1. KUESIONER PENELITIAN
PETUNJUK
Seperangkat pertanyaan ini bertujuan untuk menilai Pengendalian Intern
Kas Pada PT “X” dimana tempat Bapak/Ibu bekerja berdasarkan ilmu unsur atau
komponen Pengendalian Intern dan Realisasi Pencatatan Penerimaan Kas
berdasarkan tujuan audit yang berhubungan dengan transaksi. Penulis mohon
untuk Bapak/Ibu untuk mengisi dan menjawab setiap pertanyaan dengan
keyakinan yang tinggi tanpa suatu keraguan dan obyektip
Bapak/Ibu diminta membaca petunjuk pengisian kuesioner ini terlebih
dahulu dan apabila tidak keberatan penulis meminta Bapak Ibu dapat mengisi
nama dan jabatan (apabila keberatan dapat mengosongkan nama).
Untuk menambah keyakinan Bapak/Ibu dalam mengisi dan membantu
dalam penelitian ini, di informasikan bahwa data yang penulis peroleh dari
kuesioner ini hanya untuk penelitian dan semua jawaban akan dirahasiakan.
Data Responden
Nama :
Jabatan :
Petunjuk Pengisisn
Pengisian pertanyaan tiap bagian disesuaikan dengan kondisi. Daftar
pertanyaan berikut mempunyai nilai alternatif pilihan jawaban. Bapak/Ibu
dimohonkan hanya memberikan satu pilihan jawaban yang diungkapkan paling
sesuia dengan memberikan tanda silang (x) pada hurup A,B,C,D,E. Skor tiap Item
adalah sebagi berikut : A=5,B=4,C=3,D=2,E=1.
Atas perhatiannya, Saya mengucapkan terima kasih.

2. Peneliti
Nama : Hana Fatmawati Rustandhi
Alamat : Jl.Raya Samarang, PU No.100 Tarogang Garut
NIM : 21199018
Fakultas : Ekonomi
Jurusan : Akuntansi
Unipersitas : UNIKOM
Judul Penelitian : Pengaruh Pengendalian Intern Kas Terhadap Realisasi
Pencatatan Penerimaan Kas

3. PERTANYAAN ATAS PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN KAS
(VARIABEL X)
I Lingkungan Pengendalian
1. Apakah komunikasi standar nilai prilaku PT.”X” tempat Bapak/Ibu bekerja
terhadap pegawai dinyatakan melalui kebijakan dan aturan pelaksanaannya
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
2 Apakah penerimaan pegawai di tempat Bapak Ibu bekerja melalui seleksi
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
3 Apakah struktur organisasi di tempat bapak/ibu bekerja tersebut terdapat
pemisahan fungsi antara fungsi penerimaan kas dan fungsi akuntansi
(pencatatan)
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali

4. E. Tidak pernah
4 Apakah Struktur organisasi tempat bapak/ibu bekerja telah memuat secara jelas
garis wewenang dan tanggung jawab masing-masing fungsi
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
5 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja memiliki fungsi pemeriksaan
intern
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
6 Apakah tempat bapak/ibu bekerja terdapat kebijakan prosedur yang jelas
mengenai kepegawaian, pengembangan, penilaian prestasinya, dan kompensasi
kepada pegawainya
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah

5. 7 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja ada pendelegasian wewenang
dan tanggungjawab yang jelas dari atasan kepada stafnya, hkususnya
berhubungan dengan penanganan penerimaan kas disertai instruksi yang baik
dan jelas.
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
II Penetapan Resiko Pengendalian
8 Bagaimana rotasi pekerjaan di Bagian Kas apakah dilaksanakan tepat waktu
sesuai dengan rutinitas yang diterapkan diperusahaan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
9 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja memiliki prosedur yang
mengatur secara jelas mengenai penggunaan formulir-formulir atau dokumen-
dokemen pengelolaan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali

6. C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
10 Apakah setiap kas di tempat Perusahaan bapak/ibu bekerja di
pertanggungjawabkan kepada kas induk
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
11 Bagaimana tarif penjualan produksi yang diproduksi oleh perusahaan tempat
bapak/ibu bekerja selalu sesuai dengan harga standar yang diterapkan
perusahaan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
12 Apakah peralihan shif kerja petugas siang dan malam di tempat perusahaan
bapak/ibu bekerja di dasarkan dengan adanya bukti catatan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang

7. D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
III Lingkungan Pengendalian
13 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat pemisahan fungsi yang
jelas antara fungsi operasi, administrasi dan fungsi penyimpanan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
14 Bagaimana sistem otorisasi antara transaksi penerimaan kas pada Perusahaan
tempat bapak/ibu bekerja sesuai dengan yang diterapkan perusahaan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
15 Apakah formulir-formulir yang berhubungan dengan peneriman kas memiliki
nomor urut tercetak
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang

8. D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
16 Apakah setiap Uang tunai/ Cek/ Giro yang diterima dari hasil penjualan
disetorkan kebank paling lambat satu minggu dan dilakukan oleh orang yang
bergerak dibidangnya (Bagian Keuangan) dan bukti setorannya diberikan
kepada kepada bagian pencatatan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
17 Bagaimana tempat penyimpanan uang tunai dan catatan yang digunakan
sebagai langkah pengalaman dan pengendalian perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja telah sesuai dengan tempat yang memadai
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
18 Bagaimana Rekonsiliasi Bank dilakukan di Perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja, apakah selalu dilaksanakan secara teratur
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringkali

9. C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
IV Sistem Informasi dan Komunikasi Akuntansi
19. Apakah sistem akuntansi tang dilakukan diperusahaan tempat bapak/ibu
bekerja telah mencakup :
1. Formulir dengan nomor urut tercetak
2. Adanya buku jurnal
3. Adanya buku besar dan buku pembantu
4. Adanya klasifikasi rekening (bedasarkan kode rekening)
5. Adanya laporan keuangan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
20 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat diagram arus (flow
chart) mengenai transaksi penerimaan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali

10. E. Tidak pernah
21 Apakah terdapat panduan atau pedoman mengenai pengelolaan kas,
khususnya penerimaan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
V Pemantauan
22. Apakah pemeriksaan intern melakuakan pemeriksaan terhadap pelaksanaan
kebijakan dan prosedur yang ditetapkan oleh Perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
23 Apakah ada pemeriksaan atas transaksi Penerimaan Kas, Cek, Giro dan
diadakan pencocokan dengan catatan yang ada oleh bagian Pemeriksaan
Intern
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki

11. C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
24. Bagaimana rekonsiliasi catatan dengan bukti fisik kas yang dilaksanakan
perusahaan bapak/ibu bekerja sesuai dengan jumlah kas yang diperiksa
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
PERTANYAAN ATAS PENCATATAN PENERIMAAN KAS YANG
WAJAR
(VARIABEL Y)
Tujuan audit berhubungan dengan transaksi
1 Apakah setiap penerimaan kas yang dicatat diperusahaan tempat bapak/ibu
bekerja adalah jumlah uang kas yang benar-benar sudah diterima
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah

12. 2 Apakah setiap transaksi penerimaan kas pada perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja disertai dengan tanda bukti atau dokumen penerimaan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
3 Apakah jumlah uang pada dokumen penerimaan kas Perusahaan tempat
bapak/ibu bekerja di perjelas dengan hurup
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
4 Apakah formulir yang berhubungan dengan pemeriksaan kas Perusahaan
tempat Bapat/Ibu bekerja bernomor urut tercetak
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
5 Apakah terdapat dokumen pendukung untuk setiap transaksi penerimaan kas
A. Ya, Selalu

13. B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
6 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja dilakukan segera setelah terjadinya transaksi
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
7 Apakah laporan penerimaan kas Perusahaan termpat bapak/ibu bekerja
dilaporkan kepada Manajer Keuangan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
8 Apakah pencatatan jurnal penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja didasarkan bukti kas masuk yang telah diotorisasi oleh pejabat yang
berwenang
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki

14. C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
9 Apakah bagian akuntansi Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja membuat buku
harian, posting dan jurnal atas transaksi penerimaan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
10 Apakah transaksi penerimaan kas dicatat telah dinilai dengan wajar dan
sesuai pedoman kepada SAK (Standar Akuntansi Keuangan)
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
11 Apakah sebelum dicatat uang hasil penjualan tunai pada perusahaan tempat
bapak/ibu bekerja dicocokkan terlebih dahulu dengan total jumlah nota
penyerahan barang dan lain-lain
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang

15. D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
12 Apakah total jumlah uang yang diserah terimakan oleh bagian keuangan
kepada kas induk dihitung kembali sesuai dengan bukti penerimaan kas dan
dokumen pendukungnya
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
13 Bagaimana hasil pemeriksaan jumlah fisik kas dengan catatan penerimaan kas
baik secara periodik atau mendadak oleh fungsi Pemeriksa Intern pada
Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja selama satu tahun terakhir ini
menghasilkan hasil yang memuaskan
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
14 Apakah penerimaan kas yang diterima disetorkan ke Bank seutuhnya paling
lambat satu minggu dari transaksi
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki

16. C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
15 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat pada Perusahaan tempat
bapak/ibu bekerja telah diklasifikasikan secara wajar
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
16 Apakah pada Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat perkiraan yang
memadai untuk mengklasifikasikan transaksi penerimaan kas
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
17 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas yang terjadi, apakah selalu
tepat waktu
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali

17. E. Tidak pernah
18 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat sesuai dengan tanggal
penerimaan kas atau tanggal terjadinya transaksi
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
19 Apakah bagian Akuntansi melakukan posting atas transaksi penerimaan kas
secara teratur
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
20 Apakah setiap transaksi penerimaan kas yang dicatat dicantumkan dalam
Master File dan telah di ikhtisarkan dengan benar
A. Ya, Selalu
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah