Proyecto int 2

DISTRIBUIDORA LDTA
DISTRIBUIDORA LTDA
NIT 900.275.140-8
CRA 101 No 34-15
5.01/01/11 Inventario inicial 30 unidades a $11.000 cada uno.
6. paga servicios públicos de acueducto y alcantarillado por $500.000 entre comprobante de pago y
cheque cada mes con el consecutivo que se lleve hasta la fecha cada mes por $100.000 de enero a
diciembre respectivamente.
5135 servicios 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
DEBITO $ 6´000.000 CREDITO $ 6´000.000

7. paga arrendamiento mensual de la bodega por valor de $200.000 y del local de venta $200.000
emite comprobante de pago por cada arrendamiento.
5220 ARRENDAMIENTO DE
BODEGA 1110 BANCO
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
DEBITO $ 2´400.000 CREDITO $ 4´800.000

5112 ARRIENDOS
DEBE HABER
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
DEBITO $ 2´400.000

8. 02/01/11 compra factura número 1015 de contado a almacenes medio día LIDA identificada con
NIT800.932.423-1 dirección calle 85 no 12-45 tel. 2345678 así: zapatos para caballero a $ 30.000 cada
uno por un total de 250, medias para dama a $ 2.000 cada una por un total de 200 pares, zapatos
para dama a $40.000 cada uno para un total de 250 pares.
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
$ 17.900.000 $ 2.864.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 110 BANCO
$ 626.500 $ 20.137.500

9.03/02/11 según factura No 4577, vende mercancía a almacenes López y Cía. identificada con NIT
800.945.324-1 dirección calle 100 NO 34-12 TEL 3216789 así: zapatos para caballero a $40.000 cada
uno por un total de 30, medias para dama a $5.000 cada uno por un total de 45 pares, zapatos para
dama a $6.000 cada uno para un total de 75 pres de contado.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
$ 5.925.000 $ 948.000
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1105 CAJA
$ 207.375 $ 6.665.625
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
$ 3.747.725 $ 3.747.725

10. 04/03/11 compra de mercancía de contado, al proveedor Almacenes Medio Día LIDA identificada
con NIT 800.932.423-1 dirección calle 85 NO 12-45 TEL 2345678, así zapatos para caballero 100 pares
cada uno a $40.000 zapatos para dama 100 cada uno a $45.000 medias para dama a $5.500, se
genero la factura NO 3459.
$ 8.775.000 $ 1.404.000
$ 307.125 $ 9.871.875

11 .05/04/2011 se realiza la consignación bancaria del saldo en caja a la fecha en el banco Bogotá en
la cuenta corriente NO 0121024050 a nombre de la empresa distribuidora LIDA.
1105 CAJA 1110 BANCO
$ 6.665.625 $ 6.665.625

12. 10/04/2011 venta de mercancía a crédito, al cliente almacenes pepito identificado con NIT
800.234.234.543–1 dirección calle 45 NO 76-30 TEL 756789, así zapatos para caballero 70 pares cada
uno a $45.000 , zapatos para dama 50 cada uno a $70.000, medias para adulto 65 cada par a $6.000,
chaqueta juvenil para niño 70 cada una a $100.000, se genero la factura NO 4578 se firma la letra NO
78, a 90 días interés del 3% mensual paga anticipadamente los intereses.
$ 14.040.000 $ 2.246.400
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1305 CLIENTE
$ 491.400 $ 15.795.000
6135 COSTO VTA
EMPRESA
$ 4.414.245 $ 4.414.245

13. 15/05/2011 la empresa distribuidora LIDA recibe el pago de la factura NO 4578 con el cheque NO
5478963. ANULADO

14. 20/05/2011 la empresa compra almacenes Medio dia LIDA según factura NO 3245 zapatos para
caballero por $80.000 250 pares, zapatos para dama 300 pares a $75.000, media para dama 200
pares a $6.000 cada uno a crédito.
$ 43.700.000 $ 6.992.000
$ 1.529.500 $ 49.162.500

15. la empresa paga la factura NO 3245 con cheque NO 754678.
2205 PROVEEDORES 1110 BANCO
$ 49.162.500 $ 49.162.500
16. Bancolombia concede un préstamo bancario por $100.000.000 a la empresa cuyo representante
legal es Mariana Caballero identificada con cedula NO 34.564.789 de Bogotá y el 20 de junio de 2011
a 90 días de plazo interés 3% mensual con interés pagados por anticipado.
5305 GASTOS FINANCIEROS 1110 BANCO
$
9.000.000 $ 91.000.000

2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER
$
100.000.000
17. El cliente almacenes López y CIA. Cancela la factura NO 3452 que debe del año 2010 por un valor
de $70.000.000
1105 CAJA 1305 CLIENTE
$ 70.000.000 $ 70.000.000

18. Un socio aporta $70.000.000 en efectivo $30.000.000 y el saldo en un vehículo.
1105 CAJA 3115 APORTES SOCIALES
$ 30.000.000 $ 70.000.000
1504 FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
DEBE HABER
$ 40.000.000

19. Compra según factura NO 9876 zapatos para caballero a $50.000 cada uno a crédito a razón de
150 pares, julio 8 de 2011.
$ 7.500.000 $ 1.200.000
$ 262.500 $ 8.437.500

20. Pagan la factura NO 4578 letra NO 78 con cheque NO 32456 comprobante de pago SEGÚN
CONCECUTIVO el 10 de julio
1105 CAJA 1305 CLIENTE
$ 15.795.000 $ 15.795.000

21. Compra según factura no 6756 zapatos para dama a 50.000 c/u a crédito a razón de 300 pares
julio 20 de 2011
$ 15.000.000 $ 2.400.000
$ 525.000 $ 16.875.000

22. Venta se mercancía según factura no 4589 de contado zapatos para dama 150 pares a 70.000 c/u
agosto 12
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
$ 10.500.000 $ 1.680.000
$ 367.500 $ 11.812.500
6135 COSTO VTA
EMPRESA
$ 8.348.400 $ 8.348.400

23. Venta de mercancía según factura no 4590 de contado con cheque no 325467 zapatos para
caballero 100 pares a 70.000 c/u agosto 15
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
$ 7.000.000 $ 1.120.000
$ 245.000 $ 7.875.000
6135 COSTO VTA
EMPRESA
$ 5.337.200 $ 5.337.200

24. Bancolombia concede un préstamo bancario por 80.000.000 ala empresa cuyo representante
legal es mariana caballero identificada con cedula no 34.564.789 de bogota y el 20 de agosto de 2011
a 180 días de plazo interés 3.5% mensual con intereses pagados por anticipado.
1110 BANCO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
$ 63.200.000 80.000.000
5305 GASTOS FINANCIEROS
DEBE HABER
$ 16.800.000

25. Se realiza consignación del saldo en caja hasta la fecha en banco Bogotá en la cuenta corriente
agosto 31 de 2011
1105 CAJA 1110 BANCO
$ 136.904.050 $ 136.904.050

26. Compra de mercancía a crédito al proveedor almacenes medio día LTDA así zapatos para
caballero 200 pares c/u a 55.000 zapatos para dama 200 c/u a 55.000, 100 pares de medias para
dama a 6.000 se genero la factura no 3459 septiembre 15
$ 22.600.000 $ 3.616.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2205 PROVEEDORES
$ 791.000 $ 25.425.000
27. Compra de mercancía a crédito al proveedor almacenes medio día LTDA así zapatos para
caballero 250 pares c/u a 55.000 ,150 pares de medias para dama a 6.000 se genero la factura no
2345 octubre 10

$ 28.400.000 $ 4.544.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2205 PROVEEDORES
$ 994.000 $ 31.950.000

28. Venta de mercancía de contado, al cliente almacenes pepito así zapatos para caballero 100 pares
c/u a 70.000zapatos para dama 100 100 cada uno a 70.000 medias para adulto 100 cada par 8000 se
genero la factura no 4600 el 15 de octubre.
$ 14.800.000 $ 2.368.000
$ 518.000 $ 16.650.000
6135 COSTO VTA
EMPRESA
$ 11.484.400 $ 11.484.400

29. Venta de mercancía a crédito a 30 días al cliente almacenes pepito, así zapatos para caballero 50
pares cada uno a 75.000 zapatos para dama 50 cada uno a 75.000 medias para adulto 50 cada par a
8.500 se genero la factura no 4601el 15 de noviembre se firma una letra de cambio en garantía con
interés del 3% mensual paga anticipadamente los intereses.
$ 7.925.000 $ 1.268.000
$ 277.375 $ 8.915.625
6135 COSTO VTA
EMPRESA
$ 5.742.200 $ 5.742.200

4210 INGRESOS POR INTERESES 1105 CAJA
$ 267.469 $ 267.469
30. La empresa distribuidora LTDA paga según factura no 3459, con cheque del banco Bogotá según
comprobante de pago SEGÚN CONSECUTIVO del 20 de noviembre
2205 PROVEEDORES 1110 BANCO
$ 25.425.000 $ 25.425.000

31. Almacenes pepito paga la factura no 4601 el 15 de diciembre de 2011
1105 CAJA 1305 CAJA
$ 8.915.625 $ 8.915.625

DISTRUBIODORA
LTDA
NIT
900.275.140.8
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A 31 DICIEMPRE DE 2011
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
$
60.190.000
comercio al por mayor y menor
$
60.190.000
COSTOS
$
39.075.170
COSTO DE VENTAS 39.075.170

GASTOS
$
10.800.000
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRATIVOS
$
8.400.000
servicios
$
6.000.000
arrendamientos
$
2.400.000
GASTOS OPERACIONALES VENTAS
$
2.400.000
arrendamientos
$
2.400.000
UTILIDAD OPERACIONAL
$
10.314.830
INGRESOS NO OPERACIONALES
$
1.689.019
FINANCIEROS
$
1.689.019
GASTOS NO OPERACIONALES
$
25.800.000
FINANCIEROS
$
25.800.000
Utilidad del ejercicio
-$
13.796.151
DISTRUBIODORA
LTDA
NIT
900.275.140.8
BALANCE
GENERAL
ENERO 1 A 31 DICIEMPRE DE 2011
ACTIVO CORRENTE
DISPONIBLE
$
208.205.894
Caja
$
25.833.094

Caja general $ 25.833.094
Bancos
$
182.372.800
bancos nacionales $ 182.372.800
DEUDORES
-$
67.893.350
-$
67.893.350
clientes -$ 70.000.000
Anticipo de impuestos y contribuciones o
saldos a favor $ 2.106.650
INVENTARIO
$
104.799.830
$
104.799.830
mercancías no fabricadas por la empresa $ 104.799.830
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
$
40.000.000
$
40.000.000
Flota y equipo de transporte $ 40.000.000
TOTAL ACTIVO
$
285.112.374
PASIVO
$
228.908.525
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$
180.000.000
Bancos nacionales $ 180.000.000
PROVEEDORES $ 57.262.500
Nacionales $ 57.262.500
Cuentas por pagar
Retención en la fuente $ 5.035.625
IMPUESTOS
-$
13.389.600
Impuesto sobre las ventas por pagar -$ 13.389.600
PATRIMONIO $ 56.203.849
CAPITAL SOCIAL $ 70.000.000
Aportes sociales $ 70.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
-$
13.796.151
Perdidas acumuladas -$ 13.796.151
RESULTADO DEL EJERCICIO
$
285.112.374

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