El documento describe varios métodos para gestionar y reducir el riesgo de crédito, como el factoring, el leasing, el seguro de crédito y el confirming. También discute la importancia de monitorear la calidad del riesgo de crédito a través de alarmas y comités de riesgos, y la necesidad de equilibrar los enfoques proactivos y reactivos en la gestión y el control del crédito concedido.

1. METODOS DE COBERTURA
DEL RIESGO
Medidas Externas
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2. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Riesgo de crédito
Riesgo de crédito
Medios para su minimización
Factoring Fuentes de información externa
Leasing Seguro de Crédito
Forfaiting Otros
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3. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Factoring
Factoring
Financia
Gestiona
Garantiza
Empresa
“ Factor “
Clientes
Vende facturas
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4. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Factoring : Qué es hoy
• No supone presión de cobro ( si es “con recurso” )
• No añade valor en cuanto a selección de clientes ( si es “con recurso”)
• Abono del 80-90 % vs. 100% del descuento o el anticipo de facturas
• Gran carga de seguimiento administrativo
• No es habitual el factoring sin recurso, ni al 100 % de cobertura
• Actúa como una póliza de crédito con garantía de facturas
• Como financiación, sustituible por anticipo de facturas
• Precisa la aceptación del deudor ( salvo en “ sin notificación”)
•Si es “sin recurso” genera riesgo en el CIRBE del cliente
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5. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Seguro de Crédito
Seguro de Crédito
paga prima
Indemniza
Empresa pérdidas Asegurador
Clasifica y selecciona
Clientes
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6. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Seguro de Crédito
Seguro de Crédito
Características Fundamentales
1. Comercialidad
2. Globalidad
3. Selectividad
4. Coparticipación
5. Insolvencia
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7. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Confirming
Confirming
Objetivos:
Nueva sistemática de gestión de pagos que pretende completar el ciclo administrativo
existente entre la conformación de la factura y el pago al proveedor.
Libera a la empresa del seguimiento de este proceso.
Es soportado por la entidad financiera que presta el servicio.
Figuras Previas:
Servicios de emisión de cheques (ofrecidos por algunos bancos).
Compañía Emisión de cheques Realización de
Compañía Emisión de cheques Realización de
informa oo transferencias
transferencias un único cargo en
informa un único cargo en
al Banco sobre por el Banco indicando cuenta del
al Banco sobre por el Banco indicando cuenta del
pagos aa realizar
pagos realizar facturas pagadas pagador
facturas pagadas pagador
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8. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Confirming: Conceptos
Confirming: Conceptos
Conceptos:
Supone un paso adelante en este proceso:
La compañía informa a su entidad financiera de las facturas que desea pagar, desde
el momento en que están conformadas (vencimiento, importe y beneficiario).
Comunicación al proveedor por parte de la entidad de los pagos a efectuar.
Emisión, al vencimiento, de los cheques o transferencias por la entidad y envío a los
proveedores.
La entidad puede actuar financiando tanto:
Al pagador:
Póliza de crédito cargo de los cheques (o transferencias)
Al cliente:
Cobro futuro vía “descuento” de la factura que se le va a abonar.
Línea de descuento sin ningún tipo de garantía (el riesgo que se mide es
el del pagador).
“Venta de deuda”.
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9. MÉTODOS DE COBERTURA DEL LÍMITE DE RIESGO
Confirming: Evolución
Confirming: Evolución
Variaciones:
Aparición del “pseudo-confirming”
El banco comunica que tiene orden de pago, cancelable en cualquier momento, pero
que ofrece financiación.
No se ofrece “compra de deuda”..
Si se ha anticipado, y al vencimiento no hay fondos en la cuenta, el cobrador autoriza
un cargo en la cuenta de abono.
Nueva norma 68 de la AEB:
Institucionaliza el “pagará”. Facilita , sin garantía de cobro, la financiación del
acreedor
Carece de las garantías del pagaré
Facilita la gestión de cobro del cliente, pero con pérdida de control sobre vencimiento
e importe
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10. Evolución y Control del
Evolución y Control del
Crédito Concedido
Crédito Concedido
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11. EVOLUCIÓN Y CONTROL DEL CRÉDITO CONCEDIDO
Anticipación de la gestión (previsión y
planificación a priori).
Reducción de documentos.
Procesos simplificados, que añadan valor.
Gestión “Reingeniería” Gestión a posteriori (impagado o
de de la Función devolución).
Crédito Multiplicidad de datos y documentos.
y Cobro Controles exhaustivos y múltiples.
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12. EVOLUCIÓN Y CONTROL DEL CRÉDITO CONCEDIDO
Gestión de Alarmas
Gestión de Alarmas
Posibles Actuaciones
Modificar los criterios de concesión.
Objetivo
Objetivo Subsectores, tipos de clientes a
evitar.
Evaluar la calidad del riesgo yy
Evaluar la calidad del riesgo
detectar las situaciones
detectar las situaciones Identificar clientes en situación especial.
irregulares con tiempo para
irregulares con tiempo para Segmento de clientes con morosi-
actuar yytomar medidas
actuar tomar medidas dad especial.
preventivas
preventivas Clientes con seguimiento especial.
Revisar crédito concedido.
Suspensión de suministros.
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13. EVOLUCIÓN Y CONTROL DEL CRÉDITO CONCEDIDO
Modelo de Gestión: Ejemplos
Modelo de Gestión: Ejemplos
Cliente Pequeño Asignación de riesgos: Sistemas de “scoring”:
Cliente Pequeño Proceso masivo
(almacenistas, pequeño distribuidor,
(almacenistas, pequeño distribuidor, Carácter repetitivo operaciones comerciales.
tienda, etc.)
tienda, etc.)
Informes Comerciales normales.
Señales de alarma objetivas: Nº y frecuencia de
impagos, retrasos en cobros, etc.
Procedimientos de recobro:
Gestión telefónica
Agencias externas
Cliente Grande
Cliente Grande
(fabricantes, automoción, grandes Asignación de riesgos: “Traje a media”.
(fabricantes, automoción, grandes Análisis global del cliente
superficies, empresas constructoras,
superficies, empresas constructoras,
etc.)
etc.)
Información exhaustiva.
Control de riesgo en pedido.
Señales de alarma cualitativas: Expansión, creci-
miento fuerte, campañas atípicas, reducciones de
precios, etc. 57

14. EVOLUCIÓN Y CONTROL DEL CRÉDITO CONCEDIDO
Comité de Riesgos
Comité de Riesgos
Objetivo básico
Objetivo básico
Controlar la inversión yyel
Controlar la inversión el
riesgo de clientes
riesgo de clientes
Consensuar los aspectos/objetivos financieros y comerciales de operaciones de
riesgo elevado.
Crear las bases de la política de crédito y riesgo para los diferentes segmentos de
clientes.
Corresponsabilizar de las decisiones adoptadas a los implicados en las mismas.
Disponer de un órgano colegiado al máximo nivel. 58

15. EVOLUCIÓN Y CONTROL DEL CRÉDITO CONCEDIDO
Comité de Riesgos
Comité de Riesgos
ACCIÓN
ACCIÓN ACCIÓN
ACCIÓN
PROACTIVA
PROACTIVA REACTIVA
REACTIVA
Prever variaciones Evaluar Vigilar atrasos Liberar
del límite información e incumplimientos retenciones
de crédito sobre clientes de riesgo
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16. ACCION CONTENCIOSA (Libro IV/ Tit III LEC)
Acción monitoria (< 250.000 €)
1. Presentación, sin abogado ni procurador
2. Se requiere para pago a 20 días, o escrito de oposición en ese plazo
3. Si no comparece, orden de ejecución : como sentencia judicial
(recurrible)
4. Si contesta el deudor ( con procurador y abogado) Al juicio que
corresponda por cantidad
• verbal (< 6.000 €) convocado de inmediato o
• interponer demanda ordinaria en menos de 1 mes
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17. ACCION CONTENCIOSA (Libro IV/ Tit III LEC)
Acción cambiaria. Exige cheque, pagaré o letra aceptada
1.Escrito sucinto de demanda. Sin más
2.Se requiere al deudor en 10 días. Embargo preventivo de bienes, añadiendo
intereses, gastos y costas
3.Si el deudor paga, también asume las costas
4.El deudor , en 5 días, puede negar la firma y solicitar el alzamiento del embargo
5.Aparte de lo anterior, en 10 días puede oponerse al juicio cambiario
• El tenedor actuó en perjuicio del deudor
• Falsedad de firma
• Falta de legitimación o de formalidades
• Extinción del crédito cambiario
6.Si no hay oposición, se confirma el embargo, y el Tribunal despachará ejecución
7. Si hay oposición, se traslada al demandante, para vista en menos de 20 días
8.Vista la oposición, sentencia en 10 días
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18. ACCION CONTENCIOSA (Libro IV/ Tit III LEC)
DURACION DE LOS PROCESOS (Memoria CGPJ 2009)
•Ordinarios: 12,2meses (Baleares : 14,9 ; Navarra : 7,2)
•Monitorios: 7,7 meses (Baleares : 11,5 ; Navarra : 5,1)
ACCIONES MONITORIAS. RESOLUCION.
•Pago : 8,7 %
•Ejecución : 38,7 %
•Transformación a verbal : 3,4 %
•Transformación a ordinario : 2,7 %
•Otras : 46,4 %
PLAZOS DE EJECUTORIAS ( procesos por los que se materializa lo resuelto en una
sentencia
•31,9 meses ( Cataluña 41,1 ; País Vasco 20,3 )
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