Intern styrning och kontroll - lärdomar från FI

Intern styrning och
kontroll – lärdomar från
FI:s sanktionsbeslut
GRC 2014, 2014-05-15
Terhi Edstam

Agenda
• FI:s sanktionsbeslut 2010-2014: lite statistik
och reflektioner
• Lärdomar och slutsatser
• Diskussion och frågor
©TranscendentGroupSverigeAB2013

Sanktionsbeslut 2010–2014:
hur många?

Totalt 51 sanktioner mellan 2010–2014
år 2014 2013 2012 2011 2010
antalet sanktioner 4 9 10 20 8
varav återkallade
tillstånd
3 1 4 2 2

Uppdelning mellan tillståndstyper
tillstånd 2014 2013 2012 2011 2010 totalt
bank/KMB 2 4 2 6 4 18
värdepapper 1 4 2 6 1 14
försäkring 1 1 2
fond 1 5 1 7
försäkrings-
förmedlare
1 1 3 2 2 9
betaltjänster 1 1

Reflektioner
• ”FI kan inte se att någon sektor eller företagstyp
sticker ut utan sanktioner har delats för alla typer
av bolag.”
• Men: vi kan konstatera väldigt få sanktioner mot
försäkringsbolag.
• Kommer detta ändras i och med
implementationen av Solvens 2?
• Betaltjänster?

hur börjar ett sanktionsärende?

Hur börjar ett sanktionsärende?
”början” 2014 2013 2012 2011 2010 totalt
temaundersökning 1 3 1 8 1 14
utebliven/fel rapportering till FI 1 2 3
klagomål eller andra externa
indikationer
1 1 3 1 6
löpande tillsyn 1 7 8 1 17
bolaget själv kontaktar FI i annat
syfte
1 3 1 5
tillsyn penningtvätt 1 1 1 3

Reflektioner
• Ett sanktionsärende ”börjar” vanligast inom FI:s
löpande tillsyn.
• Men det är nästan lika vanligt att temaunder-
sökningar utvecklas vidare till ett
sanktionsärende.

vad är en temaundersökning?

FI:s temaundersökning om komplicerade
produkter
• 2011 inledde FI en undersökning för att granska
framtagande och distribution av komplicerade
produkter. Undersökningen fokuserade på risken att
kunderna inte förstår de produkter de köper och att de
får investeringsråd som inte är lämpliga.
• Bakgrunden till undersökningen var att FI vid flera
tillfällen uttryckt en oro för konsekvenserna av den
ökade komplexiteten i strukturerade produkter, som är
en av de produkttyper som kan betecknas
komplicerade.

FI:s temaundersökning om komplicerade
produkter, fortsättning
Undersökningen genomfördes i 2 steg:
• I den första delen av FI:s tillsynsundersökning genomfördes en
granskning av nio emittenter och arrangörer av strukturerade
produkter.
• Den andra delen av tillsynsundersökningen fokuserade på
distributionen av strukturerade produkter. I undersökningen
granskade FI sju distributörer av strukturerade produkter.
Granskningen omfattade bland annat hur företagen hanterar
incitament och andra intressekonflikter och vilken information
företagen inhämtar om sina kunder för att säkerställa att
kunderna rekommenderas lämpliga produkter.

Vad säger sanktionsstatistiken om denna
temaundersökning?
Sanktionstyp?
Tillståndstyp?
När? Hur ”började” sanktionen?
Återkallelse av tillstånd
Försäkringsförmedlare
2014-04-14 ”Som ett led i FIs undersökning av komplicerade produkter har
FI genomfört en undersökning av Skandinavisk Kapitalförvaltning. Syftet med
undersökningen var att kontrollera ombolaget uppfyllde
tillämpliga regler i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling (LFF) och FFFS
2005:11 om Försäkringsförmedling.”
Anmärkning och
straffavgift om 750 000
SEK
Försäkringsförmedlare
2013-12-11 ”Som ett led i FIs temaundersökning av komplicerade produkter inledde FI under
våren 2012 en undersökning av FFR, Försäkria Finansrådgivning AB (Försäkria eller
bolaget). Syftet med undersökningen var att kontrollera om bolaget uppfyllde
tillämpliga regler om bland annat inhämtande av information,
dokumentationsskyldighet, information till kund och god försäkringsförmedlingssed.”
Varning och straffavgift
om 6 MSEK
Värdepappersinstitut
2013-11-13 ”FI har, som ett led i sin löpande tillsyn, genomfört en
temaundersökning om hur marknaden för strukturerade produkter fungerar och
hur dessa produkter konstrueras och säljs vidare (distribueras). Mangold ingick
i undersökningen.”
om 1,5 MSEK
temaundersökning om hur marknaden fungerar avseende distributionen av s.k.
strukturerade produkter. Global Invest ingick i denna undersökning.”
om 2,25 MSEK
temaundersökning med syfte att få en mer detaljerad kunskap om hur marknaden
fungerar när det gäller distributionen av s.k. strukturerade produkter. Devise
ingick i denna undersökning.”

Praxisutveckling?

Praxisutveckling under de senaste åren
• Förr: sanktioner för direkta lagbrott. FI har haft fokus
på likviditets- och kapitalfrågor.
• Nu: fokus på intern styrning och kontroll.
• Ordning och reda gör det möjligt att följa lagarna.

Vad är god intern styrning och kontroll
och kvalitetssäkring (FFFS 2005:1)?
En process genom vilken företagets styrelse, VD, ledning och
annan personal skaffar sig rimlig säkerhet för att företagets mål
uppnås rörande:
• ändamålsenlig och effektiv förvaltning av verksamheten,
• tillförlitlig finansiell rapportering,
• effektiv drift och förvaltning av informationssystem,
• god förmåga att identifiera, mäta, övervaka och hantera sina
risker och
• god förmåga att efterleva lagar och andra regler.

VAD vs HUR
VAD i FFFS 2014:1 HUR i FFFS 2014:4
krav på oberoende
riskkontroll
krav på god
riskhantering
allmänna organisatoriska
krav
krav på
godkännandeprocess
(NPAP)
krav inom operativa
risker
detaljer på allt från KRI
till rapportering
krav på processtyrd
verksamhet
tydliga detaljerade steg

Varför fokus på intern styrning och
kontroll?
• FI motiverar beslut med att brister i verksamheten beror på att
den interna styrningen och kontrollen har brustit.
• Utgångspunkten från ett tillsynsperspektiv är att en god intern
styrning och kontroll är en förutsättning för möjligheten att
bedriva verksamheten i enlighet med regelverken, och för att
kunna hantera de risker som verksamheten är förknippad med.
• Brister i ansvarsfördelning, avsaknaden av ändamålsenliga
kontrollfunktioner, bristande styrdokument och bristande
kompetens hos personer ansvariga för kontrollfunktioner
= Företagsledningen brustit i sitt ansvar att upprätthålla en god
styrning och kontroll i bolaget.

lärdomar och slutsatser

Några centrala lärdomar
• Värna om kontrollfunktionernas oberoende.
• Den ansvarsfördelning och riktlinjer som ges i de interna
styrdokument ska återspeglas i verkligheten/organisationen.
• Uppföljningen av regelefterlevnaden får ej vara styrd av
tillfälligheter.
• Det som internrevision anmärker på bör tas på allvar och
åtgärdas.
• Styrelsen ska reagera på utebliven och/eller bristfällig
rapportering.

Några hörnstenar för god intern styrning
och kontroll
• frekvens, innehåll och kvalitet
• rutiner för eskalering
rapportering
• identifiera och försök undvika
• hantera och informera vid
behov
hantering av
intressekonflikter

Några hörnstenar för god intern styrning
och kontroll
• ansvar, beställarkompetens,
monitorering och kontroll
• intern och extern outsourcing
hantering av utlagd
verksamhet
• utgångspunkt i affären eller
den juridiska bolagsstrukturen?
• segregation of duties
ledningens och
kontroll-
funktionernas
oberoende

Tydligt budskap från FI
Hantering av
intressekonflikter är
en viktig del av
kundskyddet.

Ny avdelning på FI

Konsumentskydd

Sammanfattningsvis
Fokusområden hos FI:
• Intern styrning och kontroll
• Kundskydd
Värt att ha i åtanke:
• Finansinspektionens incitament - svarar inför Sverige
och EU.
• Glöm ej bort de europeiska guidelines som gäller som
allmänna råd i Sverige.
• Dokumentation: ”Finns det inte på pränt har det inte
skett.”

Diskussion och frågor

Intern styrning och kontroll - lärdomar från FI

Recommandé

Recommandé

Contenu connexe

Tendances

Tendances (14)

En vedette

En vedette (15)

Similaire à Intern styrning och kontroll - lärdomar från FI

Similaire à Intern styrning och kontroll - lärdomar från FI (20)

Plus de Transcendent Group

Plus de Transcendent Group (16)

Intern styrning och kontroll - lärdomar från FI