Herramientas empresariales reestructuración

Cámara de Comercio de Vigo

Herramientas para la Reestructuración y Reorganización empresarial

La visión de la empresa en situaciones de Reestructuración
David Martínez

AJE Redondela -Ponencias www.advgrupo.com

27 de Mayo de 2010 1
Vigo , Septiembre de 2010

Concepto de Empresa

PERSONA FISÍCA
Vs

PERSONA JURÍDICA

Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas www.advgrupo.com

Septiembre de 2010 2

El ser empresario conlleva un grado de temeridad



La Empresa tiene vida propia

adulto

viejo
adolescente

niño
cascarrabias



Necesidades de mejora

Mecánicos financieros

Doctores de Empresas



Política de Cambio

EL AUTOENGAÑO ES GRATUITO



Conocer el entorno

“Conoce a los demás, conócete a ti mismo y podrás
alcanzar el éxito. Conoce el entorno y el éxito será
total”
Sun Tsu



Diferencia entre empresa y negocio



Modelo de crisis

ÉXITO

CRISIS



Cuantificación
Cualquier decisión en la empresa hay que cuantificarla

2 29 1 913 7
7 2
3
61 8 6
2 5 2 6 28
8

4
1 7
2 1
Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
9
5
8 4 7
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“Mi empresa va bien”

Si no hay dinero en caja

La empresa no va bien



Concepto del Circulante

Criterio de tesorería.

El dinero es lo que realmente hay,
lo que tenemos como convertible en dinero,
al final puede que no tenga el valor deseado.



Tesorería

Semana 1 Semana 2 …. Semana n-1 Semana n
COBROS
Clientes
Desinversiones
Otros

PAGOS
Proveedores / Acreedores
Gastos de Explotación
Personal
Hacienda Pública (IMPUESTOS)

POSICION TESORERÍA
Caja
Bancos



Punto de equilibrio

Unidades monetarias

coste
les
s variab
Coste Costes fijos

s
n ta
Ve Objetivo : reducir costes fijos

Unidades físicas
producción



Punto de equilibrio

Unidades monetarias

Impuestos

coste
les
s variab
Coste Costes fijos

s
n ta
Ve

Unidades físicas
producción



Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Ventas
Costes Directos

Personal

Estructurales

Margen Operativo



Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Efecto de los resultados de explotación y los resultados
financieros

2006 2007 2008 2009

Resultado Explotación Resultado Financiero



Proceso de una reestructuración

Análisis Externo

Análisis Interno PLAN DE
REESTRUCTURACIÓN

Análisis Económico -
Financiero



Conclusión

1. Tener un estado de tesorería al menos a 3 meses, en el
que se puedan tomar decisiones. (No vivir al día o la
semana).

2. Fundamentar los objetivos de la empresa, para
identificar el rumbo que debemos tomar.

3. Identificar las decisiones a tomar y hacerlas, no esperar
a que ya sea tarde.



¡ MUCHAS GRACIAS!

David Martínez Alonso
dmartinez@auditoresdefinanzas.com



Personas de contacto:
Ángel Pascual
César Vila
David Martínez

Teléfonos de Contacto
986 22 66 16
988 51 01 01

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apascual@advgrupo.com
cvila@advgrupo.com

Serafín Avendaño, 18 Interior. Oficina 17
36201 — VIGO (Pontevedra) — España
℡ +34 986 22 66 16
+34 986 22 46 93

Parque de San Lázaro nº 8, 3 izquierda
32003 — OURENSE — España
℡ +34 988 51 01 51 / 01
+34 988 21 97 00


Necesidades de reorganización y
reestructuración empresarial en las empresas

Ante la situación actual. Las empresas se ven en la necesidad de pararse a pensar
cual es su línea de negocio y comprobar su camino hacia el futuro. Se
necesita una reorganización de la empresa con el objeto de hacer frente a los
problemas que se están encontrando en la actual coyuntura.

El día a día de la empresa no permite focalizar el problema, por lo que en ocasiones
la ayuda de un externo, puede ser adecuada.

La no existencia en muchas ocasiones de equipos y profesionales
multidisciplinares en la empresa, hace necesaria la asistencia de asesores
externos.

El asesor externo puede centralizar / focalizar los problemas de la empresa y
aportar soluciones a la empresa. Debido a su enfoque más global sobre el sector
y a su visión desde arriba, no se encuentra mediatizado por la problemática interna
de la sociedad y observa soluciones externas, en ocasiones no identificadas por la
estructura interna de las empresas.

La situación actual pasa por una reforma/cambio en la estructura de las
empresas reforzando los puntos fuertes de la empresa (Core Business) y
desprendiéndose de los puntos no rentables o deficitarios.



La situación actual sitúa a las empresas ante la
búsqueda de soluciones
Situación Solución

Falta de liquidez Gestión de la tesorería a corto plazo
Negociaciones con los bancos para el retraso de pagos
Negociaciones con proveedores
Gestión de cobro a clientes
Ventas. Se produce una reducción de las Identificación de los clientes no rentables, por volumen o
mismas en cuanto a volumen o reducción condiciones
por necesidades de bajada en los márgenes Identificación de productos deficitarios o poco rentables
Análisis de los márgenes de ventas
Identificación del core business
Oportunidades de diversificación
Compras. Problemas con el pago a Acuerdos a medio y largo plazo
proveedores. Identificación de proveedores adecuados para el negocio.
Nos solicitan el pago anticipado para poder
comprar sus productos
Procesos. Necesidades de mejora en los Detección de debilidades de procesos
procesos, al objeto de obtener rentabilidad y Implantación de procesos en fases de producción no
eficacia ante la situación actual reguladas
Gestión de nuevas tecnologías




I+D+i. no aplicado y/o desconocido. Diagnóstico de áreas susceptibles de I+D+i en
Desaprovechamiento de la potenciación nacional e la empresa
internacional Búsqueda de financiación vinculadas al I+D+i
Obtención y mejora de las ventas
Nuevos productos
Financiación. Carencia y dificultades a la hora de Ayuda en la gestión de búsqueda de
renovación o cubrir nuevas necesidades. financiación bancaria
Financiación pública y subvenciones
Conocimiento de las negociaciones y trato
directo con una cartera de bancos importante
Hacienda y Seguridad Social. Obligatoriedad del Implantación de la fiscalidad más conveniente y
pago a los organismos públicos beneficiosa para la empresa aprovechando las
ventajas de la legislación aplicable para cada
empresa y sector.
Negociaciones y tramites con la Hacienda
Pública
Identificación y gestión de deducciones en el
impuesto sobre sociedades




Estructura societaria. No es la adecuada Reestructuración de la estructura societaria de la empresa y/o
de acuerdo a la situación actual de crisis grupo
Identificación del tipo de empresa adecuada. Existen otras
modalidades no aplicadas en la actualidad

Core Business. Poco desarrollado, se Identificar el core business adecuado para los tiempos y la
depositan las fuerzas en otros productos situación actual.
o negocios poco Conocimiento de la evolución y previsiones del sector aplicable,
ventajosos/rentables/beneficiosos para la actualmente y en el futuro
empresa Retirada de los productos y procesos poco ventajosos. De
manera escalonada y lo menos traumática posible.
Amenaza de procesos concursales. Asistencia en los tramites para reclamación de deudas con
Efecto de tener clientes en la empresa en empresas en concurso
situación concursal. O necesidad de Gestión y administración en el caso de que la empresa requiera
entrar en concurso entrar en proceso concursal
Realización de un plan de viabilidad. Para el proceso concursal
Negociaciones previas al concurso para tranquilizar a los
proveedores y acreedores.



En ocasiones la empresa necesita de una vía de salida

Necesidad de Salida de la empresa acabando en un proceso de fin de la vida de la
empresa ante la situación en la que se encuentra. Puede ser la mejor solución:

Búsqueda de un comprador
Traspaso familiar a las nuevas generaciones
Venta de la empresa
Búsqueda de socios capitalistas
Alternativas de salida hacia el mercado exterior. Identificación del
posicionamiento de la empresa en el mercado global y sus posibilidades
Negociación de financiación con entidades bancarias para encontrar
continuidad al negocio
Venta del Know-How de la empresa
Aprovechamiento del Fondo de Comercio y de la Cartera Comercial como
ventaja de salida al mercado
Salida a través de procesos concursales
Liquidación de la Sociedad



El grupo AdV cuenta con un equipo de profesionales
Multidisciplinar
AdV cuenta con un equipo de profesionales multidisciplinar que permite afrontar todos los
procesos y áreas de actuación ante las necesidades de una reestructuración empresarial

AdV Gestión
AdV Ingenieros Gestión económica y AdV I+D+i
Implantación de procesos administrativa Diagnósticos, búsqueda y
gestión de financiación

Legal
Especialistas en AdV Transacciones
Estructuras Económicas Reestructuraci ón Planes de negocio
Negociación financiera
Empresarial
Fiscal AdV Concursal
Revisiones fiscales y Planes de viabilidad
mejoras Administración concursal

AdV Financiero
Especialistas en AdV Subvenciones
AdV Financiero
Contabilidad y finanzas AdV Corporate Especialistas en
Gestiones en
Operaciones de salida y Contabilidad y finanzas
Subvenciones
liquidación



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