Ahorrando costes y ganando eficiencia operativa a través de la Auditoría Fiscal, Mercantil y Socio.Laboral.

1. LA AUDITORÍA
FISCAL,
MERCANTIL Y
SOCIO-LABORAL
UN EFICAZ AHORRO DE COSTES
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EXPERIENCIA
COMPROMISO
SOLUCIONES

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AUDITORÍA FISCAL
AUDITORÍA
MERCANTIL
AUDITORÍA
SOCIO-LABORAL
MEJORAS
ESTRATÉGICAS
VENTAJAS
COMPETITIVAS

3.  Verificar que la Empresa esté preparada tanto para
el Presente como para los Retos del Futuro
 Asegurar la actualización del Modelo Competitivo
de nuestro Negocio
 Comprobar que los pilares de la Gestión están planificados,
orientados y alineados con la Estrategia general de la Empresa
 Identificar procesos que generen problemas, desviaciones o
fallos que puedan llegar a producir graves contratiempos
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Responsabilidades
del Empresario
FISCAL
Por comisión de faltas Por Delitos contra la Hacienda Publica
Por Blanqueo de Capitales Por Derivación de Deudas tributarias
MERCANTIL
Responsabilidad de Administradores ante socios/accionistas
Responsabilidad ante terceros. Derivación de responsabilidades por deudas
Procedimientos Concursales declarados Culpables
Ejecución de Contratos generalmente considerados
Falta de la diligencia debida en el ejercicio de sus funciones

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 Concepto novedoso. NO se trata una Auditoría Contable.
 Particularidades del Área Fiscal:
- Normativa Tributaria profusa, difusa y dispersa. Sistema Tributario
inestable por las permanentes reformas y modificaciones.
- Multiplicidad de enfoques interpretativos (Jurisprudencia, Doctrina,
Inspección, DGT, Profesionales del Sector, Empresarios) que derivan
en una fuerte litigiosidad e incertidumbre.
- Prescripción no coincidente con el ámbito penal.
- Falta de homogeneidad y convergencia entre la normativa fiscal la
contable y la mercantil.

6. UNA DEFINICIÓN.
Basada en la
American
Accounting
Association
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Es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia
acerca de las afirmaciones y hechos relacionados con actos y
acontecimientos de carácter tributario, a fin de evaluar tales declaraciones
a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes
interesadas; ello implica verificar la razonabilidad con que la entidad ha
contabilizado las operaciones económicas resultantes de sus relaciones
con la Hacienda Pública –su grado de adecuación con Principios y Normas
Contables Generalmente Aceptados– debiendo para ello investigar si se
han presentado las declaraciones tributarias oportunas, y si se han
realizado de una forma razonable, con arreglo a las normas fiscales.
NO SE TRATA DE UN PROCESO REGLADO Y NORMALIZADO LEGALMENTE

7. AUDITORÍA
MERCANTIL
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Proceso sistemático de Evaluación Objetiva del Grado de Cumplimiento de
las Obligaciones Legales en el ámbito Mercantil y Societario.
Comprobación y Revisión de toda la documentación donde se instrumentan
las relaciones contractuales existentes en la empresa (a excepción de las
laborales): Comerciales, Patentes, Colaboraciones , Financieras, Seguros,
Suministros, Mantenimientos, Servicios Generales, Outsourcing, etc.
A la vista de todo lo anterior, se acompaña una completa y detallada
Evaluación de los Riesgos detectados, de los posibles Pasivos
ocultos y otras contingencias que puedan afectar
negativamente a la Empresa.
 NO ES UN PROCESO REGLADO Y NORMALIZADO.

8. AUDITORÍA
MERCANTIL.
Algunos aspectos
prácticos.
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• Verificación de la existencia de “situaciones especiales” en el Registro Mercantil.
• Comprobación de la correcta llevanza de Libro de Socios y Libro de Actas.
• Revisión y actualización, si procede, de los Estatutos Sociales.
• Comprobación de la vigencia del Órgano de Administración y de los poderes
otorgados. Verificación de los “blindajes legales” oportunos de los miembros del
Órgano de Administración.
• Concordancia de las Cuentas Anuales con Declaraciones Fiscales. Cumplimiento en
la Memoria de requisitos legales puntuales.
• Comprobación de los Contratos mercantiles existentes (Proveedores y Acreedores).
Observancia de prevenciones legales. Especial atención a los de “tracto sucesivo” ,
los de ejecución de obra o servicio y los vinculados a procesos de subcontratación.
• Revisión del condicionado de Contratos de Préstamo, Pólizas de Crédito, Líneas de
Descuento, Afianzamiento de Operaciones Financieras, Avales, CIRBE, etc.
• Revisión del Condicionado General y Particular de todos los Contratos de Seguros.
• o.

9. BENEFICIOS DE
LAS AUDITORIAS
FISCAL Y
MERCANTIL
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 Incrementa la Eficiencia Organizativa. Administrativa y Operativamente.
 Relaciones internas y externas de la empresa documentadas y
procedimientos y protocolos de actuación claramente definidos.
 Detecta lo que aporta valor añadido a clientes y productos.
 Ayuda a la confección del Cuadro Integral de Mando de la Gerencia.
Colabora en la Estrategia de la Empresa.
 Aporta un plus de claridad y credibilidad ante proveedores, acreedores y,
muy especialmente, ante Entidades Financieras.
 Fluidez en las relaciones entre socios/accionistas.
 Minimiza Riesgos de Sanciones Administrativas. Incluso Penales
 Modula y cuantifica ( y ayuda a alejar) los Riesgos de Derivación de
Responsabilidades a Administradores.

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• Conjunto de procedimientos llevados a
cabo por personal cualificado e
independiente para evaluar y determinar
las deficiencias que existen dentro de la
empresa tanto a nivel Jurídico-Laboral
como de Recursos Humanos.
EN COLABORACIÓN
CON

11. CLASES DE
AUDITORÍA
SOCIO-
LABORAL
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De Prevención de Riesgos Laborales
Obligación Legal según casos
De Recursos Humanos
Valoración del Capital Humano mediante el
análisis de sus componentes, puestos de
trabajo y organigramas
De Legalidad
Opinión Técnica sobre la adecuación de la
empresa a la normativa socio-laboral vigente
EN COLABORACIÓN
CON

12. APRECIACIONES
SOBRE LA
AUDITORÍA FISCAL,
MERCANTIL Y
SOCIO-LABORAL
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VALORE LA POSIBILIDAD DE AUDITAR SU EMPRESA
CONSIDÉRELO COMO UN PLAN DE PREVENCIÓN Y AHORRO
ELIJA MUY CUIDADOSAMENTE A LOS
PROFESIONALES DE SU EQUIPO AUDITOR
CONSULTE SIEMPRE Y EN PROFUNDIDAD ANTES DE
APLICAR CAMBIOS O MODIFICACIONES SUSTANCIALES
EN LA ORGANIZACIÓN DE SU EMPRESA

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 Conjunto de Actuaciones Multidisciplinares en las que se revisa a
fondo la situación de todas las áreas importantes de la Empresa, los
elementos patrimoniales más significativos, los Activos y Pasivos en
general, su calidad y sus criterios de valoración, los riesgos ciertos y
los latentes, los posibles pasivos ocultos, las cargas sociales a largo
plazo, las expectativas de beneficios/pérdidas, las posibles
valoraciones según criterios generalmente aceptados, los riesgos de
entrar en procedimientos concursales, etc.
 Una completa radiografía en 360º de la Empresa.
De su horquilla de valor, sus potencialidades y sus riesgos.

14. EXPERIENCIA
COMPROMISO
SOLUCIONES
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1984 – 2014
30 AÑOS DE
PASION
PROFESIONAL
1ª OPINIÓN
GRATUITA