1. TALLER DE AJUSTES
FRANCY EDITH SALAS LOAIZA
CODIGO: 1117820460
FUNDACIÓN PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR SAN MATEO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
PROCESOS EMPRESARIALES
SEGUNDO SEMESTRE
GRUPO N 13-01
BOGOTÁ D.C
2013

2. TALLER DE AJUSTES
PRESENTADO POR:
FRANCY EDITH SALAS LOAIZA
CÓDIGO: 1117820460
PRESENTADO A:
ANA DELMIRA GARZON
CONTABILIDAD Y AJUSTES
FUNDACIÓN PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR SAN MATEO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
PROCESOS EMPRESARIALES
SEGUNDO SEMESTRE
GRUPO N 13-01
BOGOTÁ D.C
17/NOV/2013

3. La empresa El Portal presenta los siguientes saldos en sus cuentas
CAJA
BANCOS
CLIENTES
TERRRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
EDIFICIO
GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
12.000.000
18.000.000
69.800.000
120.000.000
78.540.000
90.000.000
230.000.000
6.720.000
Los datos para realizar los ajustes correspondientes son:
1.
Se encontró
justificación.
un faltante por $ 75.000 no se encontró
2. Se registró un cheque por $ 1’800.000 pagando salarios y se giró por
$ 1’300.000
3 depreciar los activos fijos a 4
meses
4. Se recibe una nota débito por $ 15,350 de GMF.
5. Se registró una consignación por $ 2’750.000 y su valor correcto fue de $
1’975.000
CODIGO
(1) 1105
110510
1365
136505
(2) 1110
111005
2505
250505
CUENTA
PARCIAL
CAJA
Caja General
$ 75.000
C X C A TRABAJADORES
Cuenta x cobrar a trabajador $ 75.000
R/ N contable # 1101
Sumas iguales
BANCOS
Banco de Bogotá
$ 500.000
SALARIOS POR PAGAR
Nómina del mes de octubre
$ 500.000
R/ N contable # 1102
cheque # 1101 – N mes O
Sumas iguales
DEBE
HABER
$ 75.000
$ 75.000
$ 75.000
$ 75.000
$ 500.000
$ 500.000
$ 500.000
$ 500.000

4. 3 maquinaria y equipo = $ 78’540.000/ 10 = ($ 7’854.000/360) x 120 = $ 2’618.000
Vehículos = $ 90’000.000/ 5 = ($ 18’000.000/ 360) x 120 = $ 6’000.000
Edificios = $ 230’000.000/ 20 = ($ 11’500.000/ 360) x 120 = $ 3’833.333
Depreciación total = $ 12’451.333
CODIGO
5160
516001
516002
516003
1592
159201
CUENTA
DEPRECIACIÓN
Maquinaria y equipo
Vehículos
Edificios
DEPRE ACUMULADA
Depreciación total
R/ N contable # 1103
Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
$12’451.333
HABER
$ 2’618.000
$ 6’000.000
$ 3’833.333
$12’451.333
$12’451.333
$12’451.333 $12’451.333
4. Se recibe una nota débito por $ 15,350 de GMF.
CODIGO
5305
530501
1110
111005
CUENTA
PARCIAL
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
$ 15.350
BANCOS
Banco de Bogotá
$ 15.350
R/ N contable # 1104
Sumas iguales
DEBE
$ 15.350
HABER
$ 15.350
$ 15.350
$ 15.350
5. Se registró una consignación por $ 2’750.000 y su valor correcto fue de
$ 1’975.000
CODIGO
1105
110510
1110
111005
CUENTA
PARCIAL
CAJA
Caja general
$ 775.000
BANCOS
Banco de Bogotá
$ 775.000
R/ N contable # 1105
Consignación # 1101
Sumas iguales
DEBE
$ 775.000
HABER
$ 775.000
$ 775.000
$ 775.000

5. Respetada docente según las especificaciones del taller anterior se debía realizar
por parejas, pero debido a inconvenientes y desacuerdos con mis compañeros y
con la falta de compromiso y a experiencias pasadas decidí presentar de manera
personal el taller espero esto no afecte el resultado del mismo. Cordialmente
Francy Edith Salas Loaiza