checklist for AP308

1. TAKLIMAT SENARAI SEMAK
PEMERIKSAAN MENGEJUT
KEWANGAN PKK TAWAU
DR LEE OI WAH
PEGAWAI KESIHATAN KAWASAN II

3. CARTA ORGANISASI
 Disediakan
 Dipamerkan
 Lengkap dan dikemaskini

4. REKOD / DAFTAR
PENURUNAN KUASA
 Surat penurunan kuasa secara bertulis
 Fail / daftar penurunan kuasa mudah dikesan /
disemak
 Penurunan kuasa khusus untuk pegawai yang
terlibat dalam kutipan
 Penurunan kuasa khusus untuk pegawai yang
terlibat dalam bayaran

5. PENGASINGAN TUGAS
 Pengasingan tugas untuk terimaan diwujudkan
 Pengasingan tugas untuk bayaran diwujudkan

6. PEMERIKSAAN MENGEJUT
(AP 308)
 Pemeriksaan dijalankan oleh Ketua Jabatan atau
pegawai yang dilantik
 Pemeriksaan terhadap sebahagian atau
keseluruhan kewajipan kewangan termasuk aset
 Direkodkan dalam Daftar Pemeriksaan Mengejut

7. PEMERIKSAAN MENGEJUT
(AP 309)
 Pemeriksaan dijalankan oleh Ketua Jabatan
 Pemeriksaan meliputi perkara-perkara berikut:
# peti besi
# bilik kebal
# peti wang tunai
# laci dan lain-lain bekas untuk menyimpan wang ,
setem dsbnya
Direkodkan dalam Daftar Pemeriksaan Mengejut
dengan lengkap
Dilakukan sekurang-kurangnya setiap 6 bulan sekali

8. JAWATANKUASA PENGURUSAN
KEWANGAN & AKAUN(JKPA)
 JKPA ditubuhkan berdasarkan pekeliling
 Mesyuarat sekurang-kurangnya 3 bulan sekali
 Agenda mesyuarat mengikut pekeliling
 Minit mesyuarat disedikan
 Laporan Suku Tahun disediakan dan dihantar ke
JKNS.

9. PENGURUSAN TEGURAN AUDIT
 Rekod/ Daftar Audit diselenggarakan dengan
kemaskini
 Pertanyaan audit dijawab dalam tempoh yang
ditetapkan.
 Teguran Audit telah diambil tindakan.

10. LATIHAN
 Merancang dan melaksanakan latihan pengurusan
kewangan
 Latihan diberikan berkaitan dengan tugas pegawai
 Pegawai dilatih sekurang-kurangnya 7 hari setahun

12. KELULUSAN PINDAH
PERUNTUKAN
 Waran pindah peruntukan bagi perbelanjaan
mengurus ditandatangani oleh Ketua Jabatan atau
wakil yang diberi kuasa secara bertulis.
 Pindah peruntukan direkodkan dengan tepat dan
lengkap dalam Buku Vot.

13. PENGURUSAN BELANJA
MENGURUS (B)
 Perbelanjaan mempunyai peruntukan
 Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan
 Peruntukan diterima dibelanjakan
 Peruntukan tambahan/khas/luar jangka/viremen
 Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan
keseluruhan

14. PENGURUSAN BELANJA
PEMBANGUNAN (P)
 Perbelanjaan mempunyai peruntukan
 Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan
 Peruntukan diterima dibelanjakan > 50%
 Peruntukan tambahan/khas/luar jangka/viremen
 Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan
keseluruhan

16. PENGURUSAN BORANG HASIL
 Borang Hasil direkodkan dengan kemas kini dalam daftar
Borang hasil (Kew 67)
 Borang Hasil dikeluarkan mengikut susunan nombor yang
betul.
 Baki stok Borang Hasil di Daftar bersamaan dengan baki
sebenar.
 Borang Hasil yang belum dan sedang digunakan disimpan
dengan selamat.
 Borang Hasil yang diterima, disemak dan diperakui betul
tentang ketepatan nombor siri di belakang helaian pertama
salinan pejabat buku resit.
 Borang Hasil yang dikeluarkan daripada stok , disemak
sekurang-kurangnya setiap minggu oleh pemungut atau
wakilnya untuk memastikan borang hasil yang belum
digunakan masih utuh.

17. PENERIMAAN WANG
 Hasil yang dikutip adalah mengikut kadar yang
dibenarkan.
Semua terimaan sewaan diakaunkan sebagai hasil
kerajaan dan dimasukkan dalam Kumpulan wang
Disatukan.

18. KESELAMATAN SEMASA
KUTIPAN
 Ciri-ciri keselamatan wujud di ruang tempat
cashier membuat kutipan hasil.
 Notis pemberitahuan kepada orang awam untuk
meminta resit dipaparkan di tempat yang mudah
dilihat.
 Peti besi : 2 kunci yang berlainan dipegang oleh 2
pegawai yang berlainan.
 Hanya wang awam disimpan dalam peti besi.

19. PERAKUAN PENERIMAAN
WANG
 Resit rasmi dikeluarkan dengan segera bagi semua
kutipan.
 Resit rasmi yang dipinda (amaun) dibatalkan.
 Resit rasmi yang dibatalkan beserta salinannya
dikemukakan untuk diaudit.
 Resit rasmi dibatalkan oleh pegawai yang diberi
kuasa secara bertulis.

20. PEREKODAN BORANG HASIL
 Setiap Resit Rasmi yang dikeluarkan , direkodkan
dalam Buku Tunai pada hari yang sama.
 Pegawai yang bertanggungjawab , menyemak
Buku Tunai dengan Resit rasmi setiap hari
 Semua Borang Hasil yang hilang , direkodkan dan
dilaporkan dengan segera.

21. PENGURUSAN DAFTAR
KOMPAUN
 Daftar Kompaun disediakan dengan lengkap dan
kemas kini.
 Kompaun/ permit dikutip mengikut kadar yang
ditetapkan.
 Notis kompaun / permit yang dikeluarkan adalah
bersiri.
 Notis kompaun / permit direkodkan dalam Daftar
Kompaun.
 Rayuan pengurangan nilai kompaun diluluskan
oleh Pihak Berkuasa melulus.

22. KEMASUKAN PUNGUTAN KE
BANK
 Pungutan telah dimasukkan dengan segera dan diakui
terima oleh bank.
 Penyata Pemungut disediakan tanpa kelewatan
 Penyata Pemungut diluluskan dengan segera oleh
Pelulus II.
 Pengesahan kutipan dimasukkan ke dalam bank
(cetakan bank di penyata Pemungut) diperolehi.
 Seorang pegawai bertanggungjawab menyemak
Penyata pemungut selepas kutipan dimasukkan ke
dalam bank bagi menentukan jumlah sebenar telah
dibankkan.
 Pungutan yang tidak sempat dibankkan , disimpan di
tempat berkunci dengan selamat.

24. PERANCANGAN PEROLEHAN
 Perancangan Perolehan Tahunan (PPT) dibuat
mengikut format dan dikemukakan dalam tempoh
yang ditetapkan.
 Jadual Umum disediakan untuk semua urusan
tender / sebutharga yang hendak dilaksanakan.

25. GPIS
 Semua kategori perolehan didaftarkan dalam GPIS.
 Penyelia dilantik untuk memantau GPIS.
 Laporan perolehan dikemukan untuk dibentangkan
dalam Mesyuarat JKPA.

26. PENGURUSAN PEMBELIAN
TERUS
 Pembelian terus dibuat bagi bekalan setiap jenis
item / perkhidmatan tidak melebihi RM 20,000.00
setahun.
 Pesanan kerajaan dikeluarkan terlebih dahulu
sebelum bekalan / perkhidmatan diterima.
 Pesanan Kerajaan diluluskan oleh pegawai yang
diberi kuasa.
 Pesanan Kerajaan dicatatkan dengan lengkap.
 Kajian Pasaran dibuat dengan mendapatkan
sekurang-kurangnya 3 tawaran harga daripada
pembekal tempatan.

27. KAWALAN AM SEBUTHARGA
 Peti tawaran Sebut Harga/Tender mempunyai 2 kunci
berbeza yang dipegang oleh 2 orang pegawai kanan.
 Jawatankuasa Pembuka Sebut Harga/Tender dilantik
secara bertulis oleh Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan.
 Proses pembukaan Sebut Harga/Tender dilaksanakan
dengan teratur.
 Keputusan muktamad tender/sebut harga dipamerkan di
dalam laman web/papan kenyataan Agensi.
 Perlaksanaan Integrity pact dipatuhi.
 Perolehan tidak dipecah kecilkan.
 Pesanan Kerajaan dikeluarkan dengan segera setelah
menerima keputusan JK Sebutharga.

28. PENGURUSAN SEBUTHARGA
 Perolehan setiap jenis item yang melibatkan
perbelanjaan tahunan melebihi RM 20,000.00 sehingga
RM 1,000,000.00 dibuat dengan mempelawa
Sebutharga.
 Sebutharga dibuat dengan mempelawa sekurang-
kurangnya :
# 3 pembekal :perolehan RM 20,000 hingga RM 50,000
# 5 pembekal : perolehan RM 50,000 hingga RM 1 juta

29. PENGURUSAN SEBUTHARGA
Jawatankuasa Sebutharga dilantik secara bertulis
oleh Ketua Jabatan untuk perolehan melebihi RM
20,000.00 hingga RM 50,000.00
Keputusan Jawatankuasa Sebutharga
ditandatangani oleh Pengerusi dan AJK Sebut
Harga
Maklumat lengkap mengenai pertimbangan , minit
mesyuarat dan keputusan sebutharga disimpan
oleh Urusetia Sebut Harga.

30. PENGURUSAN SEBUTHARGA
 Notis sebut harga :
# 3 hari : perolehan RM 20,000 hingga RM 50,000
# 7 hari : perolehan RM 50,000 hingga RM 1 juta
 Daftar edaran Sebut Harga disediakan untuk
menyenaraikan Lampiran Q yang diedarkan.
 Senarai Semak disediakan dan disertakan bersama
Dokumen Sebutharga.
 JK Pembuka Sebutharga menyemak dan memastikan
penyebutharga mengemukakan semua dokumen.
 Anggaran Jabatan disediakan oleh oleh pegawai yang
mengurusakn perolehan atau oleh Pegawai Teknikal
berdasarkan harga pasaran.

31. PENGURUSAN KONTRAK
 Daftar/rekod pembayaran kontrak diselenggarakan untuk
rujukan dan pemantauan bayaran.
 Kontrak dibuat atas nama Kerajaan dan ditandatangani oleh
pegawai yang diberi kuasa di bawah Akta Kontrak Kerajaan
1949. (Disemak 1973).
 Klausa Pencegahan Rasuah dimasukkan dalam Kontrak.
 Bon Pelaksanaan dikenakan.Wang Jaminan Pelaksanaan
(WJP) dipotong mengikut kadar yang sepatutnya.
 Kontrak ditandatangani dalam tempoh 4 bulan dari tarikh
keluarnya Surat Setuju Terima.
 Tiada perolehan/bekalan melebihi nilai kontrak yang
ditetapkan dalam kontrak terlibat.
 Tindakan diambil terhadap kontraktor yang tidak mematuhi
syarat mengenai tempoh bekalan perjanjian kontrak.

32. PENGURUSAN PEROLEHAN
KONTRAK PUSAT
 Perolehan dibuat melalui pembekal yang
ditetapkan.
 Kebenaran Perbendaharaan Malaysia diperoleh
terlebih dahulu bagi pembelian yang dibuat luar dari
Kontrak Pusat.
Tindakan susulan diambil terhadap pembekal
Kontrak Pusat yang lambat membekalkan barangan
/pesanan.

33. PENGURUSAN PEROLEHAN
KONTRAK PUSAT SISTEM PANEL
Perolehan melalui Kontrak Pusat Sistem Panel
mematuhi kaedah perolehan yang ditetapkan.
Kebenaran Perbendaharaan Malaysia diperoleh
terlebih dahulu bagi pembelian yang dibuat luar dari
Panel Pembekal.
Tindakan susulan diambil terhadap pembekal
Kontrak Pusat yang lambat membekalkan barangan
/pesanan.
 Kajian Pasaran dijalankan.

35. PERAKAUNAN
 Bayaran bagi invois tanpa PT dibuat hanya untuk
jenis perbelanjaan yang dibenarkan.
Tanggungan direkodkan dengan betul.
 Buku Vot hendaklah diperiksa sekurang-kurangnya
sebulan sekali oleh penyelia dengan menurunkan
tandatangan ringkas.
Penyata Penyesuaian Perbelanjaan disediakan
dengan betul.
Penyata Penyesuaian dikemukakan kepada Pejabat
Perakaunan.

36. PENGURUSAN BAYARAN
Had Kuasa Berbelanja yang ditetapkan dalam
sistem adalah selaras dengan pewakilan kuasa
menandatangani baucar yang diluluskan.
Capaian dalam sistem telah dibatalkan bagi
pegawai yang bertukar / berhenti / bersara atau
tidak aktif.
Kad pintar/token tidak digunakan semasa ketiadaan
pegawai /pegawai tidak bertugas.
Pengasingan tugas untuk bayaran diwujudkan.

37. PENGURUSAN BAYARAN
Daftar Bil disediakan dan dikemaskini.
Daftar Bil dicetak dan disemak oleh pegawai
bertanggungjawab sekurang-kurangnya sekali
sebulan dan ditangani ringkas.
Baucar bayaran disokong dengan dokumen
sokongan asal, lengkap dan sempurna.
Peraturan Kewangan dipatuhi.
Pembayaran dibuat dengan wajar , betul dan tepat.

38. PENGURUSAN BAYARAN
Penjenisan pembayaran direkodkan dengan betul.
Pembayaran telah diperakukan dengan sewajarnya.
Pembayaran dibuat kepada penerima yang sah.
Baucar bayaran/dokumen sokongan ditebuk/dicop
TELAH BAYAR.

39. PEMBAYARAN DIBUAT DENGAN BETUL &
TEPAT (PEMERIKSAAN FIZIKAL)
Bekalan /Perkhidmatan / Kerja diterima mengikut
kuantiti dan spesifikasi yang ditetapkan.
Bekalan /Perkhidmatan / Kerja diterima dalam
tempoh yang ditetapkan.
Bekalan /Perkhidmatan / Kerja disahkan oleh
pegawai yang diberi kuasa.

40. PENGURUSAN BAYARAN
PUKAL
Terdapat bukti Laporan BP21 disemak dengan bil
asal.
Tindakan pembetulan diambil ke atas kesilapan
/perbezaan antara laporan BP21 dengan bil.
Semua Bil Pukal dibayar melalui Sistem Bayaran
Pukal.

41. PENGURUSAN PANJAR WANG
RUNCIT
 Wang panjar digunakan untuk tujuan pembayaran kecil
yang segera dan perbelanjaan runcit kecuali tuntutan
perjalanan.
 Baki wang tunai di tangan sama dengan baki pada Buku
Wang Runcit.
 Surat Kelulusan mengadakan Panjar Wang Runcit
disimpan selamat.
 Rekupmen Panjar Wang Runcit dibuat mengikut
keperluan.
 Semua Baucar Kecil (KEW.50A) dinomborkan dan
dicatat dalam Buku Wang Runcit pada hari ia dibayar.
 Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit disedia setiap tahun
dan dihantar ke Bahagian Akaun, IPKKM / Pejabat
Bendahari Negeri.

42. PENGURUSAN BAYARAN
AP58(a)
Pembayaran di bawah AP 58(a) adalah untuk
Perbelanjaan Mengurus.
Kelulusan Jabatan Akauntan Negara Malaysia
diperoleh bagi pembayaran di bawah AP 58(a) –
oleh Bahagian Kewangan, IPKKM

44. PENGURUSAN LAPORAN
PERUBATAN
Buku Akaun Amanah disediakan dan dikemaskini.
Daftar Laporan Perubatan disediakan serta
diselenggara dengan lengkap dan kemas kini.
Semua tuntutan bagi penyediaan laporan ringkasan
oleh Pegawai perubatan yang tidak melebihi RM
40.00 dibayar 100% dan pembayaran diproses di
tempat Pegawai Perubatan berkenaan bertugas.
Surat Arahan Amanah / Surat Ikatan Amanah
disimpan.

45. PENGURUSAN AKAUN
DEPOSIT(DEPOSIT AM)
 Akaun Utama Deposit diselenggara.
 Deposit diakaunkan mengikut jenis deposit yang diterima.
 Daftar / rekod kecil diselenggara sekiranya bilangan deposit
yang sama jenis adalah banyak.
 Bayaran balik deposit mengikut peraturan yang ditetapkan.
 Penyata Penyesuaian Deposit disediakan dengan tepat setiap
bulan dalam tempoh 14 hari daripada tarikh terimaan flimsy
/tarikh bulletin JANM.
 Deposit yang tidak dituntut melebihi 12 bulan daripada tarikh
deposit boleh dikembalikan (serta tidak diperlukan) ,
diwartakan.
 Deposit yang tidak dituntut 3 bulan selepas diwartakan ,
dikredit ke akaun hasil.

47. PENGURUSAN JKPAK
 Mesyuarat JKPAK dilakukan setiap 3 bulan.
 Mesyuarat dipengerusikan oleh Pengerusi yang dilantik
mengikut pekeliling dan membincangkan agenda
mesyuarat yang ditetapkan.
 Laporan mesyuarat dikemukakan kepada Jawatankuasa
Pengurusan Kewangan Dan akaun . (JKPA).
 UPAS menjadi Urusetia Mesyuarat JKPAK.
 Laporan Tahunan Aset Alih , Stor dan Aset Tak Ketara
Kerajaan disediakan oleh UPAS dan dikemukakan
kepada JKNS mengikut tempoh yang ditetapkan.

48. PENERIMAAN ASET & STOK
 PTJ mempunyai Pegawai Penerima yang dilantik oleh Ketua
Jabatan serta diberi tanggungjawab untuk menerima dan
mengesahkan aset / barang stor yang diterima.
 Bagi penerimaan barang-barang dari pembekal di Stor Pusat
/Utama,Borang Terimaan barang-barang (BTB) KEW.PS-1
disediakan oleh Pegawai Penerima dan diperakukan oleh
Pegawai Pengesah/Pegawai Teknikal (jika perlu).
 Borang Laporan Terimaan Barang-barang (KEW.PS-2)
disediakan dan dikemukakan kepada Syarikat Pembekal
dengan serta-merta jika terdapat kerosakan atau perselisihan
kuantiti barang-barang stor.
 Borang Laporan penerimaan Aset Alih Kerajaan (KEW. PA-
1) disediakan dan dikemukakan kepada syarikat pembekal
dengan serta-merta jika asset yang diterima rosak /
perselisihan kuantiti / tidak mengikut spesifikasi.

49. PENDAFTARAN ASET
Semua Harta Modal dan Aset Alih Bernilai Rendah
didaftarkan dalam tempoh 2 minggu daripada tarikh
pengesahan penerimaan.(KEW.PA-2 , KEW.PA-3).
KEW.PA-2 asal disimpan oleh Pegawai Aset.
Senarai Daftar Harta Modal (KEW.PA-4) dan
Senarai Daftar Aset Alih Bernilai Rendah (KEW.PA-
5) disediakan dalam tahun semasa dan dikemas
kini apabila terdapat asset baharu , asset dilupus
atau asset dihapus kira.

50. PENDAFTARAN STOK
Kad Kawalan Stok (KEW.PS3) dan Kad Petak
(KEW.PS4) diselenggara dengan lengkap dan
kemas kini.
# hijau- stok tidak bertarikh luput
# merah jambu – stok bertarikh luput
Kad Petak (KEW.PS-4) diletakkan bersama dengan
stok.
Senarai Daftar Kad Kawalan Stok (KEW.PS-5)
diselenggara.
Borang Laporan Terimaan Barang-barang
(KEW.PS-2) dan Borang Permohonan Stok
(KEW.PS-11) dicetak.

51. PELABELAN ASET
Aset diberi tanda pengenalan Hak Kerajaan
Malaysia.
Semua asset ditandakan dengan nombor siri
pendaftaran yang betul.

52. PENGGUNAAN ASET(TIDAK
TERMASUK KENDERAAN)
 Pergerakan asset bagi tujuan pinjaman atau penempatan
sementara direkod dalam Rekod Pinjaman dan Pergerakan
Aset Alih (KEW.PA-6) .
 Aset yang dibawa keluar dari pejabat mendapat kebenaran
bertulis daripada Ketua Jabatan /pegawai-pegawai lain yang
diberi kuasa oleh Ketua Jabatan dan hendaklah dipulangkan
sebaik selesai penggunaanya.
 Senarai Aset di Lokasi (KEW.PA-7) disediakan oleh Pegawai
Aset dalam 2 salinan. Satu salinan disimpan oleh Pegawai
Aset manakala 1 salinan dipamerkan di lokasi.
 Kerosakan asset dilaporkan dengan menggunakan Borang
Aduan Kerosakan Aset Alih (KEW.PA-9).
 Tindakan susulan diambil terhadap asset yang rosak.

53. PENYIMPANAN ASET & STOK
Aset dan barang-barang di stor disimpan di tempat
yang selamat dan sesuai.
Tempat menyimpan aset dan barang-barang stor
yang sangat menarik/ bernilai tinggi mempunyai
kawalan keselamatan yang lebih ketat.

54. PEMERIKSAAN ASET
 Semua aset alih kerajaan diperiksa sekurang-kurangnya
1 kali setahun.
 Laporan Pemeriksaan Harta Modal (KEW.PA-10) dan
Laporan Pemeriksaan Aset Alih Bernilai Rendah
(KEW.PA-11) disediakan dengan lengkap oleh Pegawai
Pemeriksa.
 Laporan KEW.PA-10 dan KEW.PA-11 dikemukakan
kepada Ketua Jabatan dalam tempoh 1 bulan dari tarikh
pemeriksaan.
 Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal dan Aset Alih
Bernilai Rendah (KEW.PA-12) disediakan dan
dikemukakan bersama-sama Laporan KEW.PA-10 dan
KEW.PA-11 kepada Unit Pengurusan Aset , JKNS
mengikut tempoh yang ditetapkan.

55. PENGIRAAN STOK
Pegawai Stor melaksanakan pengiraan stok dengan
mengemas kini Kad Petak (KEW.PS-4) serta
membuat pengesahan dengan mencatatkan nama
dan tarikh pada akhir transaksi di Kad Petak.
Baki fizikal barang-barang stor adalah sama dengan
baki terakhir di Kad Petak.
Pelarasan Stok dilaksanakan apabila terdapat
perbezaan disebabkan oleh silap pengiraan dengan
menggunakan Penyata Pelarasan Stok (KEW.PS-
17)

56. PEMERIKSAAN STOK
Pemeriksaan stok dilakukan oleh pegawai yang
dilantik oleh Ketua Jabatan secara bertulis.
Pemeriksaan dilaksanakan di Stor Pusat dan Stor
Utama sekali setahun ke atas semua stok secara
100% mulai 1 Oktober tahun semasa.
Pegawai Pemeriksa membuat pengesahan dengan
mencatatkan nama dan tarikh pad akhir transaksi di
Kad Kawalan Stok setelah pemeriksaan
dilaksanakan.
Laporan Pemeriksaan (KEW.PS-14) disediakan
oleh Pegawai Pemeriksa Stok.

57. VERIFIKASI STOK
Verifikasi stor dilaksanakan oleh pegawai yang
dilantik oleh KSU /TKSU (K).
Verifikasi stor dilaksanakan selepas pemeriksaan
stok oleh Pegawai Pemeriksa di Stor Pusat dan
Stor Utama sekurang-kurangnya setahun sekali
sebelum berakhir pada 31 Disember.
Laporan Pemeriksaan/Verifikasi Stor (KEW.PS-14)
disemak dan disahkan oleh Pemverifikasi Stor.
Laporan Tahunan Keseluruhan Pengurusan Stor
(KEW.PS-15) disediakan oleh Pemverifikasi Stor.

58. PENYELENGGARAAN ASET
Aset alih yang memerlukan penyelenggaraan
dikenal pasti dan disenaraikan dalam Senarai Aset
Alih Kerajaan yang memerlukan penyelenggaraan
berjadual (KEW.PA-13).
Penyelenggaraan yang dilaksanakan
(penyelenggaraan pencegahan dan pembaikan)
direkodkan dalam Rekod Penyelenggaraan Aset
Alih (KEW.PA-14).

59. PELUPUSAN ASET
 Fail Pelupusan diselenggara dengan lengkap dan
dikemas kini.
 Pelantikan Lembaga Pemeriksa Pelupusan Aset Alih
Kerajaan adalah teratur.
 Aset yang hendak dilupuskan diperiksa oleh Lembaga
Pemeriksa Pelupusan Aset Alih Kerajaan yang dilantik.
 PEP (KEW.PA16)disediakan bagi asset mekanikal ,
teknikal , elektrik dan elektronik yang nilai perolehan asal
lebih daripada RM 5000.00.
 PEP (KEW.PA16) disediakan bagi perkakasan computer
yang nilai perolehan asal lebih daripada RM 1000.00.
 Aset yang perlu dilupuskan disenaraikan di dalam
Borang KEW.PA-17 oleh Urus Setia Pelupusan.

60. PELUPUSAN ASET
Lembaga Pemeriksa menyediakan dan
menandatangani Laporan Lembaga Pemeriksaan
(KEW.PA-17).
Lembaga Pemeriksa menyediakan dan
menandatangani Laporan Lembaga Pemeriksaan
(KEW.PA-17)
Pelupusan dijalankan dalam tempoh 6 bulan
selepas mendapat kelulusan.
Permohonan melanjutkan tempoh pelupusan
dikemukakan kepada Kuasa Melulus , 2 minggu
sebelum tamat tempoh pelupusan.
Daftar KEW.Pa-2 dan KEW.PA-3 dikemas kini dan
disimpan dalam Fail Pelupusan.

61. PELUPUSAN STOK
Pemeriksaan bagi pelupusan stok menggunakan
Borang Laporan Pelupusan Stok Bernilai Rendah
(KEW.PS-19).
Kad Kawalan Stok(Kew.PS-3) dan Kad Petak
(KEW.PS-4) dikemas kini selepas Sijil Pelupusan
dikeluarkan.
Pelupusan dijalankan dalam tempoh 3 bulan
selepas mendapat kelulusan.
Permohonan melanjutkan tempoh pelupusan
dikemukakan kepada Kuasa Melulus 2 minggu
sebelum tamat tempoh pelupusan

62. PENGURUSAN KEHILANGAN
Pastikan tiada kehilangan asset/stok tahun sebelum
yang belum selesai pada tahun kewangan yang
diaudit.
Laporan Polis dibuat dalam tempoh 24 jam dari
waktu kehilangan diketahui oleh Ketua Jabatan /
pegawai yang bertanggungjawab.
Laporan Awal (KEW.PA 28) bersama salinan
Laporan Polis dikemukakan kepada KSU dan
Perbendaharaan Malaysia dalam tempoh 2 hari
bekerja selepas Laporan Polis dibuat.
Salinan KEW.PA-28 dikemukakan kepada JANM
dan Jabatan Audit Negara.

63. PENGURUSAN HAPUSKIRA
Laporan Akhir (KEW.PA-30) disediakan serta
dikemukakan kepada Urus Setia Kehilangan Dan
Hapus Kira dalam tempoh 1 bulan dari tarikh
perlantikan.
Laporan Hapus Kira Kekurangan Stok Bernilai
Rendah (KEW.PS-21) disahkan oleh Ketua Jabatan
dan diluluskan oleh Kuasa Melulus

65. TANGGUNGJAWAB PEGAWAI
KENDERAAN
Pegawai Kenderaan sepenuh masa dilantik oleh
PTJ yang mempunyai lebih daripada 20 buah
kenderaan kerajaan.
Penerimaan kenderaan baru adalah teratur.
Pegawai Kenderaan hendaklah memastikan
kenderaan tersebut diperiksa dengan teliti supaya
mematuhi spesifikasi dan peraturan yang
ditetapkan.
Fail kenderaan diselenggara untuk setiap
kenderaan.
Semua set kunci disimpan oleh Pegawai Kenderaan
atau pegawai yang diberi kuasa semasa kenderaan
tidak digunakan.

66. KAWALAN PENGGUNAAN KENDERAAN
Kenderaan hanya boleh digunakan dengan
kelulusan Pegawai Kenderaan.
Buku log diselenggarakan untuk semua kenderaan
dengan lengkap dan kemas kini.
Helaian Buku Log difailkan berasingan.Salinan asal
butir-butir penggunaan kenderaan disimpan di
pejabat.
Helaian Buku Log difailkan berasingan.Salinan asal
butir-butir penggunaan kenderaan disimpan di
pejabat.
Kenderaan dipandu oleh pemandu atau pegawai
yang diberi kuasa.

67. KAWALAN PENGGUNAAN KENDERAAN
Pengesahan pengiraan Kadar Penggunaan Bahan
Api Bulanan dilakukan selewat-lewatnya sebelum
10 hari bulan berikutnya.
Pemeriksaan Mengejut ke atas Buku Log dilakukan
sekurang-kurangnya sekali setahun oleh Ketua
Jabatan / wakil yang dilantik (selain Pegawai
Kenderaan).
Pegawai Kenderaan merekod notis kesalahan lalu
lintas / saman dalam Buku Log.
Peringatan bertulis dikeluarkan oleh Ketua Jabatan
untuk menyelesaikan saman tertunggak.

68. KAWALAN KAD INDEN MINYAK
Kad Inden Minyak disimpan oleh Pegawai
Kenderaan (Pemegang Kad) setiap masa
melainkan ada keperluan mengisi minyak.
Buku Rekod Pergerakan Kad Inden
diselenggarakan dengan lengkap dan dikemas kini.
Penyata pembelian/penyata kad disemak kepada
salinan resit dan disahkan oleh Pemegang Kad
sebelum bayaran dilakukan.
Ulasan terhadap Analisis Kadar Penggunaan Bahan
Api Bulanan dibuat setiap 6 bulan.

69. PENYELENGGARAAN KENDERAAN
Penyelenggaraan pencegahan dan pembaikan yang
dilaksanakan , direkod dalam Buku Log serta Rekod
Penyelenggaraan Aset Alih (KEW.PA-14).
Kos penyelenggaraan dan pembaikan yang
melebihi had dirujuk kepada JKR.

70. PENGURUSAN KEMALANGAN
KENDERAAN
Kemalangan dilaporkan ke Balai Polis yang
berhampiran dalam tempoh 24 jam dari masa
kejadian.(pemandu /pegawai terkanan / Ketua
Jabatan).
Borang Laporan Kemalangan Am (362A) diisi
dengan segera dan diserahkan kepada Ketua
Jabatan dalam tempoh 48 jam kemalangan berlaku.
Ketua Jabatan/pegawai yang diberi kuasa
memastikan kenderaan yang rosak diperiksa oleh
pihak yang berkuasa menilai kerosakan (contohnya
JKR)
Borang Laporan Kerosakan Am (362B) diisi oleh
pihak Polis dan pihak yang mmeriksa kenderaan.