El documento describe un modelo presupuestario para la empresa CVG EDELCA. Explica que el modelo permite planificar actividades y asignar recursos y cuentas contables de forma integrada. También permite identificar errores, reconducir el presupuesto durante su ejecución y justificar desviaciones. El modelo ofrece ventajas como apoyar la toma de decisiones, excluir proyectos no prioritarios y facilitar el seguimiento y control presupuestario.
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Formulación por ABC
1. Autores: J.Zamora, A.Moliné y P.Aldana Ecomuseo, Mayo 2005 CVG Electrificación del Caroní, C.A. CVG EDELCA DIRECCION DE TELEMATICA División de Operación y Mantenimiento Dpto. de Operación y Mantenimiento Centro Occidente Sección Microondas
2. CONTENIDO Objetivo del modelo Cuentas y proceso de formulación Funcionamiento del modelo Ventajas y conclusiones
3.
4. REALIDADES Percepción Frecuencia de rotación / jubilación Aprendizaje por tutoría Proceso obligatorio Actores Técnicos / Operativos EXIGENCIAS MANEJO PRESUPUESTARIO Planificar un año antes Dimensionar correctamente costos Estructura contable de Edelca Vencer al Software ERP Asimilar el Data Entry
5. Planificac i ón Presupuestaria Formulación Presupuestaria Modelo Presupuesto Economía, myM C.M.I. Indicadores Contabilidad de Costo
6. ESTRUCTURA CONTABLE DE CVG EDELCA PRESUPUESTO P. Inversión P. Gasto Personal (13) Rep, Mat y Var (32) Servicios (30) o.Activos (7) Planificación 1 Formulación 2 Ejecución 3 Control 4 Materiales Repuestos Varios Viáticos Alquileres Servic.Bás. Mtto. y Rep Serv. Prof. S. Proc. D. Otros
7. . . . Planificación Actividades Plan Operativo Activos Recursos Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas . . . Planificación Actividades Plan Mejoras Activos Recursos Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas Presupuesto Planificado de la Unidad Carga del Presupuesto
8. . . . Planificación Actividades Plan Operativo Activos Recursos Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas . . . Planificación Actividades Plan Mejoras Activos Recursos Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas Cuentas Activos Recursos CuentasRecursos Cuentas Presupuesto Planificado de la Unidad Carga del Presupuesto
9. VENTAJAS DEL MODELO Apoyo en toma de decisión y planificación Exclusión de proyectos y actividades con imputación distribuida Facilidad en la identificación de errores u omisiones Posibilidad de reconducir el presupuesto en ejecución Ayuda en la justificación de desviaciones y seguimiento
10. CONCLUSIONES 1,5 x 10 = 1,5 x 1.000.000.000.000 *** siendo el 0,1% = un realero 12
11. LOS TRES GRANDES MAJADEROS DE LA HISTORIA HEMOS SIDO: JESUCRISTO DON QUIJOTE Y YO !!! GRACIAS !!!
