1. GBI realizó varias transacciones de ventas e inventario durante enero, incluidos pagos recibidos de clientes, pagos realizados a proveedores y gastos operativos. También ordenó y recibió nuevos equipos para mejorar el seguimiento de inventario. 2. Se realizaron ajustes de inventario y cuentas por cobrar/pagar para reflejar los cambios durante el mes. 3. Al final del mes, se cerraron los libros y se prepararon estados financieros para enero.

1. Hola...Necesito ayuda con las entradas de ajuste, por favor.
100000
Cuenta bancaria
110100
Cuentas por cobrar (Cuenta de contabilizacin directa)
110150
Provisin para deudas incobrables
110200
Intereses por cobrar
200600
Suministros de operacin de inventario
200900
Inventario-Materias Primas (Correo Directo)
200910
Inventario de productos terminados (publicacin directa)
200920
Mercancas comerciales de inventario (correo directo)
200930
Inventario-Productos semielaborados (Publicacin directa)
210000
Seguro prepagado
211000
Suministros prepagos
212000
Publicidad Prepago
215000
Renta prepagada
216000
Depsitos en Compras
220000
Documentos por cobrar
220110
Terreno (Correo Directo)
220210
Maquinaria, equipo y accesorios de produccin (Dir.Post)

2. 220310
Amortizacin Acumulada-Maquinaria (Publicacin Directa)
220400
Muebles de oficina
220500
Depreciacin Acumulada-Mobiliario de Oficina
220600
Equipos de oficina y computadoras
220700
Depreciacin Acumulada - Equipos de Oficina
300100
Cuentas por Pagar-Impuestos a la Renta
300200
Cuentas por pagar (Cuenta de contabilizacin directa)
300300
Cuentas por pagar-Intereses
300400
Cuentas por Pagar-Pagars a Corto Plazo
300500
Cuentas por Pagar-Pagars a Largo Plazo
300600
Cuentas por Pagar-Comisiones
300700
Cuentas por Pagar-Sueldos y Salarios
300800
Gastos acumulados
310000
Entrada de mercancas / Cuenta de recepcin de facturas
320000
Impuesto acumulado - Salida
321000
Impuesto acumulado- Entrada
322000
Ingresos no cobrados
329000
Acciones comunes

3. 329100
Pago adicional en capital
330010
Ganancias retenidas (publicacin directa)
600000
Los ingresos por ventas
610000
Descuento de ventas
620000
Ingresos miscelneos
630000
Deducciones de ingresos
640000
Ganancia o prdida en la venta de activos
650000
Ingresos por servicio al cliente
650100
Liquidacin de ingresos por servicio al cliente
700000
Mano de obra
720000
Gasto de Consumo de Materia Prima
720100
Gasto de consumo de producto terminado
720200
Gasto de consumo de bienes comerciales
720300
Gasto en Consumo de Semielaborados
740000
Gastos de suministros
740100
Gastos de Telfono e Internet
740200
Gastos Legales y Profesionales
740300
Gastos de alquiler

4. 740400
Gastos de seguro
740500
Gastos de Nmina-Oficina
740600
Gasto de Nmina-Administrativo
740700
Gastos de Venta
740800
Gasto Tributario - Inmueble
740900
Impuestos Gastos- Ingresos
741000
Gastos Miscelneos
741200
Gastos por crditos fallidos
741300
Cuenta de gastos de tecnologa de la informacin
741400
Cuenta de gastos de variacin de orden de produccin
741500
Gastos de servicios pblicos (electricidad y telfono)
741600
Liquidacin de produccin de fabricacin
741700
Variacin de liquidacin de salida de fabricacin
741800
Gasto de depreciacin
741900
Gastos de publicidad
742000
Descuentos de proveedores perdidos
742100
Gastos de envo
760000
Diferencia de precio de compra

5. 760100
Variacin de produccin
770000
Investigacin y desarrollo
780000
Costo de los bienes vendidos
Requisitos de asignacin detallados
Las prximas pginas muestran los saldos en las cuentas GBI al 31 de diciembre y luego las
descripciones de los eventos que ocurrieron durante enero para los cuales debe realizar asientos
de diario generales en un sistema de contabilidad manual. Su sistema de contabilidad manual
debe incluir un diario general, tablas dinmicas (que actan como un libro mayor) y un balance de
prueba, todo lo cual se generar en Excel (consulte el problema de muestra para ver el formato).
Despus de haber creado sus entradas en su sistema manual, ingresar todos los datos en el sistema
SAP ERP. Cuando ingresa sus datos en el sistema SAP, la informacin financiera resultante del
sistema manual y el sistema SAP deben coincidir exactamente.
Pasos de la asignacin
Registre las transacciones diarias si corresponde (algunos eventos pueden no involucrar entradas
de diario), como entradas de diario generales en Excel. Resuma los efectos de las entradas de
diario en un resumen de tabla dinmica. Vincule la tabla dinmica a su hoja de clculo de Excel
como un balance de prueba. Debe crear enlaces entre sus hojas de clculo para acelerar este
proceso y minimizar el riesgo de un error en la entrada de datos. Revisar la respuesta al problema
de muestra puede ser til para revisar sus habilidades de Excel.
El siguiente paso es registrar las entradas de ajuste en el diario general y luego resumirlas en una
tabla dinmica y luego en el balance de comprobacin.
Registre las entradas de cierre en su balance de prueba como si fuera un cierre de fin de ao. (No
ingrese los asientos de cierre en su diario general).
Preparar el sistema SAP ERP para la entrada de datos.
Ahora use el sistema SAP ERP para hacer todas las entradas anteriores usando el sistema de
contabilidad general en SAP. Esto debe hacerse en una serie de pasos de la siguiente manera:
Examine el catlogo de cuentas GLXX , donde XX es el nmero de ID de inicio de sesin de
estudiante de SAP asignado. (Siempre que vea XX en las instrucciones, sustituya su ID de inicio
de sesin de SAP).
Registre los saldos de cuenta iniciales en el libro mayor general de SAP. Esto debe hacerse
como una entrada de diario compuesta (la primera entrada de diario). Utilice el 1 de enero como
la fecha de asiento de diario para los saldos de cuenta iniciales. Asegrese de comparar esto con
su hoja de clculo de Excel para asegurarse de que las entradas sean correctas.

6. Muestre el balance de prueba (debe comparar esto con sus entradas manuales). Si el balance de
prueba no coincide con sus entradas manuales, investigue los errores y haga las correcciones
necesarias.
Registre las transacciones diarias de enero en el libro mayor general de SAP (haga cada entrada
de diario como una entrada separada, no como una entrada compuesta gigante, asegrese de usar
las fechas apropiadas; esto permite una buena pista de auditora).
Muestre el balance de prueba (debe comparar esto con sus entradas manuales).
Registre las entradas de ajuste.
Muestre el balance de prueba (debe comparar esto con sus entradas manuales).
Simule el cierre de los libros al 31 de enero utilizando la utilidad SAP. (No ingrese entradas de
cierre en el libro mayor. Estas entradas se realizaran automticamente a travs de la funcin de
cierre de fin de mes de SAP).
Las instrucciones para usar el sistema SAP ERP comienzan en la pgina 13 de este documento.
Saldos de cuenta al 31 de diciembre
Balance de dbito
Balance de crdito
100000
Cuenta bancaria
$300,318
110100
Cuentas por cobrar (Cuenta de contabilizacin directa)
94,670
110150
Provisin para deudas incobrables
2,600
200600
Suministros de operacin de inventario
8,832
200900
Inventario-Materias Primas (Correo Directo)
52,000
200910
Inventario de productos terminados (publicacin directa)
281,298
200920
Mercancas comerciales de inventario (correo directo)

7. 66,474
210000
Seguro prepagado
3,000
212000
Publicidad Prepago
2,400
220110
Terreno (Correo Directo)
528,000
220210
Maquinaria, equipo y accesorios de produccin (Dir.Post)
915,000
220310
Amortizacin Acumulada-Maquinaria (Publicacin Directa)
408,000
300200
Cuentas por pagar (Cuenta de contabilizacin directa)
48,000
300700
Cuentas por Pagar-Sueldos y Salarios
94,313
300800
Gastos acumulados
2,200
320000
Impuesto acumulado - Salida
4,000
329000
Acciones comunes
1,010,000
329100
Pago adicional en capital
52,870
330010
Ganancias retenidas (contabilizacin directa)

8. 630,009
Eventos durante enero
Evento Fecha Descripcin del evento
1
3 de enero
A los empleados se les paga mensualmente el primer da hbil del mes por el trabajo realizado en
el mes anterior. (Ignore los impuestos sobre la nmina para esta asignacin). Contabilidad escribi y
distribuy los cheques de pago.
2
GBI recibi $60,000 en inventario de productos de seguridad y $40,000 en materias primas de
Dallas Bike Basics. Este inventario se orden el 28 de diciembre. Los trminos de pago de la
factura total de $100,000 son 10 das netos. GBI pag a la compaa naviera CWX $1500 con un
control manual para el envo de las mercancas en base al peso. El conocimiento de embarque
mostr que el inventario de productos de seguridad lleg en 5 cajas con un peso promedio de 40
libras por caja. y la materia prima vena en un palet y pesaba 300 lbs.
3
Windy City Bikes en Chicago, IL orden $22,500 en accesorios para bicicletas de GBI. El costo
de los accesorios (para GBI) es de $15,000. Los productos se enviaron a Windy City
inmediatamente a travs de UPS utilizando el nmero de envo de UPS de Windy City. Las
condiciones de pago del pedido de Windy City son 3/10 neto 30 das.
4
7 de enero
GBI recibi un pago de $24,000 de Northwest Bikes en Seattle, WA por el saldo adeudado en su
cuenta.
5
10 de enero
La cuenta de GBI en el sitio web de la empresa de servicios pblicos se actualiza al final de cada
mes cuando se lee el medidor. GBI utiliza estos datos para acumular los gastos al final de cada
mes (en este caso el 31 de diciembre). Esto permite reconocer el gasto en el perodo correcto. Los
gastos generalmente se acumulan al final del mes como "Gastos acumulados". GBI pag la factura
de servicios pblicos de diciembre a travs del programa de pago electrnico automtico de facturas
de la empresa.
6
El anuncio de GBI en la edicin en ingls de Italian Cycling Journal se public hoy. Este anuncio se
pag por adelantado a fines de agosto por seis meses de publicidad, de septiembre a febrero (ya se
han utilizado cuatro meses de publicidad).

9. 7
11 de enero
El gerente de la oficina en San Diego orden $380 en suministros de oficina (operativos) a
Staples. Mientras regresaba de una entrega, uno de los empleados del almacn recogi el pedido de
Staples y lo llev a la oficina de GBI. GBI tiene una cuenta con Staples y las condiciones de pago
son 10 netos. Los gastos de suministros operativos se calculan al final del mes determinados por
la cantidad de suministros utilizados durante el mes.
8
GBI orden $ 75000 en materias primas de Space Bike Composites en Houston, TX. Las
condiciones de pago a Space Bikes son 30 netos.
9
GBI recibi el pago de Windy City Bikes por su pedido a partir del 3 de enero. Windy City pag el
monto de la factura menos el descuento por pagar dentro de los 10 das.
10
12 de enero
GBI pag el pedido de inventario (mediante transferencia bancaria) que recibi de Dallas Bike
Basics el 3 de enero.
11
13 de enero
Con el fin de realizar un mejor seguimiento del inventario, GBI orden un sistema de
seguimiento y cdigo de barras que ser instalado y probado por Computer Specialists, Inc. (CSI).
El sistema permitir a los empleados realizar un seguimiento del inventario utilizando dispositivos
mviles y un software especial que se vincular con su nuevo sistema de contabilidad
computarizado. El sistema de cdigo de barras cuesta $7500 (incluido el impuesto sobre las
ventas) y CSI le cobrar a GBI $1300 por la instalacin y las pruebas. GBI pag un depsito de
$2,000 por el sistema y el resto vence y es pagadero cuando se instala el sistema. GBI clasificar
el sistema de cdigo de barras como "Maquinaria, equipo y accesorios de produccin".
12
17 de enero
GBI pag una factura de Lightbulb Accessories Kits por los bienes pedidos que se recibieron el
20 de diciembre. El monto de la factura de Lightbulb es de $15,890 con vencimiento neto el 30
de diciembre.
13
La ciudad de Denver ser sede de un decatln a fines de febrero. Se espera que el evento genere
demanda de bicicletas de alta calidad. Rocky Mountain Bikes en Denver, CO, hizo un pedido a
GBI por valor de $128,000 en bicicletas para ser entregadas de inmediato. Rocky Mountain

10. pagar el envo. Las bicicletas cuestan GBI $ 78,000. GBI envi el pedido de inmediato para que
Rocky Mountain pueda comenzar a promocionar las bicicletas. Debido a que Rocky Mountain es
un buen cliente, GBI les ofrece condiciones especiales de 45 das netos para este pedido.
14
GBI recibi un pedido de inventario de materias primas de Space Bike Composites el 11 de
enero. Se incluyeron cargos de envo de $600 en la factura de Space Bike.
15
GBI recibi un aviso de que Bunky's Bicycle Emporium se haba declarado en bancarrota segn la
seccin 13, lo que significaba que GBI no podra cobrar los $4,200 que Bunky's les deba.
diecisis
18 de enero
GBI recibi una transferencia de fondos de $90,000 de Silicon Valley Bikes en Palo Alto por el
saldo adeudado en su cuenta.
17
19 de enero
GBI pag a Staples por los suministros de oficina que recibieron el 11 de enero.
18
SoCal Bikes en Irvine, CA, hizo un pedido de $2,750 en cascos de bicicleta para un evento
especial en febrero. La mercanca le cost a GBI $1,300. SoCal envi un camin al centro de
distribucin de GBI en San Diego, CA y recogi la mercanca directamente del almacn de GBI. Las
condiciones de pago son 30 netos. (No olvide cobrar un impuesto sobre las ventas del 7,75 %
para este pedido).
19
24 de enero
Beantown Bikes en Boston, MA, hizo un pedido a GBI por $27,000 en bicicletas. El costo de las
bicicletas es de $17,000. Beantown Bikes es un nuevo cliente. Sus compradores vieron el stand
de GBI en una feria comercial. Debido a que Beantown es un cliente nuevo, deben esperar hasta
que se apruebe su crdito o pagar el pedido antes de que GBI les enve las bicicletas.
20
25 de enero
A GBI se le ha ofrecido la oportunidad de anunciarse en la revista en lnea Bicycle Times a un
precio reducido si paga tres meses por adelantado. A la luz del prximo Tour de Francia, la
publicidad es una gran oportunidad para que GBI obtenga un reconocimiento adicional. La
publicidad comenzar en febrero. GBI emiti un cheque por $9,000 por tres meses de publicidad.
21
26 de enero

11. GBI recibi una notificacin de su banco de que Beantown Binkes haba transferido fondos a su
cuenta para su pedido anterior, por lo que el personal del almacn de GBI envi el pedido de
Beantown. Beantown ser responsable de pagar a Fed-X $400 por el envo del pedido.
22
27 de enero
El condado aprob los planes de construccin de GBI para su nuevo almacn. Los costos de
construccin estimados son de $1,300,000 que sern financiados a travs de una hipoteca del Bank
of America. GBI planea comenzar la construccin del nuevo edificio el 18 de abril de este ao.
23
GBI envi un cheque de $32,000 a Night Rider Aluminium Products por un pedido de repuestos
para bicicletas que GBI recibi el 30 de diciembre.
24
Big Apple Bikes en la ciudad de Nueva York se est expandiendo a otra ubicacin en Nueva York
y necesita abastecer la nueva ubicacin. GBI recibi un pedido de telfono de la Gran Manzana por
$250,000 en bicicletas y $108,500 en accesorios para bicicletas y equipo de seguridad a precios
de descuento especiales. El costo de las bicicletas en este pedido es de $185 000 y el costo de los
accesorios es de $65 000. Big Apple har que una empresa de camiones contratada recoja el
pedido cuando est listo. El pedido se enva al almacn de GBI para su recoleccin y empaque, lo
que puede demorar un par de das. Las condiciones de pago a Big Apple para este pedido son 30
netos.
25
enero 31
GBI paga el impuesto sobre las ventas una vez por trimestre a travs del sistema de presentacin y
pago electrnico del estado. GBI present su declaracin y pag su impuesto sobre las ventas para el
trimestre que termin el 31 de diciembre.
26
GBI pag el alquiler de febrero de $4,000 por el espacio de oficina y almacn en San Diego.
27
CSI instal y prob el nuevo sistema de cdigo de barras. El gerente del almacn aprob la instalacin
y coment que cree que funciona muy bien. GBI emiti un cheque a CSI por el saldo adeudado y se
lo entreg al instalador.
28
El camin de Big Apple lleg al almacn de GBI y recogi el pedido del 27 de enero.
Informacin de ajuste al 31 de enero, que an no se proporcion en la(s) transaccin(es) original(es):
1. Con base en la experiencia previa, GBI estima que aproximadamente el 1,5 % de las ventas a
crdito de cada mes se convertirn en deudas incobrables. GBI cancela las deudas incobrables a

12. medida que ocurren y reconoce los gastos de deudas incobrables en funcin del porcentaje de
ventas a crdito como una entrada de ajuste cada mes.
2. Como medida de control, se realizan inventarios fsicos en forma peridica alternando el
inventario de materias primas, el inventario de productos terminados y el inventario de bienes
comerciales. El inventario fsico del inventario de productos terminados se realiz a fines de enero.
Se determin que el valor de la mercadera de productos terminados en mano era de $1,200.
3. GBI cont los suministros de oficina (operativos) disponibles despus del cierre de operaciones
el ltimo da del mes y determin que el costo de los suministros de oficina no utilizados era de
$1000.
4. La maquinaria, el equipo y los accesorios de produccin se pusieron en servicio el 1 de enero
de 2013, sin valor de salvamento. El sistema de cdigo de barras tiene una vida til de 5 aos y no
tiene valor de salvamento. GBI deprecia los activos fijos en forma lineal y aquellos activos
puestos en servicio en la primera quincena de los meses se deprecian durante todo el mes,
mientras que los activos fijos puestos en servicio durante la ltima quincena del mes no se
deprecian hasta el segundo mes . La depreciacin se redondea al dlar ms cercano y los activos se
deprecian mensualmente (es decir, el nmero de das del mes no tiene importancia).
5. GBI us Internet para revisar los cargos mensuales por los servicios pblicos que la empresa
consumi durante enero. Segn el informe de Internet, el monto que facturar la empresa de
servicios pblicos por el uso de enero es el mismo que se factur en diciembre.
6. El seguro de responsabilidad civil por el perodo de seis meses terminado el 31 de enero fue
pagado el primer da del mes de agosto pasado. Se supone que el seguro de responsabilidad civil
se utiliza de manera uniforme durante el perodo de pliza de seis meses.
7. GBI necesita reconocer el gasto de salarios del mes. Dado que todos los empleados reciben
salarios y no se han realizado cambios, esta cantidad es la misma que los salarios del mes
anterior. (Para los fines de esta asignacin, ignore las nminas administrativas, de oficina y de
fabricacin y asuma que todos los gastos de salarios son para gastos de mano de obra).
****Hola, hubo un comentario que deca "Falta de informacin sobre el ao". Para este estudio de
caso, puede usar 2018 para todas las transacciones de enero y 2017 para cualquier cosa que se
refiera a diciembre. Todos los ajustes deben estar fechados el 31 de enero de 2018. Gracias.
Hola...Necesito ayuda con las entradas de ajuste, por favor.
100000
Cuenta bancaria
110100
Cuentas por cobrar (Cuenta de contabilizacin directa)
110150

13. Provisin para deudas incobrables
110200
Intereses por cobrar
200600
Suministros de operacin de inventario
200900
Inventario-Materias Primas (Correo Directo)
200910
Inventario de productos terminados (publicacin directa)
200920
Mercancas comerciales de inventario (correo directo)
200930
Inventario-Productos semielaborados (Publicacin directa)
210000
Seguro prepagado
211000
Suministros prepagos
212000
Publicidad Prepago
215000
Renta prepagada
216000
Depsitos en Compras
220000
Documentos por cobrar
220110
Terreno (Correo Directo)
220210
Maquinaria, equipo y accesorios de produccin (Dir.Post)
220310
Amortizacin Acumulada-Maquinaria (Publicacin Directa)
220400
Muebles de oficina
220500
Depreciacin Acumulada-Mobiliario de Oficina
220600

14. Equipos de oficina y computadoras
220700
Depreciacin Acumulada - Equipos de Oficina
300100
Cuentas por Pagar-Impuestos a la Renta
300200
Cuentas por pagar (Cuenta de contabilizacin directa)
300300
Cuentas por pagar-Intereses
300400
Cuentas por Pagar-Pagars a Corto Plazo
300500
Cuentas por Pagar-Pagars a Largo Plazo
300600
Cuentas por Pagar-Comisiones
300700
Cuentas por Pagar-Sueldos y Salarios
300800
Gastos acumulados
310000
Entrada de mercancas / Cuenta de recepcin de facturas
320000
Impuesto acumulado - Salida
321000
Impuesto acumulado- Entrada
322000
Ingresos no cobrados
329000
Acciones comunes
329100
Pago adicional en capital
330010
Ganancias retenidas (publicacin directa)
600000
Los ingresos por ventas
610000

15. Descuento de ventas
620000
Ingresos miscelneos
630000
Deducciones de ingresos
640000
Ganancia o prdida en la venta de activos
650000
Ingresos por servicio al cliente
650100
Liquidacin de ingresos por servicio al cliente
700000
Mano de obra
720000
Gasto de Consumo de Materia Prima
720100
Gasto de consumo de producto terminado
720200
Gasto de consumo de bienes comerciales
720300
Gasto en Consumo de Semielaborados
740000
Gastos de suministros
740100
Gastos de Telfono e Internet
740200
Gastos Legales y Profesionales
740300
Gastos de alquiler
740400
Gastos de seguro
740500
Gastos de Nmina-Oficina
740600
Gasto de Nmina-Administrativo
740700

16. Gastos de Venta
740800
Gasto Tributario - Inmueble
740900
Impuestos Gastos- Ingresos
741000
Gastos Miscelneos
741200
Gastos por crditos fallidos
741300
Cuenta de gastos de tecnologa de la informacin
741400
Cuenta de gastos de variacin de orden de produccin
741500
Gastos de servicios pblicos (electricidad y telfono)
741600
Liquidacin de produccin de fabricacin
741700
Variacin de liquidacin de salida de fabricacin
741800
Gasto de depreciacin
741900
Gastos de publicidad
742000
Descuentos de proveedores perdidos
742100
Gastos de envo
760000
Diferencia de precio de compra
760100
Variacin de produccin
770000
Investigacin y desarrollo
780000
Costo de los bienes vendidos