlige HMS-hendelser i 2016. Hvorav to hendelser med behov for legehjelp, men ingen med fare for varig skade. Hver hendelse ble fulgt opp med lokale- og sentrale tiltak. Vi forbereder organisasjonen på eventuelle kriser gjennom vår beredskapsplan og trening av ansatte. Kanvas har en egen krise-web. Der finnes scenarier på hvordan vår beredskap skal fungere dersom det oppstår en krisesituasjon. Ledergruppen, alle daglige ledere og assisterende daglig ledere har obligatorisk trening i krisehåndtering og krisekommunikasjon. Administrasjonen og flere av Kanvas-barnehagene er sertifiserte Miljøfyrtårn. Den daglige driften er i liten grad belastende for det ytre miljøet i form av utslipp og forbruk. Bedriftsdemokrati I Kanvas legges det vekt på bedriftsdemokrati som gjør det mulig for alle ansatte å være involvert. Ansatte representanter i styret og Arbeidsmiljøutvalget (AMU) velges gjennom egne valgprosesser som organiseres og gjennomføres av de ansatte. De tillitsvalgte har egne kommunikasjonskanaler med de ansatte, og det gjennomføres drøftingsmøter | 5 |
- 6. med representanter fra ledelsen. I tillegg er det etablert prosjektgrupper og fokusgrupper som har som mål at de ansatte skal bli hørt og skal kunne påvirke beslutninger og strategiske valg. Fremtidsutsikter Full barnehagedekning har medført en stedvis overkapasitet. Moderat overkapasitet er positivt for de foresatte, men vi merket i 2016 i enkelte kommuner at det tok lengre tid å benytte barnehagenes fulle kapasitet. Likevel ser vi at Kanvas totalt har mange søkere på barnehageplasser, og ved utgangen av 2016 stod flere hundre barn på venteliste. Finansiell markedsrisiko Generelt er sektoren gjennomregulert, også hva gjelder finansiering av private barnehager. Omtrent 80,5% av inntektene kommer fra kommunale tilskudd. Finansieringsordningen for private barnehager innebærer at den enkelte kommunes forvaltning av egne barnehager påvirker vårt inntektsgrunnlag. Stiftelsen Kanvas er medlem av Private Barnehagers Landsforbund (PBL), og har gjennom dette medlemskapet en tariffestet ytelsespensjonsordning for våre ansatte. Det forventes ikke en økning i pensjonskostnader fremover, men en viss risiko for at balanseførte forpliktelser øker. Drøftelser mellom arbeidsgiver- og arbeidstakerorganisasjonene om ny pensjonsordning har foreløpig ikke ført frem. Kanvas følger utviklingen i pågående diskusjoner rundt pensjon. Vi vil vurdere alternative løsninger når det blir aktuelt, forutsatt at det blir en god pensjonsløsning for alle parter. Stiftelsen Kanvas har solid likviditet, og har gjennom driften i 2016, blitt tilført ytterligere kr. 13,3 millioner i likvider, slik at likviditetsbeholdningen ved utgangen av 2016 er kr 102,3 millioner. Vi har i 2016 innløst fondsplasseringer med kr 25,5 millioner og nedbetalt et lån i Nordea med kr 39,6 mill. Stiftelsen har ikke tatt opp nye lån, eller kjøpt nye barnehager i 2016. Det er ikke vesentlige avvik mellom driftsresultat og endring i likviditet. Kanvas styrer mot en moderat årlig oppbygging av egenkapitalen. Våre midler skal bidra til å sikre godt vedlikehold og langsiktig drift av Kanvas-barnehagene. Vi vurderer derfor finansiell markedsrisiko som liten. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens § 3-3a bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse, kontantstrøm og noter, presentert i henholdt til stiftelseslovens og regnskapslovens regler, gir etter styrets mening et rettvisende bilde av årets virksomhet. Resultat og stilling Driftsinntektene i 2016 er på 695,2 millioner kroner, en økning på 9,5 % fra 2015. Resultatet for 2016 er 15,7 millioner kroner sammenlignet med 9,7 millioner kroner i 2015. Det tilsvarer en resultatgrad på 2,3% mot 1,5% i 2015. Årets resultat er tilført egenkapitalen. Disponering Styret vedtar at årets overskudd på kr 15 697 986 tilføres egenkapitalen, som øker til kr 147 977 955. Takk Styret ønsker å formidle en stor takk til ansatte og ledelse for innsatsen i året som ligger bak oss. 2016 ble et godt år for Kanvas, både økonomisk og kvalitetsmessig, takket være den innsats og engasjement som medarbeidere har vist for Kanvas’ beste. Styret vil også takke alle foresatte og partnere for et godt samarbeid. Styrets medlemmer finner det utviklende og meningsfullt å kunne bidra til en god hverdag. 55 år og eldre 45-54 år 35-44 år 25-34 år 24 år eller yngre Kvinner Menn Kjønnsfordeling AldersfordelingKjønnsfordeling Aldersfordeling blant ansatte 55 år eller eldre: 11,2 % 55 år eller eldre: 13,5 % 25-34 år: 37,3 % 25-34 år: 37,0 % 45-54 år: 13,7 % 45-54 år: 18,8 % Kvinner 79,8 % Kvinner 77,2 % Menn 20,2 % Menn 22,8 % 35-44 år: 24,6 % 24 år eller yngre: 12,8 % 24 år eller yngre: 6,1 % Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | STYRETS BERETNING
- 7. 10 år eller lengre 5-9 år 3-4 år 1-2 år Mindre enn 1 år Assistent og fagarbeider Barnehagelærer Ansiennitetsfordeling Fordeling funksjoner i barnehagen 3 % Barnehagelærer: 48,7 % Assistent og fagarbeider: 52,9% Assistent og fagarbeider: 51,3 % mindre enn 1 år: 5.9 % mindre enn 1 år: 5,4 % Ansiennitet blant ansatte Fordeling funksjoner i barnehag 3-4 år: 10.7 % 1-2 år: 10.6% 1-2 år: 8,9 % 5-9 år: 22.3 % 5-9 år: 22,6 % 10 år eller lenger: 50.5 % Annet: 0.7 % 10 år eller lenger: 55,1% % 3-4 år: 8,0 % Oslo, 25. april 2017 | 7 | Magne Svanevik Øivind Hornslien Trond Rusten Thomas Moser Robert Ullmann Erna Jensen Bøhler Marianne Svanberg Haugen Tonje Gormley
- 8. Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | ÅRSREGNSKAP
- 9. Resultatregnskap1.januartil31.desember Stiftelsen Kanvas Note 2016 2015 Driftsinntekter Oppholdsbetaling 116 755 277 96 541 709 2 Kommunalt tilskudd 559 452 440 522 709 916 Kursinntekter 556 344 631 184 Andre inntekter 18 416 211 14 624 778 Sum driftsinntekter 695 180 272 634 507 586 Driftskostnader 3,8 Lønns- og personalkostnader 523 039 644 461 090 751 3 Andre driftskostnader 133 321 005 141 563 127 4 Avskrivninger 19 268 609 18 225 371 5 Tap på krav -64 221 -55 110 Sum driftskostnader 675 565 037 620 824 140 Driftsresultat 19 615 236 13 683 446 Finansinntekter og -kostnader 6 Finansinntekter 848 768 333 472 Finanskostnader 4 766 017 4 303 653 Sum finansinntekter og -kostnader -3 917 250 -3 970 181 Årsresultat 15 697 986 9 713 265 Overføringer 7 Overført til annen egenkapital 15 697 986 9 713 265 Sum overføringer 15 697 986 9 713 265 | 9 |
- 10. Eiendelerpr.31.desember Stiftelsen Kanvas Note 2016 2015 Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler 4 Bygninger og tomter 292 939 559 309 907 006 4 IT- utstyr og inventar 526 483 685 595 Sum anleggsmidler 293 466 041 310 592 601 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjeselskap 0 609 977 8 Pensjonsmidler 48 700 382 47 528 885 Sum finansielle anleggsmidler 48 700 382 48 138 862 Omløpsmidler 5 Kundefordringer 2 955 687 3 568 155 Andre kortsiktige fordringer 9 965 915 8 483 661 6 Markedsbaserte finansielle instrumenter 0 25 488 614 6 Kasse og bank 103 692 878 89 013 634 Sum omløpsmidler 116 614 479 126 554 063 Sum eiendeler 458 780 903 485 285 526 Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | ÅRSREGNSKAP
- 11. Egenkapitaloggjeldpr.31.desember Stiftelsen Kanvas Note 2016 2015 Egenkapital Innskutt egenkapital 7 Grunnkapital 1 059 000 800 000 Opptjent egenkapital 7 Annen egenkapital 146 918 955 130 108 442 Sum egenkapital 147 977 955 130 908 442 Langsiktig gjeld 4 Pantelån (Husbanken/Nordea) 182 971 030 229 613 801 9 Øvrig langsiktig gjeld 0 850 000 Sum langsiktig gjeld 182 971 030 230 463 801 Kortsiktig gjeld Påløpte, ikke betalte renter 233 642 405 766 Leverandørgjeld 17 344 451 1 190 846 Skyldig skattetrekk, aga og feriep. 82 148 982 78 238 509 Forskudd fra kunder 8 399 281 13 095 749 10 Annen kortsiktig gjeld 19 705 563 30 982 414 Sum kortsiktig gjeld 127 831 918 123 913 283 Sum gjeld og egenkapital 458 780 903 485 285 526 Oslo, 25. april 2017 | 11 |
- 12. Kontantstrømoppstilling Stiftelsen Kanvas 2016 2015 Likvider tilført fra virksomheten Årets overskudd før skatt 15 697 986 9 713 265 Tilført fra fusjon Statoilbarnehagene 1 371 526 0 Avskrivninger 19 268 609 18 225 371 Endring pensjonsforpliktelse -1 171 497 -2 393 889 Tilført fra virksomheten 35 166 624 25 544 748 Endringer i kortsiktige fordringer -869 786 -204 900 Endringer i kortsiktig gjeld 3 918 635 26 355 460 A Netto likviditetsendringer fra virksomheten 38 215 473 51 695 307 Likvider brukt på investeringer Investeringer i bygninger/inventar -2 142 049 -94 413 320 Investering dattersekslap 609 977 -609 977 Investeringer i finansielle instrumenter 25 488 614 0 B Netto likviditetsendringer fra investeringer 23 956 542 -95 023 297 Likvider tilført fra/brukt til finansiering Endring annen langsiktig gjeld -850 000 0 Endring gjeld til kredittinstitusjoner (Husbanken/Nordea) -46 642 771 60 089 404 C Netto likviditetsendring fra finansiering -47 492 771 60 089 404 A+B+C Netto likviditetsendring i året 14 679 244 16 761 414 Likviditetsbeholdning 1/1 89 013 634 72 252 220 Likviditetsbeholdning 31/12 103 692 878 89 013 634 Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | ÅRSREGNSKAP
- 13. Note 1 – Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Ved kontantstrømoppstillingen er det benyttet den indirekte modellen med fremstilling av samlet netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Inntekter Inntekter fra levering av oppholdstjenester og andre tjenester inntektsføres i takt med levering av tjenestene. Mottatt offentlig tilskudd inntektsføres i den perioden som tilskuddet vedrører. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktig gjeld er klassifisert som langsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når virkelig verdi er lavere og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Avskrivninger knyttet til bygninger som dekkes av øremerkede tilskudd fra kommunen nettoføres. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Note 2 – Offentlige tilskudd Kanvas mottok i 2016 offentlige tilskudd i form av ulike kommunale tilskudd tilknyttet opphold av enkeltbarn i barnehagene. Kommunalt tilskudd utgjorde 559,4 mill i 2016 og tilsvarer 80,48 prosent av driftsinntektene. Tilsvarende andel i 2015 var 82,38 prosent. Note 3 – Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Personalkostnader 2016 2015 Lønninger 419 279 317 354 837 924 Arbeidsgiveravgift 59 118 384 50 032 147 Pensjonskostnader 41 449 126 52 067 788 Andre personalkostnader 3 221 791 4 152 892 523 068 618 461 090 751 Antall ansatte pr 31.12. 1 055 1 073 Antall årsverk pr 31.12. 956 955 Ytelser til daglig leder 2016 2015 Lønn 1 152 250 1 125 612 Andre ytelser 108 000 105 301 Sum 1 260 250 1 230 913 Daglig leder omfattes av stiftelsens kollektive pensjonsordning, premie for 2016 er kr. 215 104. Det er ikke inngått avtaler om bonus, lån, sikkerhetsstillelser eller sluttavtaler med daglig leder eller styret. Det er utbetalt godtgjørelse til styret på kr. 479 900. Revisor 2016 2015 Lovpålagt revisjon 422 240 268 000 Andre attestasjonstjenester 270 100 203 000 Andre tjenester - 63 245 Sum 692 340 534 245 Alle beløp er eks. mva Noter | 13 |
- 14. Noter Note 4 - Varige driftsmidler IT-utstyr, inventar, tomter og egenfinansierte eiendommer er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. Vi viser i noten kun de anleggsmidler som har bokført verdi. Ferdig avskrevne og nedskrevne anleggsmidler er tatt ut av denne oversikten. IT-utstyr, biler og inventar Tomter Egenfinansierte eiendommer Tidligere kom. fin. eiendommer Totalt Kostpris 01.01.16 4 143 328 26 741 357 390 535 030 32 311 089 453 730 804 Tilgang i år 0 0 0 0 0 Avgang i år 0 0 0 0 0 Samlede av- og nedskrivninger 3 616 848 125 436 050 31 211 866 160 264 763 Bokført verdi 31.12.16 526 481 26 741 357 265 098 980 1 099 223 293 466 040 Årets ordinære avsk 601 635 0 18 447 140 219 834 19 268 609 Avskrivningssats 3-5 år 10-40 år *) *) Tidligere kommunalt finansierte eiendommer er eiendommer som ble finansiert ved pantelån som var betjent av Bergen kommune. Etter at ny finansieringsordning for barnehagesektoren kom på plass med virkning fra 1.1.2011, mottar Kanvas kapitaltilskudd og nedbetaler lånene selv. Avtalen med kommunen innebærer at de overtar eiendomsretten til eiendommene i takt med nedbetalingen av lånene. Stiftelsen Kanvas står som hjemmelshaver inntil lånene er fullt nedbetalt. Kommunalt finansierte pantelån Barnehage Opprinnelig Nedbetalt pr 01.01.16 Nedbetalt i 2016 Restsaldo Bygning Bønestoppen 6 755 329 6 476 960 46 395 231 974 Bygning Haukedalsmyra 6 458 441 6 188 608 44 971 224 862 Bygning Kjenndalslia 6 219 439 5 976 160 40 545 202 734 Bygning Olsvikåsen 6 419 439 6 161 696 42 952 214 791 Bygning Våkleivbrotet 6 458 441 6 188 608 44 971 224 862 Sum 32 311 089 30 992 032 219 834 1 099 223 Disse lånene nedbetales lineært, og vil være ferdig nedbetalt i løpet av 2019. Lånene har pant i eiendommene som er bokført til samme verdi som lånesaldo. Pantelån i Husbanken Opprinnelig Nedbetalt pr 01.01.16 Nedbetalt i 2016 Restsaldo Sum pantelån 262 706 621 103 289 494 5 766 070 153 651 057 Egenfinansierte pantelån er relatert til finansiering av barnehagene Den Blå Appelsin, Paletten, Kladden, Reddiken, Glitne, Camemberten, Bekkestua, Piruetten og Utforskeren. Lånene nedbetales lineært og har resterende løpetider på mellom 8 og 24 år. Lånene har pant i eiendommene, som avskrives i noe raskere takt enn lånenes nedbetalingstid. Ca 124,8 mill av dagens lånesaldo forfaller senere enn 5 år fra 31.12.2016. Pantelån i Nordea Opprinnelig Nedbetalt pr 01.01.16 Nedbetalt i 2016 Restsaldo Sum pantelån 69 706 000 828 383 40 656 867 28 220 750 To egenfinansierte pantelån i Nordea ble tatt opp i 2015, og er relatert til kjøp og refinansiering av barnehagene Svartdalsparken, Rudshøgda, Dumpa, Bjerkealleen, Skogbrynet, Preståsen, Ruffen, Hompetitten, Hasselkroken, Rønningen, Midtstuen, Holmen og Lindebergstua. Byggene er belånt med ca 60% av kostpris. I løpet av 2016 er ett av lånene innfridd. Det resterende lånet nedbetales lineært og har resterende løpetid på 28,5 år. Lånene har pant i eiendommene, som har 20-30 år avskrivningstid. Ca. 23 mill av dagens lånesaldo forfaller senere enn 5 år fra 31.12.2016. Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | ÅRSREGNSKAP
- 15. Note 5 - Kundefordringer Kundefordringer er oppført til pålydende. Tap på krav i resultatregnskapet består av konstaterte tap på fordringer, samt tidligere avskrevne tap. Note 6 – Kontanter, bankinnskudd og markedsbaserte finansielle instrumenter Kontanter og bankinnskudd utgjør kr. 103 692 878. Av dette beløpet er kr. 18 018 792 bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. I løpet av 2016 ble våre plasseringer i renteprodukter hos First Securities og Swedbank solgt, kr 25,5 mill, med gevinst på kr 518 190. Note 7 – Egenkapital Egenkapital Grunnkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 01.01.16 800 000 130 108 442 130 908 442 Tilført fusjon Statoilbarnehagene 259 000 1 112 527 1 371 527 Årets resultat 15 697 986 15 697 986 Egenkapital 31.12.16 1 059 000 146 918 955 147 977 955 Note 8 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om offentlig tjenestepensjon, og har en ordning som tilfredsstiller kravene i loven. Stiftelsen har pensjonsordning som omfatter i alt 1 055 aktive og 109 pensjonister. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Denne er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom to forsikringsselskap, Storebrand og KLP. Spesifikasjon kostnader 2016 2015 Nåverdi av årets opptjening 23 818 591 25 664 649 Rentekostnader på forpliktelser 6 858 183 4 963 164 Avkastning på pensjonsmidler -8 502 153 -5 958 280 Resultatført estimatavvik 6 589 025 12 606 744 Administrasjon og forvaltningskostnader 2 733 166 2 343 834 Spesielle hendelser 2 429 336 6 781 374 Oppgjør/avkortning/planendring -1 083 482 0 Pensjonskostnad før avgift og ansattes andel 32 842 666 46 401 485 Periodisert arbeidsgiveravgift 3 511 998 3 881 933 Netto pensjonskostnad 36 354 664 50 283 418 Balanseverdier Opptjente pensjonsforpliktelser 276 821 590 255 418 671 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -263 167 521 -244 059 572 Netto forpliktelse (+) 13 654 069 11 359 099 Arbeidsgiveravgift 1 925 224 1 601 633 Faktisk forpliktelse (+) 15 579 293 12 960 732 | 15 |
- 16. Noter Ikke resultatført estimatavvik inkl arb.g.avg -64 279 674 -60 489 615 Netto pensjonsforpliktelser (-midler) i balansen -48 700 381 -47 528 883 Sammendrag Balanseført forpliktelse 1/1 (- midler) -47 528 883 -45 056 654 Årets kostnader 36 354 664 50 283 418 Årets tilskudd inkl arb.g.avgift (betalte premier) -37 526 162 -52 755 647 Balanseført forpliktelse 31/12 (- midler) -48 700 381 -47 528 883 Kostnadssammendrag Kostnader fra aktuarberegninger 36 354 664 50 283 418 Kostnadsført AFP 1 614 120 1 784 370 Kostnader knyttet til ny uføreordning 2 346 697 0 Andre kostnader 1 133 645 0 Dekket gjennom trekk ansatte -8 420 009 -7 343 174 Netto pensjonskostnad 33 029 117 44 724 614 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,60% 2,70% Forventet lønnsregulering 2,50% 2,50% Forventet pensjonsøkning 0,00% 0,00% Forventet G-regulering 2,25% 2,25% Forventet avkastning på fondsmidler 3,60% 3,30% Antall yrkesaktive medlemmer 1055 1073 Antall pensjonister 109 87 Dødelighetstabell K2013BE K2013BE Kanvas er også medlem i Private Barnehager Landsforbunds AFP-ordning. Ordningen medfører ingen forpliktelser utover årlig krav til premie. I 2016 er det kostnadsført kr. 1 614 120 i premie, mot kr. 1 784 370 i 2015. Reduksjonen skyldes regnskapsmessig periodisering av kostnaden for 2016. Ansattes andel av pensjoner dekker kr. 8 420 009 av netto pensjonskostnad i 2016 og kr. 7 343 174 i 2015. Note 9 – Øvrig langsiktig gjeld Lånet til Oslo Kommune på kr. 850 000 er innfridd i 2016. Note 10 – Annen kortsiktig gjeld I forbindelse med fusjonen med Stiftelsen Statoilbarnehagene ble det gitt driftstilskudd fra Statoil for å opprettholde tilbudet til Statoilansattes barn. Tilskuddet øremerkes bla mat og kjøkkenstillinger, og reduseres årlig med faktiske påløpte kostnader. Bokført kortsiktig gjeld for dette tilskuddet utgjør kr 13,9 mill ved utløp av 2016. Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | ÅRSREGNSKAP
- 17. | 17 |
- 18. Kanvas | ÅRSRAPPORT 2016 | ÅRSREGNSKAP
- 19. | 19 |