Dokumen tersebut membahas tentang rekonsiliasi bank yang meliputi penjelasan rekonsiliasi bank, pos-pos rekonsiliasi seperti setoran dalam perjalanan, cek-cek yang beredar, beban-beban bank, kredit bank, kesalahan bank atau perusahaan, serta contoh soal rekonsiliasi bank beserta penyelesaiannya.

1. REKONSILIASI BANK ( BANK RECONCILIATION ) MAX HENDRIAN SAHULEKA

8. Jurnal a Keterangan Debet (Rp) Kredit (Rp) Kas 4.000.000 Pendapatan jasa giro 4.000.000 (Pencatatan pendapatan jasa giro) Kas 40.000.000 Piutang wesel 38.000.000 Pendapatan bunga 2.000.000 (Pencatatan piutang wesel dan bunga) Biaya administrasi 340.000 Kas 340.000 (Pencatatan biaya administrasi) Piutang usaha 13.000.000 Kas 13.000.000 (Pencatatan cek kosong)

14. Jurnal penyesuaian per 31 Agustus 2007 Keterangan Debet (Rp) Kredit (Rp) Hutang Usaha 2.000.000 Kas 2.000.000 (Pencatatan cek yang belum dicatat) Piutang Usaha 1.400.000 Kas 1.400.000 (Pencatatan cek kosong) Kas 400.000 Biaya angkut pembelian 400.000 (Pembatalan cek biaya angkut)

16. Dari perbandingan laporan bank dengan catatan perusahaan: 31 – 12 – 2007 31 – 01 - 2008 Setoran dalam perjalanan 16.000.000 18.000.000 Cek – cek yang masih beredar 17.240.000 16.120.000 Jasa giro 600.000 800.000 Biaya bank 120.000 160.000 Uang kas yang tidak disetor - 4.000.000 Cek kosong (disetor kembali bulan berikutnya) 1.200.000 1.400.000 Penerimaan piutang sebesar Rp. 10.120.000,00 dicatat sebesar Rp. 10.210.000,00 90.000 -

18. Rekonsiliasi untuk membawa saldo bank ke saldo perusahaan (4 kolom) Keterangan Saldo 31 – 12 -2005 Penerimaan Januari 2006 Pengeluaran Januari 2006 Saldo 31 –01 -2006 Per laporan bank 38.110.000 140.870.000 124.310.000 54.670.000 Setoran dlm perjalanan 31 – 12 – 2007 31 – 01 – 2008 16.000.000 - (16.000.000) 18.000.000 - - - 18.000.000 Cek yang masih beredar 31 – 12 – 2007 31 – 01 – 2008 (17.240.000) - - - (17.240.000) 16.120.000 - (16.120.000) Jasa giro 31 – 12 – 2007 31 – 01 – 2008 (600.000) - 600.000 (800.000) - - - (800.000) Biaya bank 31 – 12 – 2007 31 – 01 – 2008 120.000 - - - 120.000 (160.000) - 160.000 Kas yang tidak disetor 31 – 01 – 2008 - 4.000.000 - 4.000.000 Cek kosong 31 – 12 – 2007 31 – 01 – 2008 1.200.000 - - 1.400.000 1.200.000 - - 1.400.000 Koreksi Penerimaan 31 – 12 – 2007 90.000 - - 90.000 Saldo Kas 37.680.000 148.070.000 124.350.000 61.400.000

19. Rekonsiliasi untuk mencari saldo yang benar (8 kolom) PT. “NUGROHO” Rekonsiliasi Saldo Awal, Penerimaan, Pengeluaran, Saldo Akhir Per 31 Januari 2008 Keterangan 31 Desember 2007 Penerimaan Januari 2008 Pengeluaran Januari 2008 31 Januari 2008 Bank Rp Kas Rp Bank Rp Kas Rp Bank Rp Kas Rp Bank Rp Kas Rp Sebelum koreksi 38.110 37.680 140.870 148.070 124.310 124.350 54.670 61.400 Data 31-12-2007 Setoran dlm perjalanan Cek yang beredar Jasa giro Biaya Bank Cek kosong Koreksi penerimaan 16.000 (17.240) - - - - - - 600 (120) (1.200) (90) (16.000) - - - - - - - (600) - - - - (17.240) - - - - - - - (120) (1.200) - - - - - - - - - - - - (90) Data 31-1-2008 Setoran dlm perjalanan Cek yang beredar Jasa giro Biaya bank Kas yang tidak disetor Cek kosong - - - - - - - - - - - - 18.000 - - - 4.000 - - - 800 - - (1.400) - 16.120 - - - - - - - 160 - - 18.000 (16.120) - - 4.000 - - - 800 (160) - (1.400) Saldo yang benar 36.870 36.870 146.870 146.870 123.190 123.190 60.550 60.550

20. Jurnal Penyesuaian Per 31 Januari 2008 Keterangan Debet (Rp) Kredit (Rp) Kas 800.000 Pendapatan Jasa Giro 800.000 Biaya Administrasi Bank 160.000 Kas 160.000 Piutang Usaha 1.400.000 Kas 1.400.000 Piutang Usaha 90.000 Kas 90.000