Направления использования денежных средств в декабре 2015 года и остатков на конец года

1. Докладчик: Яковлев Олег Иванович,
начальник ГКУ Дирекция ДОгМ
10 декабря 2015 г.
Направления использования денежных средств
в декабре 2015 года и остатков на конец года

2. Нормативно-правовая база
2
25 ноября 2015 года принят
Закон о бюджете города Москвы на 2016 год
и плановый период 2017 и 2018 годов
(№ 67 от 25.11.2015)
Законом предусмотрено увеличение расходов на образование московских детей

3. 3
Анализ расходования денежных средств
школами в 2015 году
Значительные остатки
денежных средств
на лицевых счетах школ
в 2015 году
Субсидии на выполнение
государственного задания
Субсидии на иные цели
Школа обязана обеспечивать
законность и целесообразность
использования денежных средств
на удовлетворение текущих потребностей
!

4. 4
Направления расходования денежных средств
 Техническое обслуживание и ремонт систем
жизнеобеспечения;
 Техническое обслуживание и ремонт сетей и
коммуникаций;
 Содержание в надлежащем состоянии помещений школ
и прилегающих территорий, включая текущий ремонт;
 Содержание и ремонт мест общественного пользования;
 Приобретение учебного оборудования;
 Обеспечение учебного процесса, включая
дополнительное образование.

5. Пример бесхозяйственности
5
ГБПОУ ОКСУ
ул. Молдавская, д. 5, стр. 5
Санузел
для персонала
Санузел
для обучающихся
Повреждение перегородок, дверей,
запорных устройств
Отсутствие сидений на унитазах

6. Мероприятия по завершению финансового года
6
Выплата заработной платы за
декабрь 2015 г.
до 29 декабря
2015 года
Школе необходимо выплатить заработную плату
работникам организации за отработанное время с 1 по 31
декабря 2015 года
Уплата страховых взносов/налогов
до 30 декабря
2015 года
В целях недопущения образования задолженности перед
налоговыми органами, государственными внебюджетными
фондами, профсоюзными организациями
Расчеты за коммунальные услуги
в декабре 2015 года
до 30 декабря
2015 года
Школе необходимо произвести расчет по коммунальным
услугам за фактически оказанные услуги
Погашение задолженности перед
поставщиками и подрядчиками
до 31 декабря
2015 года
Погашение задолженности школы перед поставщиками,
подрядчиками, третьими лицами или другими кредитными
организациями за оказанные услуги, предоставленные
товары
 Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2015 год проводится сверка расчетов с
контрагентами, налоговым органом, внебюджетными фондами, работниками, другими дебиторами и кредиторами,
с целью проверки обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета;
 Кредиторская/дебиторская задолженность по социальным выплатам и заработной плате не допускается.

7. Спасибо за внимание!
7