Proyecto factible

1. UNIVERSIDAD FERMÍN TORO
VICE-RECTORADO ACADÉMICO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
FACTIBILIDAD TÉCNICO-ECONÓMICA PARA LA CREACIÓN DE UN
TALLER DE ROPA INTERIOR EN EL BARRIO SAN JOSÉ
OBRERO DE BARINAS
Fase III
Estudiante: Valentina Silva
C.I. 28.295.843
Barquisimeto, Agosto 2021

2. VALORACIÓN DE PRECIOS NOMINALES Y CONSTANTES
Análisis de Precio Unitario, Para Estimar el Precio de Venta
Cuadro 1
Costo de Venta Unitario
Descripción
Costo Unitario
$
Cantidad
Unidad de
Medida
Bs.
Encaje Lycrado 0,008 50 Metros 0,40
Resorte Contorno 0,03 50 Metros 1,50
Etiqueta 5 0,15 Unidad 0,75
Hilo 0,17 1 Metro 0,17
Nómina de Trabajadores 0,17 2 trabajadores 0,34
Costo Unitario Total 3,16
Precio de Venta = Costo de Unitario + (Costo de Unitario x 30%)
Precio de Venta = $3,16 + ($3,16 x 30%) = $3,16 + 0,95 = $4,11
Política de Personal
La estructura organizativa de la empresa se divide en departamentos
tomando en cuenta los roles y funciones definidas para cada uno de los
empleados. Para el desarrollo de esta propuesta se estableció un
organigrama de la empresa en donde se representa el personal que
laborará en la misma. En el Gráfico 1 se muestra la estructura

3. organizativa de la empresa.
Junta de Socios: Representa a la empresa de manera jurídica,
legal, administrativa y financiera. Tendrá entre sus funciones
principales ser responsable de las técnicas de negociación y
comercialización. Además se encargará de seleccionar, contratar,
formar, emplear y retener a los colaboradores de la organización. Está
formado por los accionistas de la organización.
Supervisión de Producción: Será la persona encargada del
proceso productivo y del cumplimiento de las metas de producción.
Tiene como principales funciones ser responsable por las técnicas de
producción, programar las órdenes de producción diariamente,
programar la disponibilidad de materia prima, insumos y material de
empaque, realizar estudios de costos y diseñar métodos óptimos para
aumentar la productividad. Este cargo deber ser ocupado por un
Ingeniero Industrial o Mecánico.
Administración: Será la persona encargada de llevar los Libros o
Registros de Contabilidad de la empresa, registrando los movimientos
monetarios de bienes y derechos. Dentro de dichos informes se
encontrarán los Estados Contables o Estados Financieros, los
Presupuestos y las Rendiciones de Cuentas o Balances de
Ejecuciones Presupuestales, utilizados internamente en las empresas
u organismos y también por parte de terceros, como reguladores,
oficinas recaudadoras de impuestos o bancos.
Vendedor: es la persona que tiene como funciones principales la
venta y promoción del producto en cada uno de los establecimientos
comerciales, velar por la exhibición del producto en los puntos de
ventas, ejecutar actividades promocionales dirigidas al comerciante y al
consumidor, buscar nuevos clientes potenciales que comercialicen el

4. producto así como garantizar la cobranza de las ventas realizadas.
Este cargo será ocupado por un T.S.U. en Administración o Mercadeo.
Operadores: Es la persona encargada de realizar todas las
actividades relacionadas con el proceso productivo. Es pieza
fundamental en el proceso productivo de la empresa. Entre sus
funciones principales está recepción, almacenamiento e inspección de
la materia prima e insumos, preparación y llenado del producto. Este
cargo será ocupado por un Bachiller en Ciencias o un T.S.U con
experiencia en procesos similares.
Gráfico 1. Estructura Organizativa.

5. Estimación de Ingresos y Egresos Para Cinco Años (Flujo de Caja)
Los ingresos se obtendrán mediante el siguiente cálculo:
Precio Unitario x Cantidad Producida Anual
Cuadro 2
Flujo de Caja Estimado a 5 años
Período
Demanda
Anual Estimada
Precio
de
Venta
Ingresos
Estimados
Costo
de
Ventas
Costos y
Gastos
Estimados
Flujo de
Caja
Estimado
(Unidades) $ $ $ $ $
1 2.094,00 4,11 8.606,34 3,16 6.617,04 1.989,30
2 2.130,00 4,11 8.754,30 3,16 6.730,80 2.023,50
3 2.166,00 4,11 8.902,26 3,16 6.844,56 2.057,70
4 2.203,00 4,11 9.054,33 3,16 6.961,48 2.092,85
5 2.240,00 4,11 9.206,40 3,16 7.078,40 2.128,00
Total 10.833,00 44.523,63 34.232,28 10.291,35
Proceso Productivo
Con la finalidad de que cada proceso sea óptimo en la fabricación del
producto se debe considerar variables como: flujo de la materia prima, uso
del tiempo de manera eficiente, orden. Por otra parte, en el diagrama de flujo
se indican las cantidades de materia prima necesarias para producir las
piezas de ropa interior.
Sección de corte: Esta sección es el corazón de la empresa. Es muy
importante como se trabaje en este .departamento ya que con un buen corte
de las prendas se podrá obtener un producto de alta calidad. En esta sección
se habla de cuatro operaciones fundamentales: trazado, tendido, corte y
tiqueteo.
Trazado: En esta operación, el trazador coloca los moldes de la prenda a

6. fabricar sobre pliego de papel de trazo del tamaño del corte a realizar,
buscando siempre minimizar el desperdicio de tela. Los moldes de las
prendas conservan las medidas de las tallas y siguiendo normas bien
definidas para colocar dichos moldes, procede a trazar con lápiz la copia de
los diferentes moldes del modelo.
Tendido: Luego de realizarse el trazo de la orden de producción, bodega
suministrará los rollos de telas de acuerdo a los metros necesarios para
cumplir el pedido.
Corte: Esta operación la realizan personas dedicadas exclusivamente a
ello, cuyo nivel de precisión sea alto. El cortador con la ayuda de la máquina
cortadora recorre el camino del trazado comenzando por las piezas
pequeñas y terminando por las más grandes, esto se hace para evitar el
deslizamiento de las capas. Una vez cortadas, se recogen las piezas y se
transportan a tiqueteo.
Tiqueteo: El operario recibe diferentes piezas en forma de paquetes y
procede a tiquetear pieza por pieza con el número del lote. Cantidad y la
talla. Una vez tiqueteado todo el lote, se separan los paquetes y se envían a
la planta.
Planta: Una vez que los operarios cuentan con el material de trabajo, este
pasa por una serie de operaciones integrándosele material, tales como: hilos,
encajes, tallas, y demás accesorios, obteniéndose así; el producto final que
se envía entonces a la sección de empaque.
Sección de empaque: A esta llegan todas las piezas terminadas para ser
empacadas. Aquí se clasifica el producto en reprocesable y de óptima
calidad, las referencias son preparadas teniendo en cuenta el orden exigido
por el departamento de ventas.
Sección de despacho: Aquí llegan las referencias que vienen de la
sección de empaque para ser almacenadas teniendo en cuenta las tallas,
colores, modelos.

7. Gráfico 2. Proceso productivo de la prenda íntima.
Recepción de
Materia Prima
Sección de Corte
Trazado de Moldes
Sección de Corte
Sección de Tiqueteo
Sección de Cosido
Empacado y Etiquetado
del Producto
Almacenado del
producto
Hilos, encajes, tallas
Telas

8. Maquinarias y Equipos
En esta parte del proyecto le corresponde definir:
1. Todas las máquinas y equipos necesarios para el funcionamiento del
establecimiento productivo.
2. Lugar de implantación del proyecto las actividades necesarias para el
suministro de los insumos y de los productos.
3. Los requerimientos del talento humano.
4. Las cantidades requeridas de insumos y productos.
Y con esta base, determinar la magnitud de la inversión requerida para la
puesta en marcha de una planta para la elaboración de ropa íntima en el
barrio San José Obrero del municipio Obispos, estado Barinas.
En el Cuadro 3 se presenta a continuación las maquinarias y equipos, así
como la capacidad instalada por día (7 días de producción)
Cuadro 3
Maquinarias y Equipos
Cantidad Descripción
Capacidad de
Producción
Producción
por jornada
Producción de
Unidades (400
ml) al día
1 Máquina -- 50 6.533
1 Fileteadora Industrial 5,6 p/h 39 7.840
1 Máquina de Ojales 50 p/h 350 875
1 Presilladora 50 p/h 350 875
1 Fileteadora sencilla -- 0,45 105
1 Botonadora 0,5 p/h 4 814

9. Consumo de Materiales
Cuadro 4
Materiales
Material
Producción Anual
Estimada en base
a la Demanda
Cantidad
Requerida
por
Unidad
Cantidad
Anual
Requerida
Costo
Unitario
Costo
Total
Encaje Lycrado
Período (Unidades) Metros Metros $ $
1 2.094,00 50,00 104.700,00 0,008 837,60
2 2.130,00 50,00 106.500,00 0,008 852,00
3 2.166,00 50,00 108.300,00 0,008 866,40
4 2.203,00 50,00 110.150,00 0,008 881,20
5 2.240,00 50,00 112.000,00 0,008 896,00
Total Encaje Lycrado 10.833,00 541.650,00 4.333,20
Material
Producción Anual
Estimada en base
a la Demanda
Cantidad
Requerida
por
Unidad
Cantidad
Anual
Requerida
Costo
Unitario
Costo
Total
Resorte Contorno
Período (Unidades) Metros Metros $ $
1 2.094,00 50,00 104.700,00 0,030 3.141,00
2 2.130,00 50,00 106.500,00 0,030 3.195,00
3 2.166,00 50,00 108.300,00 0,030 3.249,00
4 2.203,00 50,00 110.150,00 0,030 3.304,50
5 2.240,00 50,00 112.000,00 0,030 3.360,00
Total Resorte Contorno 10.833,00 541.650,00 16.249,50
Material
Producción Anual
Estimada en base
a la Demanda
Cantidad
Requerida
por
Unidad
Cantidad
Anual
Requerida
Costo
Unitario
Costo
Total
Hilo
Período (Unidades) Metros Metros $ $
1 2.094,00 0,15 314,10 5,000 1.570,50
2 2.130,00 0,15 319,50 5,000 1.597,50
3 2.166,00 0,15 324,90 5,000 1.624,50
4 2.203,00 0,15 330,45 5,000 1.652,25
5 2.240,00 0,15 336,00 5,000 1.680,00
Total Hilo 10.833,00 1.624,95 8.124,75
TOTAL USO Y COSTO DE MATERIALES 28.707,45

10. Cuadro 5
Personal Requerido y su Carga Social Anualizada
Trabajador
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Carga
Social
Mensual
((8/12)*
Sueldo
Mensual)
Carga
Social
Anual
(8
meses
de
Sueldo)
Costo
Total
Mano
de Obra
Mensual
Costo
Total
Mano
de Obra
Anual
Trabajador de Producción
Período $ $ $ $ $ $
1 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
2 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
3 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
4 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
5 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
Total Trabajador
de Producción
100,00 1.200,00 66,67 800,00 166,67 2.000,00
Trabajador
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Carga
Social
Mensual
((8/12)*
Sueldo
Mensual)
Carga
Social
Anual
(8
meses
de
Sueldo)
Costo
Total
Mano
de Obra
Mensual
Costo
Total
Mano
de Obra
Anual
Vendedor
Período $ $ $ $ $ $
1 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
2 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
3 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
4 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
5 20,00 240,00 13,33 160,00 33,33 400,00
Total Vendedor 100,00 1.200,00 66,67 800,00 166,67 2.000,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA 333,33 4.000,00

11. CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS DE UN PROYECTO
Inversión Inicial
En el Cuadro 6 que se presenta a continuación, se realiza la propuesta
para al financiamiento de la inversión, siendo el de este monto cubierto por
los inversionistas y haciendo uso del apalancamiento financiero.
Los diferentes rubros que constituyen parte de la inversión total se detallan
a continuación, dichos montos son el resultado de estimaciones por cada uno
Para la realización de este proyecto es necesario realizar una inversión
aproximada de $45.529,52 en los siguientes rubros.
Cuadro 6
Inversión Inicial
Inversión Inicial Requerida $
Equipos y Muebles 800,00
Gastos de Constitución 20,00
Capital de Trabajo -600,00
Totales 220,00
Valor Actual Neto (VAN)
Para el cálculo del valor actual neto y la tasa interna de retorno, se utilizó
un costo de capital del 18%

12. Cuadro 7
Valor Actual Neto
Año Beneficios Costos P/F
Beneficios
actualizados
Costos
actualizados Flujo de
Efectivo
n $ $ i:18% $ $
0 0,00 220,00 1,00000 0,00 220,00 -220,00
1 8.606,34 6.617,04 0,84746 7.293,51 5.607,66 1.685,85
2 8.754,30 6.730,80 0,71818 6.287,20 4.833,96 1.453,25
3 8.902,26 6.844,56 0,60863 5.418,19 4.165,81 1.252,38
4 9.054,33 6.961,48 0,51579 4.670,12 3.590,65 1.079,47
5 9.206,40 7.078,40 0,43711 4.024,20 3.094,03 930,17
TOTALES 44.523,63 34.452,28 27.693,23 21.512,12 6181,11
VAN = Beneficios actualizados - Costos actualizados
VAN = 27.693,23 - 21.512,12 = 6.181,11
TIR = 752%
TMAR = Tasa de Inflación 2021 + Riesgo de la Inversión (Riesgo Medio)
TMAR = 333% + 6% = 339%
VAN > 0, y TIR > TMAR,
6.181,11 > 0 y 752% > 339%
Por lo tanto, según estos criterios el proyecto es rentable
Factor Beneficio/Costo = Sumatoria Beneficios/Sumatoria de Costos
B/C = 27.693,23 / 21.512,12 = 1,287331514
Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
PRI = (Inversión inicial * 60 meses) / Ingreso neto al quinto año

13. PRI = (220,00 x 60 meses) / 10.071,35
PRI = 1,31 meses = 1 mes y 9 días
Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio se calculó en base a los gastos fijos proyectados
a 5 años, el precio de venta unitaria promedio a 5 años y el costo variable
unitario promedio en 5 años.
PE = Gastos Fijos/ (Precio Unitario Promedio de Venta – Costo Unitario
Promedio de Venta)
PE = 5.400,00/ (4,11- 3,16)
PE = 5.684,21 unidades
PEBs= 5.684,21 unidades x $4,11
PEBs= $23.362,10
23.362,10
5.684,21

14. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
En el trabajo de investigación se llegó a la siguiente conclusión obtenido
del diagnóstico que se realizó:
 Según el Estudio de Mercado se estimó una producción de 10.833
unidades para 5 años.
 Los Ingresos Estimados a 5 años son de $44.523,63 y los Costos
Estimados para este período son de $34.232,28 lo que arroja un Flujo
de Caja de $10.291,35.
 El Costo de Materiales Directos para la producción requerida es de
$28.707,45 y el Costo de Mano de Obra es de $4.000,00.
 Se obtuvo un VAN positivo de $6.181,11 siendo el proyecto rentable
según este criterio.
 Igualmente se obtuvo una TIR mayor a la TMAR (752% > 339%),
resultando según estos indicadores el proyecto factible.
 Según el factor Beneficio/Costo el proyecto con sus ingresos puede
cubrir 1,28 veces sus costos.
 Así mismo, se tiene un período de recuperación de la inversión de 1
mes con 9 días, lo que es un lapso de tiempo bastante rápido.
 El punto de equilibrio es de 5.684 unidades, el cual se alcanzaría en el
tercer año.
 En general el proyecto resulta rentable y factible según los criterios de
evaluación aplicados.

15. Recomendaciones
 Se recomienda realizar campaña publicitaria a través de las redes
sociales para ampliar el mercado y así incrementar los beneficios.
 En el planteamiento del proyecto solo se incluye financiamiento de los
socios; sin embargo se sugiere acudir a financiamiento externo para
ampliar la inversión inicial y cubrir mayor mercado.
 Se puede estudiar la factibilidad de elaborar otros productos similares
para ofrecer variedad a los clientes.