O documento descreve o Livro Mod. 3 do SPED UAI, que exige que empresas em determinados setores apresentem arquivos digitais com informações sobre movimentações de estoque e ordens de produção. A apresentação deve seguir bloco de dados específicos e enfrenta desafios como volume de dados, validações fiscais e desempenho dos sistemas. As empresas devem alinhar os processos manuais aos sistemas de gestão e apresentar inventários e custos mensalmente com qualidade.
1. SPED UAI ( Livro Mod. 3 –
Controle da Produção e do Estoque
Um livro a ser incorporado
José Adriano
Atualizada com a Res. 4.497/12 de 14/11/12 Conceito
A Res. 3.884/2007 de MG normatiza a apresentação de arquivo digital contendo as “Movimentações de
Estoque” e “Ordens de Produção” efetuadas e recebidas pelos contribuintes de MG.
Obrigatoriedade:
CNAEs 10 a 17 e 19 a 32 + Valor contábil das saídas superior a R$ 576 MI no 2º. exercício anterior.
Vigência:
Desde 1º de janeiro de 2012
Entrega:
O Fisco poderá solicitar as informações a partir de 1º de janeiro de 2013
* Desde set/2010, é possível solicitar Regime Especial prorrogando data de Vigência e/ou Entrega.
2. SPED UAI ( Livro Mod. 3 –
Controle da Produção e do Estoque
Um livro a ser incorporado
José Adriano
Layout
Bloco Descrição
0 Identificação complementar, tabelas e referências
H Processo Produtivo
I Informações contábeis/custo
9 Controle de registros constantes no arquivo digital
3. SPED UAI ( Livro Mod. 3 –
Controle da Produção e do Estoque
Um livro a ser incorporado
José Adriano
Layout
4. SPED UAI ( Livro Mod. 3 –
Controle da Produção e do Estoque
Um livro a ser incorporado
José Adriano
Desafios
• Lista Técnica
– Criação e Manutenção
– Revelação do segredo industrial)
• Volume de dados pelo detalhamento de informações
• Linha fase processo
• Mudanças nos processos de movimentação de mercadoria e fluxo de produção
• Reprocessamentos
• Validações que o Fisco fará
• Performance
– Extratores
– Validador da SEF
5. SPED UAI ( Livro Mod. 3 –
Controle da Produção e do Estoque
Um livro a ser incorporado
José Adriano
Principais Regras
Alinhar as atividades manuais de apontamento de estoque e custeio ao Sistema de Gestão
Custeio e Inventário apontados mensalmente
Ficha Técnica com qualidade
Processos de produção – Realocação
Previsto no Convênio S/N de 1970 e na IN86