5. 1. Pensioen “back to basics”
“Het grootste probleem van (bijna) gepensioneerden
wordt eenzaamheid”
“Pensioen moet weer overzichtelijk en simpel worden”
“Echte ondernemers regelen hun pensioen zelf”
‘’Pensioen zonder zorgen’’
6. 1. Pensioen “back to basics”
Pensioen is vermogensopbouw
En naast vermogensopbouw het afdekken van risico’s
Nabestaandenrisico
Arbeidsongeschiktheidsrisico
‘’Pensioen zonder zorgen’’
7. 1. Pensioen “back to basics”
Vermogensopbouw is afhankelijk van:
- Rendement gedurende de looptijd (beleggingen of euro’s)
- Marktrente op pensioendatum
- Langlevenrisico (sterftekansen)
(en kosten en indexaties)
‘’Pensioen zonder zorgen’’
8. 1. Pensioen “back to basics”
Pensioenplan zonder zorgen:
• Wat heb ik al opgebouwd voor zelfstandig
ondernemerschap?
• Wat bouw ik nu op, lopende voorzieningen?
• Wat is mijn doelstelling met betrekking tot pensioen
zonder zorgen?
• Wat moet ik dan jaarlijks opzij leggen?
• En hoe en waarin ga ik dat dan doen?
www.mijnpensioenoverzicht.nl
‘’Pensioen zonder zorgen’’
9. 2. IB-ondernemer
“ZZP-ers zijn de werknemers van de toekomst”
“IB-ondernemers zijn in het nadeel t.o.v. DGA’s voor pensioen”
“Onroerend goed als pensioenvoorziening
levert niets op (maar een spaarrekening ook niet!)”
‘’Pensioen zonder zorgen’’
10. 2. IB-ondernemer:
pensioenoplossingen
Oudedagslijfrente (FOR)
Andere mogelijkheden:
Bancaire lijfrente en lijfrenteverzekering
Afstorten stamrechten
Vrijwillige voortzetting Bpf
PPI voor zzp-ers en IB-ondernemers??
Waarde van onderneming
Aflossen hypotheek
Andere spaarmogelijkheden in privé of zakelijk
‘’Pensioen zonder zorgen’’
11. 2. IB-ondernemer
Woekerpolissen, woekerpensioen…
Jaar 1:
Premie: € 1.000,- (100%)
Kosten risicodekking: € 300,-
Kosten verz.maatschappij: € 100,-
Totaal te beleggen: € 600,-
Negatief rendement 30%: € 200,-
=======
Totaal “in het potje”: € 400,- (40%)
Jaar 2: ………………….
‘’Pensioen zonder zorgen’’
12. 3. DGA
“Een DGA die veel geld verdient, heeft een verzekerde
regeling en een DGA die minder verdient bouwt pensioen
op in eigen beheer”
“Pensioen in eigen beheer is een bom onder uw
onderneming”
‘’Pensioen zonder zorgen’’
13. 3. DGA
Meeste DGA's bouwen op in eigen beheer omdat:
• fiscaal voordeel / liquiditeitsruimte;
• men denkt dat men pensioen opbouwt;
• maar hun bedrijf is bij verkoop weinig waard;
• en er is geen eigen vermogen, ook niet op latere leeftijd;
• en toch moet er afgerekend worden aan het einde
van de rit (of uitgekeerd worden).
De faillissementen van “oudere ondernemers”
nemen toe!
‘’Pensioen zonder zorgen’’
14. 3. DGA
Andere oplossingen dan pensioen in eigen beheer:
1. Vermogen naar privé halen
2. In BV zelf vermogen opbouwen
3. Pensioenverzekering
4. Investeren in andere bedrijven, onroerend goed etcetera
‘’Pensioen zonder zorgen’’
15. 3. DGA
Specifieke situaties:
- Echtscheiding
- Omzetting eenmanszaak naar BV
- Uitstel pensioendatum
Risico’s:
- op basis van eigen beheer is nabestaandenpensioen
niet of onvoldoende verzekerd (en het is goedkoop!)
- arbeidsongeschiktheid: ben je gezond, sluit over!
‘’Pensioen zonder zorgen’’
17. 4. Collectief pensioen
“Er is een belangentegenstelling tussen werkgever en
werknemers: hoe meer geld in de pensioenregeling,
hoe beter voor werknemer maar hoe duurder voor
werkgever!”
“Pensioen wordt weer een belangrijke
arbeidsvoorwaarde om medewerkers te binden”
“De risico’s voor pensioenopbouw worden verschoven
van werkgever naar werknemer”
‘’Pensioen zonder zorgen’’
18. 4. Collectief pensioen
De risico’s voor werkgevers:
- Woekerpolissen (beschikbare premie met beleggingen)?
- Communicatieverplichtingen werknemers (PW)?
- Verplichte aansluiting BPF: ze zijn op overname pad!
- Pensioenregeling bij fusie/overnames?
- Pensioenregeling bij onderneming in zwaar weer?
- Waardeoverdrachten (middelloon en dubbel betalen).
‘’Pensioen zonder zorgen’’
19. 4. Collectief pensioen
Andere zaken van belang:
- Netto staffelbesluit 1 januari 2015
- Verbod provisie complexe verzekeringsprodukten 1 januari 2013
- Introductie AFM-vergunning tussenpersonen / pensioenadviseurs
- Pensioenakkoord
‘’Pensioen zonder zorgen’’
20. 5. Pensioenakkoord
Status: als het niet doorgaat, gaat het toch door!
AOW naar 66 in 2020 (en 67 vanaf 2025)
Koppeling AOW aan loonontwikkeling en toeslag 0,6%
Vervroegen en uitstellen AOW (-/- of + 6,5% per jaar)
Aanspraken pensioenfondsen “zachter”
‘’Pensioen zonder zorgen’’
21. 5. Pensioenakkoord
En daarnaast per 1-1-2013 fiscale beperkingen…
Opbouw eindloon van 2% naar 1,75% (en middelloon 2,25% naar 2%)
FOR van 12% naar 10% per jaar (jaarruimte van 17% naar 14,5%)
Rekenleeftijd pensioen per 1-1-2013 naar 66 jaar en 1-1-2015 naar 67 jaar
Geen overgangsregime, oude rechten “invaren” en alleen voor toekomstige opbouw
Gevolgen:
Nieuwe pensioenbrieven (DGA) en overeenkomsten (collectief)
Nieuwe pensioenberekeningen, lagere lasten?
Verschil BPF en verzekerde regelingen!
‘’Pensioen zonder zorgen’’
25. BTW-privégebruik
• Elk jaar correctie voor privégebruik auto
• Correctie 12% van 25% van cataloguswaarde
• Voor milieuvriendelijke auto’s 12% van 14%
cataloguswaarde, vanaf 2010 12% van 0%
• Rechtbank Haarlem 1 juni 2011: strijd met
gelijkheidsbeginsel
• hoger beroep
26. BTW-privégebruik
Reparatiewetgeving vanaf 1 juli aanstaande:
• Percentage komt overeen met de verschuldigde
btw op het gemiddelde werkelijke privégebruik
• Privégebruik auto wordt als fictieve dienst belast
tegen een nog te publiceren forfaitair percentage
• Is niet langer gekoppeld aan de hoogte van de
bijtelling en onttrekking in de loon- en
inkomstenbelasting
29. Autobrief Weekers
Acties in Belastingplan 2012:
BPM: Tot 1 juli 2012 huidige tariefstructuur, vanaf 1 juli 2012
aanpassing CO2 grenzen
MRB: vrijstelling vervalt per 1-1-2014 dan alleen gebaseerd op gewicht
MRB:Tot 2015 < 50 gram CO2 vrijgesteld (elektrische auto’s)
Bijtelling: grenzen gaan omlaag per 2015, 20% tarief van toepassing op
alle auto’s met max. 110 gram CO2
Auto’s houden het tarief voor een periode gelijk aan gebruikelijke
leaseperiode vanaf op kenteken gesteld
Inruilwaarde?
30. Autobrief Weekers
• Accijns wordt niet verhoogd, behalve voor LPG!
• Streeft naar afschaffing Eurovignet maar dan wel
verhoging MRB voor zware en vuile vrachtauto’s
• Voor bestelauto’s onderzoek alternatieve regeling
voor bijtelling privégebruik
31. Autobrief Weekers
Bestelauto’s regeling nu geen bijtelling bij:
• < 500 km privé/vrije bewijsleer/verbod/hek;
• Uitsluitend geschikt voor vervoer van goederen
• Doorlopend afwisselend gebruik € 300 eindheffing LB
• Introductie “verklaring uitsluitend zakelijk gebruik”
32. Autobrief Weekers
Status: is brief staatsecretaris en nog geen wet.
We houden u op de hoogte.
Hoe wordt auto rijden weer leuk?
