1. ANNI DI UNIVERSITÀ
L A RECENTE NORMATIVA
SULLE PENSIONI HA IN-
TRODOTTO ALCUNE NO-
VITÀ. IN CERTI CASI PA-
GARE CONVIENE, IN ALTRI
IL GIOCO NON VALE LA
CANDELA. L A SOMMA DA
VERSARE VARIA A SECON-
DA DEL PERIODO DI STUDI
E DEL SISTEMA PENSIO-
NISTICO (RETRIBUTIVO,
CONTRIBUTIVO, MISTO):
COME TI RISCATTO CHIEDETE IL PREVENTIVO
LA LAUREA AL VOSTRO ENTE.
F INO A QUALCHE TEMPO FA
erano davvero in pochi quelli che
lo chiedevano, perché non ne valeva la
Alla luce di questi elementi vi diamo un
consiglio: chi ha presentato la domanda
di riscatto della laurea prima del 1°
pagamenti, senza l'aggravio del versa-
mento degli interessi.
• Tempo lavorativo. La seconda novità
pena. Ora la nuova legge apre qualche gennaio 2008 e non ha ancora ottenuto rispetto al passato è che gli anni di
possibilità in più. Ma riscattare gli anni il calcolo dal proprio ente previdenzia- laurea riscattati concorrono al raggiun-
di laurea conviene? le, valuti se non sia il caso di ritirarla e gimento dei quaranta anni di lavoro
Impossibile dirlo in generale. E anche presentarne ora una nuova, in modo da necessari per andare in pensione.
rispetto al singolo caso, dipende da qual godere della rateizzazione più lunga dei Prima della riforma invece quel perio-
è il vostro obiettivo primario: andare
in pensione qualche anno prima del
previsto? Ottenere qualche soldo in più
durante la vecchiaia? RETRIBUTIVO, CONTRIBUTIVO, MISTO
Comunque, la nuova normativa sulle
A partire dal 1996 il sistema di calcolo Il sistema contributivo calcola invece
pensioni (legge 247/2007) contiene al- della pensione è cambiato, passando dal la pensione in base ai contributi effettiva-
cune novità interessanti. cosiddetto sistema retributivo a quello mente versati durante tutta la vita lavora-
• Rate per 10 anni. Innanzitutto la nuo- contributivo. Tra le due tipologie ci sono tiva. Si applica a chi ha iniziato a versare
va legge prevede la possibilità, per le differenze che incidono anche molto sulla dal 1996. In questo sistema non esiste la
domande di riscatto degli anni di laurea consistenza finale della pensione. pensione di anzianità, ma solo quella di
presentate a partire dal 1° gennaio 2008, Il sistema retributivo determina la pen- vecchiaia (65 anni per gli uomini, 60 per
di pagare a rate anche in dieci anni e sione in base agli anni di versamento le donne), a meno che non si siano versati
senza versare alcun interesse. e allo stipendio percepito negli ultimi almeno quarant'anni di contributi.
Prima di queste ultime novità norma- dieci anni di lavoro. Viene applicato a Il sistema misto si applica a quei lavo-
tutti i lavoratori che nel 1995 avevano ratori che nel 1996 non avevano ancora
tive la rateizzazione massima concessa
almeno diciotto anni di contributi versati. raggiunto i diciotto anni di contributi.
era invece di soli cinque anni; inoltre era
previsto il pagamento degli interessi.
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2. COME TI RISCATTO LA LAUREA
LE CONDIZIONI PER IL RISCATTO
Per poter chiedere il riscatto degli anni di versato alcun altro contributo previdenziale.
studio universitario bisogna ovviamente es- • Il riscatto non si può chiedere se lo si è già
sere laureati. chiesto a un altro istituto pensionistico.
• Dal 1997 è possibile riscattare anche le • Per le domande inoltrate dal 1° gennaio
lauree triennali e i corsi di specializzazione 2008 non è più necessario aver versato alme-
post-universitari ed è possibile chiedere il no un contributo settimanale prima o dopo
riscatto anche di più corsi di laurea. Prima il periodo di studio. Anche chi non ha mai
invece se si era in possesso di più lauree versato contributi può chiedere il riscatto.
bisognava scegliere quale riscattare. • La domanda di riscatto può essere fatta in
• Nel periodo di studio non bisogna aver qualsiasi momento e non decade.
do non si faceva rientrare nel calcolo. che di più per quanto riguarda l’aspetto • E per chi è appena uscito dall'univer-
• Neolaureati. Infine, ultima novità del ritorno economico. sità e non ha ancora mai avuto contatti
della recente normativa: anche i neo- Visto che se rientrate in questo sistema con il mondo del lavoro?
laureati, che ancora non abbiano co- pensionistico il calcolo sul riscatto è Per i neolaureati, che non hanno mai
minciato a versare contributi, possono piuttosto complicato, la cosa migliore versato alcun contributo, il calcolo si
chiedere il riscatto degli anni passati a è quella di chiedere al vostro ente pre- basa su una retribuzione di riferimento
studiare all'università. videnziale di farvi un preventivo. Una che è pari al minimale contributivo
volta che avrete ricevuto la cifra esatta, degli iscritti alla gestione commercianti
Quanto costa pagare nero su bianco, potrete valutare più (per il 2008 è 13.819 euro). Tradotto in
gli anni di studio? agevolmente il grado di convenienza. soldoni, senza addentrarci in troppi
Riscattare gli anni di studio universita- • Nel sistema contributivo il riscatto calcoli complicati, ciò si traduce nel
rio costa parecchio. Ma la possibilità di invece costa meno e il calcolo è molto fatto che oggi, per riscattare un corso
rateizzare i pagamenti in dieci anni può più facile: la somma dovuta è calcolata di laurea di cinque anni senza aver mai
rendere più sopportabile il sacrificio in percentuale sullo stipendio degli ulti- versato contributi, bisogna pagare la
per il nostro portafoglio. mi dodici mesi (attualmente ammonta bellezza di 22.801 euro.
La somma da pagare varia a seconda al 33%). Il contributo risultante deve
della lunghezza del corso di laurea e del poi essere rapportato alla durata del pe- La soglia
sistema pensionistico cui si è sottoposti riodo da riscattare. Facciamo un esem- della convenienza
(vedi il riquadro Retributivo, contributi- pio: prendiamo il caso di un lavoratore Come abbiamo già detto, è impossibile
vo, misto a pag. 37). che intende riscattare quattro anni di stabilire con esattezza se convenga o
Anche il metodo di calcolo varia a se- laurea e che abbia percepito comples- meno riscattare gli anni di laurea: ci
conda del sistema. sivamente negli ultimi dodici mesi una sono troppe variabili.
• I calcoli sono decisamente più com- retribuzione di 30 mila euro lordi. In futuro, tanto per fare un esempio, po-
plicati se si rientra nel sistema retribu- In questa ipotesi il costo del riscatto trebbero cambiare i criteri per andare
tivo (ve ne diamo un'idea nel riquadro non è certo uno scherzetto: si arriva in pensione e di conseguenza i calco-
Retributivo: conti complicati a pag. 35). infatti a ben 39.600 euro (33% di 30 li potrebbero mutare anch’essi. E poi
Per dirla in parole semplici: sostanzial- mila euro, moltiplicato per i quattro molto dipende dall'avvenire lavorativo
mente, la somma da versare cresce in anni di studio universitario che dovete di ciascuno, difficile oggi da prevedere
base all'età (più si è vecchi e più si pa- riscattare). con esattezza.
ga), allo stipendio (più si guadagna e più • Per chi ha iniziato a versare i contri- Date queste premesse è chiaro che si
si paga) e al sesso (le donne pagano di buti prima del 1996, ma a quella data possono giusto fare calcoli sul qui e ora,
più degli uomini perché hanno speran- non aveva più di 18 anni di versamenti, validi solo per il presente.
za di vita più lunga); inoltre l'importo si utilizza il sistema di calcolo misto: in
del versamento dipende anche da altri pratica per gli anni da riscattare prima Sistema retributivo
fattori, come l’ammontare dei contribu- del 1996 bisogna ricorrere al complicato Per i lavoratori che godono ancora del
ti già versati con l’attività lavorativa e la criterio applicato al sistema retribu- sistema retributivo, riscattare gli anni
durata del corso di laurea da riscattare. tivo, mentre per il periodo successivo di laurea è conveniente se l'aumento
Nel sistema retributivo riscattare la lau- al 1995 si usa il calcolo percentuale, dell'importo della pensione e le mensi-
rea costa di più, ma rende senz'altro an- cioè quello del sistema contributivo. lità guadagnate riuscendo a lasciare il
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3. RETRIBUTIVO: CONTI COMPLICATI pensione sarà leggermente più elevata.
La convenienza per chi è nel sistema retri- Il calcolo della somma necessaria al ri-
butivo, cioè chi aveva più di diciotto anni
di contributi versati alla fine del 1995, si
concretizza sia nella possibilità di rag-
€ €
scatto permetterà di valutare se convie-
ne rinunciare oggi a una certa disponi-
bilità, per investire quanto è necessario
giungere in anticipo il diritto alla pensione per incrementare la pensione futura.
di anzianità sia in quella dell’incremento
dell’importo della futura rendita. Neolaureati disoccupati
Proprio per questo motivo per valutare se Appena finito l'università, già si pensa
sia, o meno, vantaggioso pagare quanto alla pensione?
richiesto per riscattare la laurea, occorre euro lordi. Se non riscatta la laurea potrà
Per i giovani neolaureati, che non han-
confrontare l'ammontare di questa spesa andare in pensione di anzianità, secondo
no ancora iniziato a lavorare, spesso a
con il numero delle rate mensili di pen- le nuove regole della riforma Prodi, nel
sione che potremo riscuotere in anticipo 2015; se invece paga l’onere del riscatto, porsi il problema in realtà sono mam-
rispetto al raggiungimento dell’età pen- anticiperà il momento del pensionamento ma e papà: conviene regalare al proprio
sionabile e con il maggiore importo della al 2012, cioè quando avrà compiuto i 40 figlio il riscatto degli anni di laurea, per
pensione stessa. anni di contributi. garantirgli di avere in futuro una pen-
Per questo ultimo aspetto, bisogna tenere Mentre il costo del riscatto per i 5 anni di sione migliore?
conto che, nel sistema retributivo, ogni laurea sarà di poco più di 100 mila euro, la Anche in questo caso il calcolo dipende
anno di contributi in più ci dà diritto a un sua pensione teorica passerà, poi, da circa da diversi fattori. Innanzitutto è fon-
2% in più (questa aliquota a partire da 2.250 euro a circa 2.610 euro al mese, con damentale il dato riguardante l'anno
40.765 euro è via via decrescente) della un beneficio annuo pari, quindi, a 4.750 di immatricolazione all'università: se
retribuzione media percepita negli ultimi euro. In questo caso il vantaggio è quello
vi siete iscritti prima del 1995, con il
anni di lavoro. di riscuotere in anticipo 39 mensilità di
riscatto degli anni di laurea finirete nel
pensione e di incassare per tutta la vita
Un esempio. Senza addentrarci in tutti i una mensilità più elevata. sistema misto. Quest'ultimo prevede la
calcoli necessari, usiamo un caso concreto Fatti un po’ di conti e tenendo presente pensione dopo 35 anni di contributi e
per dare l'idea di come si valuta la conve- che il nostro amico potrà dedurre per un'età minima di 62 anni.
nienza del riscatto. Prendiamo il caso di un intero dal suo reddito imponibile Irpef Se invece l'iscrizione al primo anno è
lavoratore con una laurea quinquennale, l’importo del riscatto degli anni di laurea avvenuta dopo il 1995, il sistema in cui
che alla fine del 2007 aveva 53 anni di e che avrà una pensione annua più alta rientrerete è comunque quello contri-
età, 30 anni di versamenti Inps e poteva di 4.750 euro (senza tener conto del butivo e il vantaggio sarà quasi sempre
far valere una retribuzione cresciuta di sistema di indicizzazione delle pensioni), solamente economico.
1.000 euro all’anno, fino ad arrivare nel egli ammortizzerà l'intero capitale versato Attenzione alle agevolazioni fiscali: se
2007 a raggiungere la soglia dei 50 mila quando avrà compiuto 71 anni di età.
il neolaureato ha un reddito annuo
non superiore a 2.840,51 euro ed è fi-
scalmente a carico dei genitori, questi
potranno beneficiare della detrazione
lavoro qualche anno prima consentono quarant'anni di contributi, nella mag- fiscale del 19% sul riscatto pagato.
di ammortizzare abbastanza rapida- gior parte dei casi l'unico vantaggio Se invece il neolaureato fa la sua dichia-
•
mente la somma pagata per il riscatto. connesso al riscatto degli anni di stu- razione dei redditi, il riscatto degli anni
In caso contrario, invece, non ne vale dio universitario sta nel fatto che la di laurea è interamente deducibile.
la pena sotto l'aspetto economico, ma
soltanto se l'obiettivo non sia quello
di avere una pensione più elevata, ma
solamente quello di andare in pensione Pensare alla pensione
il più presto possibile.
Riscattare conviene anche nel caso in Ai fini della pensione, per non buttare sionistico cosiddetto contributivo,
cui, grazie a ciò, si raggiungano i di- al vento il periodo di studi all’univer- mentre i conti si fanno decisamente
ciotto anni di contributi versati entro sità, potete riscattare quegli anni. più complessi se invece rientrate nel
il 31 dicembre 1995: questo consente di Non è però possibile in automatico più vecchio sistema retributivo.
passare dal sistema misto a quello retri- stabilire a priori se pagare il riscatto In entrambi i casi vale sempre la
butivo e di avere dunque una pensione della laurea sia davvero conveniente. pena di chiedere il preventivo al pro-
più sostanziosa. Il beneficio reale varia infatti da caso prio ente previdenziale, in modo da
a caso. Per valutare occorre fare i valutare il da farsi. La convenienza
Sistema contributivo calcoli, partendo dalla propria posi- non è detto che sia esclusivamente
Poiché il sistema contributivo non pre- zione: in generale il calcolo è più sem- economica: il riscatto può anticipare
vede la pensione di anzianità, a me- plice se rientrate nel sistema pen- i tempi del pensionamento.
no che non si siano versati almeno
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