El documento presenta el plan de negocios de AquaNort Perú SAC, una empresa dedicada al cultivo de tilapia. La visión es convertirse en el principal productor y exportador de tilapia roja del Perú utilizando tecnología moderna. El objetivo es exportar filetes frescos de alta calidad al mercado estadounidense a través de exportadores establecidos para acceder a mejores precios. El equipo fundador tiene experiencia en acuicultura y administración.

1. AquaNort Peru Sac.
Plan de Negocios
Proyecto Cultivo de Tilapia
Por:
Ing. Nicolas Hurtado Totocayo
Lima, 2008

2. AquaNort Peru SAC
Plan de Trabajo
Presentado por:
Ing. CIP. Nicolas Hurtado Totocayo
Presidente ASOPPAC PERU
Telefono: 2674610
Celular: 999788781
Email: nhurtado3@yahoo.com
Web: www.asoppac.org.pe Lima, 2008

3. AquaNort Perú SAC
AGENDA
PLAN DE NEGOCIO
1. Proyecto y Objetivos
2. Producto y Mercado
3. Competitividad
4. Plan de marketing
5. Plan de Ventas
6. Organización y Recursos humanos
7. Aspectos Legales y societarios
8. Establecimiento, Lanzamiento e inversiones
9. Resultados Previstos
10.Plan de Financiamiento

4. AquaNort Perú SAC
Video
Cultivo de Tilapia

5. AquaNort Perú SAC
1. Proyecto y Objetivos
Visión
“Llegar a constituirnos en el principal productor y exportador de
tilapia roja en el Perú, contando para ello con una infraestructura
adecuada y una clara estrategia basada en costos con máxima
calidad, comprometida a servir mejor a nuestros clientes, generando
fuentes de trabajo y creando valor para los accionistas.”
Misión
“Cultivar tilapia roja de primera calidad utilizando las más modernas
tecnologías de cultivo para el consumo humano a nivel
internacional. Nuestro compromiso es con el mercado internacional,
el medio ambiente y la generación de divisas, el cual contribuirá a
un desarrollo integral y cubrirá las expectativas financieras y
económicas de los inversionistas”.

6. AquaNort Perú SAC
Objetivos
Producción de filetes frescos de excelente calidad
La calidad esta en función a los estándares mínimos que exige el
mercado americano para su ingreso (color, olor, firmeza, sabor,
perecibilidad, etc), para ello se requiere aprovechar y controlar los
recursos tangibles y no tangibles del proyecto. De otro lado la
programación de cultivo es un factor que nos va a permitir tener una
producción de acorde a la demanda de nuestro nicho. La supervisión
constante de la producción obtenida nos llevara a comprobar que el
producto no solo alcance los estándares mínimos, sino que los supere,
esto con la finalidad de ganar presencia y participación a nivel país.

7. AquaNort Perú SAC
…Objetivos
Introducción al mercado americano a través de exportadores ya
establecidos
Un productor nuevo en el mercado internacional carece de posicionamiento, el
proyecto contempla ingresar a través de actuales productores que exportan a
EE. UU. una producción mayor a la nuestra, el objetivo buscado es exportar con
su respaldo y poder de negociación para con los brokers o cadena de
intermediación, de esta forma se evita ingresar directamente o por brokers los
cuales nos ofrecen un precio poco atractivo, además de altas comisiones. Para
poder mantener un precio atractivo para el comprador, se considera minimizar
los costos de producción sin perjudicar la calidad del producto, para ello se
realizará lo siguiente:
- Comprar alimento en grandes cantidades y acceder al descuento por y quizás
por pronto pago en función al flujo de caja.
- Los beneficios arancelarios (ATPDEA) preemitirán que el producto adquirido
en países que tengan este beneficio sea atractivo para los compradores
(brokers), lo cual permitirá tener una mejor brecha al momento de negociar
precios.

8. AquaNort Perú SAC
El Equipo
Los cinco promotores de este proyecto trabajamos actualmente y desde
hace años en el sector Pesca, Acuicultura y Administrativo:
- Nicolas Hurtado: Ingeniero Pesquero Acuicultor por la Universidad Nacional
Federico Villarreal y Maestría en Administración por la Universidad Nacional
Federico Villarreal, con más de 10 años de experiencia en el sector Pesca y
Acuicultura, es el actual Presidente de la Asociación Peruana de
Profesionales en Acuicultura (ASOPPAC) Past-Presidente y actualmente
Asesor del Comité de Acuicultura del Capitulo de Ingeniería Pesquera del
Colegio de Ingenieros del Perú. Institución especializada en proveer
asesoria a medianas y pequeñas empresas con más de 25.000 clientes en
Perú.
- Flor de Maria Jiménez: Contador Público

9. AquaNort Perú SAC
…El Equipo
- Jose Martinez: Licenciado Administrativo
- Beatriz Dias: Contador Público Colegiado
- Margarita Rodriguez: Contador Público

10. AquaNort Perú SAC
2. El Producto y el Mercado
Produccion Mundial de Tilapia
2.555.908 ton. en el 2007
1.400.000
1.200.000
1.000.000
Toneladas
800.000
600.000
400.000
200.000
0
V i an
M d
o
ol rs
s
es
ilip ia
na
do pt
sia
m
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Ta il
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om
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Br
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C
ai
C
St
et
O
ta
al
d
In
C
Ph
te
C
U
Fuente: Elaboración propia, basado en FAO.

11. AquaNort Perú SAC
El Mercado

12. AquaNort Perú SAC
El Mercado
IMPORTACION MUNDIAL DE TILAPIA A EE. UU..
Hasta el 2007
186.91 6
179.804
172.691
165.579
158.467
1 .355
51
144.243
1 31
37.1
130.01 9
TONELADAS
122.906
1 5.794
1
108.682
1 .570
01
94.458
87.346
80.234
73.1 21
66.009
58.897
51.785
44.673
37.561
30.449
23.336
16.224
9.1 2
1
2.000
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
AÑOS
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

13. AquaNort Perú SAC
El Mercado
RANKING DE PRODUCTOS MARINOS EN EL MERCADO EE. UU.
Lbs percapita
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 (est.)
Tuna 3.5 Shrimp 3.4 Shrimp 3.7 Shrimp 4.0 Shrimp 4.2 Shrimp 4.1 Shrimp 4.4 Shrimp 4.4
Shrimp 3.2 Tuna 2.9 Tuna 3.1 Tuna 3.4 Tuna 3.4 Tuna 3.1 Tuna 2.9 Tuna 2.9
Pollock 1.6 Salmon 2.0 Salmon 2.0 Salmon 2.2 Salmon 2.2 Salmon 2.4 Salmon 2.0 Salmon 2.0
Salmon 1.5 Pollock 1.2 Pollock 1.1 Pollock 1.7 Pollock 1.7 Pollock 1.5 Pollock 1.6 Pollock 1.6
Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.0 Tilapia 1.0 Tilapia 1.2
Cod 0.8 Cod 0.6 Cod 0.7 Cod 0.6 Tilapia 0.7 Tilapia 0.8 Catfish 0.97 Catfish 0.97
Clams 0.5 Clams 0.5 Crabs 0.6 Crabs 0.6 Cod 0.6 Crabs 0.6 Crabs 0.7 Crabs 0.66
Crabs 0.4 Crabs 0.4 Clams 0.5 Tilapia 0.5 Crabs 0.6 Cod 0.6 Cod 0.5 Cod 0.51
Flatfish 0.4 Flatfish 0.4 Tilapia 0.4 Clams 0.5 Clams 0.5 Clams 0.4 Clams 0.4 Clams 0.44
Scallops 0.3 Tilapia 0.4 Flatfish 0.3 Scallops 0.3 Scallops 0.3 Scallops 0.3 Scallops 0.3 Scallops 0.31
Tilapia 0.3

14. AquaNort Perú SAC
IMPORTACIONES DE TILAPIA POR LOS EE. UU. (por producto)
FILETE INCREMENTO FILETE INCREMENTO ENTERO INCREMENTO
AÑO
FRESCO % CONGELADO % %
1992 215,92 0,00 145,26 0,00 3.027,56 0,00
1993 586,16 171,47 612,34 321,56 10.046,47 231,83
1994 890,41 51,91 2.347,37 283,34 11.317,82 12,65
1995 1.460,46 64,02 2.166,35 -7,71 12.263,01 8,35
1996 2.045,54 40,06 1.697,57 -21,64 15.267,45 24,50
1997 2.823,18 38,02 2.498,85 47,20 19.122,33 25,25
1998 3.589,70 27,15 2.696,23 7,90 21.534,44 12,61
1999 5.309,70 47,91 4.971,38 84,38 27.293,46 26,74
2000 7.501,84 41,29 5.185,81 4,31 27.781,28 1,79
2001 10.236,05 36,45 7.318,82 41,13 38.729,63 39,41
2002 14.187,05 38,60 12.252,50 67,41 40.747,92 5,21
2003 17.951,43 26,53 23.249,39 89,75 49.045,37 20,36
2004 19.480,17 8,52 36.160,11 55,53 57.298,93 16,83
2005 22.729,07 16,68 55.615,35 53,80 56.524,23 -1,35
2006 23.100,54 1,63 74.381,38 33,74 60.772,15 7,52
2007 26.175,96 13,31 100.636,30 35,30 46.942,93 -22,76
TOTAL 158,283 41,570 331,935 73,068 497,715 27,264
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

15. AquaNort Perú SAC
El Mercado
IM PORTACION M UNDIAL DE TILAPIA A EEUU SEGUN
PRESENTACION
F.FRECO F.CONGELADO ENTERO
120.000
100.000
TONELADAS
80.000
60.000
40.000
20.000
0
92
93
94
95
96
97
98
99
00
01
02
03
04
05
06
07
19
19
19
19
19
19
19
19
20
20
20
20
20
20
20
20
AÑOS
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

16. AquaNort Perú SAC
El Mercado
EVOLUCION DE LOS PRINCIPALES PRODUCTORES DE FILETE
FRESCO DE TILAPIA
14.000.000
12.000.000
10.000.000
ECUADOR
KILOS
8.000.000
HONDURAS
6.000.000
COSTARICA
4.000.000
2.000.000
0
92
93
94
95
96
97
98
99
00
01
02
03
04
05
06
07
19
19
19
19
19
19
19
19
20
20
20
20
20
20
20
20
AÑOS
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

17. AquaNort Perú SAC
KILOS FILETE FILETE ENTERO
AÑO FRESCO CONGELADO CONGELADO
1995 5,42 4,14 1,40
1996 5,70 4,40 1,57
1997 4,98 4,52 1,26
1998 4,75 4,44 1,01
1999 4,87 4,46 1,24
2000 5,93 4,48 1,21
2001 5,94 3,93 0,98
2002 5,76 3,96 1,08
2003 5,68 3,62 1,12
2004 5,96 3,29 1,09
2005 6,16 3,29 1,24
2006 6,41 3,28 1,49
2007 6,42 3,29 1,29
TOTAL 5,62 3,79 1,25
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

18. AquaNort Perú SAC
Proyección de la demanda de filete fresco de tilapia en
Estados Unidos: 2001 – 2009 (En TM)
Año Proyección de la demanda
2004 19,312
2005 21,447
23,100 +1000
2006 24,943 Toneladas
2007 27,600 26,175 De Demanda
Insatisfecha
2008 30,577
2009 33,921
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

19. AquaNort Perú SAC
Oportunidades
Las cifras muestran al producto en la etapa de pleno crecimiento
dentro del ciclo económico, es evidente el crecimiento de la
demanda y lo estable del precio e incluso su incremento.
• Los EE. UU. Es el principal mercado de filetes fresco de tilapia.
• En el 2005 su demanda externa ascendió a 135 mil TM valorizadas en US$
437.5 millones, registrando desde el año 2000 un crecimiento promedio
anual de 23.8% en volumen y 30% en términos monetarios.
• Todos estos elementos se traducen para nuestra empresa que EE. UU. Es
un mercado potencial de tilapia que en los próximos años mantendrá un
incremento en sus demandas.
• Representa una oportunidad real, porque nuestra empresa posee los
requisitos necesarios y la experiencia necesaria para aprovechar esta
oportunidad con éxito.

20. AquaNort Perú SAC
Concepto del Negocio
AquaNort Perú SAC se proyecta como una compañía de
producción y comercialización de filetes frescos de Tilapia Roja
dirigido principalmente al mercado estadounidense. La piscigranja
estará ubicada en la localidad de Lancones, distrito de Sullana, en el
departamento de Piura, ubicación propicia en clima, e hidrografía
para el desarrollo intensivo del cultivo de la Tilapia, además de la
cercana ubicación de múltiples plantas de fileteo, teniendo en
cuenta el uso de tecnología de punta (Sistema Intensivo) para lograr
un producto con un alto valor proteico y agregado.

21. AquaNort Perú SAC
El Diseño de Planta
ESTANQUES DE ALEVINAJE
VIVIENDA
LABORATORIO
COMEDOR
OFICINAS
Y DEPOSITOS
INGRESO
PRINCIPAL
ESTANQUES DE ENGORDE
ESTANQUES DE CRECIMIENTO
ESTANQUES DE ENGORDE

22. AquaNort Perú SAC
El Proceso Productivo
REFRIGERAD
TRANSPORTE
O
CRECIMIENTO Y
HATCHERY COSECHA LAVADO
ENGORDE
ACONDICIONA- CONTROL DE
MIENTO DEL PESOS FILETES FILETEADO
ESTANQUE ETIQUETADO
ACOPLAMIENTO PESADO EMPACADO BROKER O
DEL DRENAJE AGENTE
ENTRADA DE
AGUA
CONTROL DE PROCESAMIENTO
PH COMERCIALIZACION
INSTALACION DE
REPRODUC-
TORES
SELECCIÓN Y
CONTEO DE CRIAS
REVERSION
SEXUAL DE
ALEVINES
TRASLADO A
PLANTAS PARA
ENGORDE

23. AquaNort Perú SAC
Transplante
El Proceso Productivo
Control de Juveniles
Flujo de Operaciones del
Proceso productivo 90 días
Transplante
Control de Engorde I
90 días
Transplante
Engorde II
90 días
Cosecha
A planta de proceso

24. AquaNort Perú SAC
Recepción de la M. P. T. Aire: 5ºC
El Proceso Productivo T. Pescado: 2-5ºC
Flujo de Operaciones del Clasificación y pesado
Procesamiento de Filetes Descamado, eviscerado
y descabezado
Fileteo Rendimiento: 30%
Afinado
Sanitizado y escurrido T. (agua + hielo): 5ºC
Cloro: 5 ppm
Pesado
Envase, empaque T. Aire: 5ºC
y embalaje
Almacenado T. Aire: 0ºC
Al aeropuerto

25. AquaNort Perú SAC
El Producto
El producto a comercializar es filete fresco de Tilapia roja, entre 120 á 150
gr. cada uno, sin piel y sin espinas, interfoliado, de color blanco. Existen
características muy marcadas de este producto, ello porque su sabor es
ligeramente neutro, pero se presentan casos en que puede adquirir sabores
procedentes de ciertas algas azul-verdosa y de otros microorganismos que
habitan en el agua donde se cultiva el pez. La textura de la carne es firme y
suave, dando características muy marcadas de resto de productos
acuícolas.
Materia prima: Tilapia roja (Oreochromis spp)
- Producto final: Filete Fresco de tilapia (F.F.T.)
- Presentación: Envasado en caja de cartón refinado y empacadas, en
cajas de cartón master.
- Característica físicas: Carne blanca, firme textura, suave sabor y peso
aproximado por filete de 120 á150 g.
- Partida arancelaria (En el mercado USA): 0304.10.40.61

26. AquaNort Perú SAC
El Producto

27. AquaNort Perú SAC
La Competencia
Principales Exportadores de Filete Fresco a Los EE. UU.
7,000
6,000
5,000
4,000
TM
3,000
2,000
1,000
0
ECUADOR COSTA RICA HONDURAS CHINA TAIWÁN OTROS
Paises
Fuente: Elaboración propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries
Statistics and Economics Division, USA.

28. AquaNort Perú SAC
La Competencia
Principales competidores.
Los competidores directos y relevantes en nuestro mercado empresarial son:
A nivel Internacional:
- Ecuador
- Costa Rica
- Honduras
A nivel Nacional:
- American Quality Aquaculture S.A.
- Melis Fishery S.A.
- Acuicultura de Huaura SAC.

29. AquaNort Perú SAC
Ventajas frente a la Competencia
Ventaja del proyecto ante debilidades de Ecuador
Ventaja del proyecto al
N Debilidad de Ecuador respeto
1 El territorio geográfico de La zona norte y oriente del
Ecuador propicio para el Perú son propicias para el
cultivo es limitado con cultivo, y territorialmente son
respecto al de Perú. mas extensos que Ecuador.
2 La política gubernamental es Actualmente el gobierno
restrictiva a las inversiones tiene en marcha el plan de
extranjeras exportaciones considerando
como punto relevante a la
acuicultura.

30. AquaNort Perú SAC
Ventajas frente a la Competencia
Ventaja del proyecto ante debilidades de Costa Rica
Debilidad de Costa Rica Ventaja del proyecto al
respeto
1 El territorio geográfico de La zona norte y oriente
Costa Rica propicio para del Perú son propicias
el cultivo es limitado con para el cultivo, y
respecto al de Perú. territorialmente son más
extensos que Ecuador.
2 No cuenta con políticas de Presencia del ATPDEA
exoneración arancelarias

31. AquaNort Perú SAC
4. Plan de Marketing
DAFO
a. DAFO
DEBILIDADES FORTALEZAS
Baja oferta nacional de reproductores y alevines de calidad. Ubicación geográfica
Acceso inicial sólo a brokers. Asesoría Técnica de profesionales de éxito a nivel
Pequeña participación en el mercado. internacional y nacional.
Único aeropuerto internacional situado en Lima, lejos a la Cultura de Calidad en la empresa.
planta procesadora. Apoyo del Estado al sector acuícola (beneficios
Poco ó nulo financiamiento por parte de la banca nacional tributarios)
para este tipo de emprendimientos. Costos competitivos de mano de obra y alimento
Cercanía y certificación HACCP de planta de proceso.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Creciente oferta mundial de Tilapia. Reducción de la oferta de recursos marinos ya
Fuerte dependencia al mercado de Estados Unidos. plenamente explotados y crecimiento de la población a
Adversidad climática (Fenómeno del Niño), y/o nuevas nivel mundial.
enfermedades. Crecimiento acelerado del consumo de filete fresco de
De no firmarse el Tratado de Libre Comercio, Tilapia en el mercado estadounidense.
establecimiento de posibles barreras arancelarias por parte Beneficios arancelarios a EEUU (ATPDEA).
de Estados Unidos Precios de exportación estables.
Retraso de envíos ante externalidades negativas generadas Tendencia a nivel mundial de consumo de productos
por descontento social ó adversidad climática. alimenticios procedentes de ambientes
Tendencia decreciente del Tipo de Cambio. ecológicamente sanos.

32. AquaNort Perú SAC
b. Política de Producto.
Línea de Productos:
Los productos a comercializar se clasifican en producto
para exportación y mercado local:
- FILETE DE TILAPIA ROJA de 120 a 150 gr. con
destino a Estados Unidos
- FILETE DE TILAPIA FRESCA de 80 a 119 gr. con
destino al mercado local.

33. AquaNort Perú SAC
c. Política de Servicio y Atención al cliente.
La demanda por la tilapia ha crecido basada en su calidad,
variedad en las presentaciones, comercialización,
importaciones con controles rigurosos.
d. Política de Precios.
El precio de las tilapia en el mercado de EEUU tiende
ligeramente a incrementarse, paralelamente al aumento de
su demanda, favorecida principalmente por el crecimiento
demográfico de las colonias árabes, latinos, asiáticos y la
misma comunidad americana.

34. AquaNort Perú SAC
e. Política de Promociones y descuentos.
No alcanza con tener un producto de calidad y apariencia
y que este disponible en todos los segmentos del mercado,
es necesario también hacerlo saber. De acuerdo a nuestro
análisis de estrategia en promociones tenemos:
•Se creara una Pagina Web interactiva.
•Se coordinara con revistas especializadas de Gourmet.
•Se coordinara la permanencia de avisos publicitarios en
páginas Web culinarias.
•Se participara en eventos de nivel técnico.
•Participación en foros especializados

35. AquaNort Perú SAC
f. Estimaciones de Venta.
La capacidad de producción será de 100 toneladas
mensuales, equivalente a aproximadamente 1,200 TM de
pescado vivo por año, lo que nos dará 420 TM de filete
fresco. Los filetes tendrán un tamaño aproximado de 120 a
150 gr.
*Porcentaje de conversión de filete 30 %

36. AquaNort Perú SAC
5. Plan de Ventas.
a. Estrategia de Ventas.
Las estrategias de la empresa permiten aprovechar con
eficacia las oportunidades existentes y minimiza los
posibles efectos negativos de las amenazas externas.
Por tanto se divide en:
– A nivel internacional los Brockers.
– A nivel nacional por concesiones (acuerdos) con los
supermercados.

37. AquaNort Perú SAC
b. Fuerza de Ventas.
La estrategia será la de exportación directa al mercado de
Estados Unidos. El grupo de clientes está conformado por
los importadores distribuidores que comercializan
productos acuáticos en el mercado objetivo, que
mantienen el dominio y manejo de la red de distribución y
que tienen entre su cartera de clientes a restaurantes y
minoristas especializados en comida marina, natural u
orgánica.

38. AquaNort Perú SAC
c. Plan de Ventas Anual.
RUBROS AÑO-01 AÑO-02 AÑO-03 AÑO-04 AÑO-05
Por Filete fresco, mercado EEUU
% sobre el total 70% 70% 70% 70% 70%
Venta Kg 98,000 294,000 294,000 294,000 294,000
Venta CIF US$ 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02
Sub Total 687,960.00 2,063,880.00 2,063,880.00 2,063,880.00 2,063,880.00
Por Filete fresco, mercado local
% sobre el total 30% 30% 30% 30% 30%
Venta Kg 42,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Venta US$ 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
Sub Total U.S.$. 63,000.00 189,000.00 189,000.00 189,000.00 189,000.00
Por sub productos (merma), mercado local
Venta Kg 260,000 780,000 780,000 780,000 780,000
Venta US$ 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
Sub Total U.S.$. 18,200.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00
TOTAL INGRESOS 769,160.00 2,307,480.00 2,307,480.00 2,307,480.00 2,307,480.00

39. AquaNort Perú SAC
d. Estimaciones En Producción.
Se determina para el primer año de ventas una producción
de 140 TM de filetes, 30 % de la capacidad total(400 TM
de tilapia) y a partir del segundo año de ventas una
producción de 420 TM de filete (1200 TM de tilapia),
cantidad que se mantendrá a lo largo a lo largo del
horizonte del proyecto.

40. AquaNort Perú SAC
6. Organización y Recursos Humanos
a. Dirección de la Empresa
Administración de la Empresa
La Empresa estará dirigida por el Directorio
*Composición Inicial:
- Gerencia general
- La secretaria
- Asesoria externa
- Los órganos de línea
*Gerencia de producción:
- Asistente
- Seguridad
- Producción
*Gerencia Comercial:
- Asistente

41. AquaNort Perú SAC
Organización y Recursos Humanos
ORGANIGRAMA DE LAEMPRESA
DIRECTORIO
GERENCIA
GENERAL
ASESORIA
SECRETARIA
EXTERNA
GERENCIA DE GERENCIA
PRODUCCION COMERCIAL
Asistente Seguridad Producción Asistente

42. AquaNort Perú SAC
Organización y Recursos Humanos
b. Personas claves del proyecto
Los impulsores del proyecto son:
•C.P. Flor de Maria Jiménez Troncos
•C.P. Margarita Rodriguez Aguilar
•C.P.C. Maria Beatriz Diaz Mori
•Ing. CIP. Nicolas Hurtado Totocayo
•Lic. Adm. Jose Alfredo Martinez Apaza

43. AquaNort Perú SAC
Condiciones de Trabajo y Remunerativas
Principios Generales
Consideramos de vital importancia que nuestra organización se fundamente en los
elementos de la filosofía del justo tiempo. Consideramos como un elemento
fundamental la intervención de las personas “EL RECURSO HUMANO”
1. La selección y la incorporación de los mejores profesionales en cada posición.
2. Todas las posiciones de la empresa y muy especialmente aquellas que están en
directo contacto con nuestros clientes son muy importantes
3. Nuestra empresa esta en el siglo XXI, trabajamos en equipo. Todos tenemos el
mismo objetivo, todos trabajamos juntos. Estos dirigidos bajos criterios de disciplina,
confianza, compromiso, mentalidad, liderazgo, la motivación en un 100% que se
traduzca en un producto de buena calidad y satisfacción del mercado.
4. Nuestra empresa deberá seleccionar con base a competencias de motivación y
características y enseñar el conocimiento y habilidades que se requieren para
desempeñar el puesto.

44. AquaNort Perú SAC
Remunerativas
Nuestra empresa es de la opinión que la remuneración debe ser estar
basada en la producción de cada operario.
Propone un plan de incentivos para los operarios que superen la
producción establecida de acuerdo con los tiempos patrón.
Considerando la Organización Racional de Trabajo que se fundamenta en
el análisis del trabajo operacional, el estudio de los tiempos y movimientos,
en la fragmentación de las tareas y en la especialización del trabajador.
Buscando la eliminación del desperdicio, de la ociosidad operaria y la
reducción de los costos de producción.

45. AquaNort Perú SAC
…Remunerativas
Por lo tanto nuestra concepción es:
1. Todo el personal especializado al manejo acuicola y el cultivo de las
especias de tilapia, su salario debe estar determinado por su producción.
2. Todos los colaboradores de la empresa y especialmente el equipo directivo
y los que tienen responsabilidades operativas deben tener la oportunidad
de obtener excelentes remuneraciones y bonos complementarios
vinculados a sus resultados y a los propios de la empresa.
3. El personal de marketing y sobre todo de venta deben estar excelente
remunerados, el 80% de dicha remuneración por el logro de sus objetivos
personales y generales 20%.
4. El personal de ventas no cobrara comisiones por sus ventas, cobrara
excelentes bonos por alcanzar los objetivos preestablecidos.

46. AquaNort Perú SAC
7. Aspectos legales y societarias
Sociedad Actual
La razón social de la Empresa es AquaNort Perú SAC. Es una sociedad
constituida el ……..
Los productos a comercializar se clasifican en producto para la exportación y
mercado local.
-Filete de Tilapia Roja de 120 a 150 gr con destino a los EE. UU.
-Filete de Tilapia Fresca de 80 a 119 gr con destino al mercado local.
La inversión total del proyecto es US S/. 1 520,386
que comprende la inversión fija de US S/. 481,51
y el capital de trabajo de US S/. 1 038,875
necesarios para cubrir el primer ciclo productivo.

47. AquaNort Perú SAC
Aspectos legales y societarias
Sede Social y Operativa
La ubicación de la planta de cultivo es el distrito de Lancones, provincia de
Sullana, departamento de Piura. Lugar que reúne las condiciones ideales en
cuanto a temperaturas, disponibilidad y calidad del agua, cercanía a plantas
procesadoras. Estas condiciones han llevado a los dos principales productores
peruanos a localizarse en esta zona.
El cultivo será realizado en estanques de concreto, con agua proveniente de
los andes, que cumple con los parámetros adecuados de temperatura, oxigeno
disuelto entre otros.
El servicio de fileteo y empaque del producto terminado se
realizan en Paita, luego la producción será trasladada en
un camión frigorífico hasta el aeropuerto Jorge Chávez
para finalmente ser enviada a los Estados Unidos para
su comercialización respectiva.

48. AquaNort Perú SAC
Aspectos legales y societarias
Política Fiscal y Presión Tributaria
El Perú incentiva las exportaciones a través de un beneficio tributario
en el que permite las exportaciones.
Adicionalmente, provee de un trato especial en la recuperación del
impuesto general de las ventas, cuando la entidad se encuentra en
etapa productiva (Ley N 28326-08-2004)
Adicionalmente de manera particular para la acuicultura el impuesto a
la renta es de 15%, menor que para la generalidad de las demás
industrias que es de 30%.

49. AquaNort Perú SAC
Aspectos legales y societarias
Política Arancelaria
La ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga
(ATPDEA) permite el arancel cero para las importaciones de Tilapia
(provenientes del Perú a EE. UU.)
Políticas legales
El Estado Peruano a través del Ministerio de la producción promulga la
Ley de promoción y desarrollo de la Acuicultura, la cual busca normar,
orientar y promover el desarrollo de la acuicultura en todas sus formas.
El 11 de agosto del 2004se publico la ley N 28326 que modifica la ley
N 27460.

50. AquaNort Perú SAC
8. Establecimiento, lanzamiento e inversiones
Planes de establecimiento
•Pagina de Web interactiva.
•Se coordinara con revistas especializadas de Gourmet.
•Se coordinara la permanencia de avisos publicitarios en
páginas Web culinarias.
•Se participara en eventos de nivel técnico.
•Participación en foros especializados

51. AquaNort Perú SAC
9. Resultados previstos.
Evaluación Financiera
Inversión y Financiamiento
Composición De La Inversión Total.
La inversión necesaria para poder llevar a cabo el proyecto, la podemos
clasificar en dos partes: INVERSIÓN FIJA Y CAPITAL DE TRABAJO.
Inversión fija
Está constituido por los activos fijos tangibles y los activos fijos intangibles.
Capital de trabajo
Son recursos necesarios para cubrir los costos para que el proyecto funcione,
es decir, cuantificar con cuanto de capital deberá de contar la empresa para
afrontar gastos de inicio hasta que la empresa genere ingresos por si misma.
Este ha sido calculado sobre la base de los costos de explotación: materia
prima, mano de obra, gastos indirectos de fabricación, así como los gastos
administrativos y de ventas.

52. AquaNort Perú SAC
CUADRO DE MATERIALES
Costo Unidad Año 1 Año 2
Materiales unitario Cantidad C. total Cantidad C. total
Materiales
directos
Reproductores 6 Unidad 397 2,381
Alevines 25 Millar 1,667 41,667 1,667 41,667
Alimento 0.47 Kg 994,715 466,273 1,821,467 853,813
Hormonas 3.5 gr 200 700 200 700
Cal 160 Ton 9 1,440 7 1,120
Hielo 34.29 TM 69 2,366 208 7,132
Envase 1.41 Kg 909 1,282 2,728 3,846
Empaque 0.74 Caja 11,113 8,224 33,338 24,670
Embalaje 4.12 Caja 1,111 4,577 3,334 13,736
Gel pack 0.2 Bolsa 11,163 2,233 33,490 6,698
Sub total 531,142 953,382
Materiales
indirectos
Agua 0.00037 m3 8,108,108 3,000 8,108,108 3,000
Petróleo 2.12 Gl. 2,500 5,300 2,500 5,300
Desinfectantes 1 Estimado 1,500 1,500 1,500 1,500
Sub total 9,800 9,800
TOTAL 540,942 963,182

53. AquaNort Perú SAC
CUADRO: MANO DE OBRA
Remuneració Año 1 Año 2
n
básica Cantidad Remun. Cantidad Remun.
Mano de obra mensual Annual Anual
Mano de obra
indirecta
Ingeniero 1,000 2 32,400 2 32,400
Asist. Laboratorio 128 1 2,074 1 2,074
Asist. producc. 286 2 9,266 2 9,266
Capataz 200 1 3,240 1 3,240
Chofer 150 1 2,430 1 2,430
Cocinero 132 1 2,138 1 2,138
Vigilante 154 4 9,979 4 9,979
Sub total 61,528 61,528
Mano de obra
directa
Obrero 132 8 17,107 18 38,491
Sub total 17,107 38,491
TOTAL 78,635 100,019

54. AquaNort Perú SAC
Inversión total
La inversión total del proyecto asciende a US$1,520,386.
Compuesto por inversión en activos fijos y en capital de
trabajo. El resumen de la inversión se presenta a
continuación en el siguiente cuadro, el cual incluye un
porcentaje del 5% por imprevistos por situaciones que se
podrían presentar y que no fueron consideradas, la mayor
inversión se encuentra en bienes tangibles los cuales
representan un 26%, capital de trabajo con un 68% y en
activos intangibles 1%.

55. AquaNort Perú SAC
CUADRO: RESUMEN DE INVERSION
Rubro Sub-total Total %
INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLES 400,011 26%
Máquinas, equipos y 80,907
muebles
Terrenos y infraestructura 319,104
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES 9,100 1%
Estudios previos 3,350
Gastos de organización 1,500
Gastos pre-operativos 4,250
CAPITAL DE TRABAJO 1,038,875 68%
Gastos de producción 730,505
Gastos de Administración 308,370
IMPREVISTOS 72,399 5%
TOTAL DE INVERSIÓN US$ 1,520,386 100%

56. AquaNort Perú SAC
10. Plan de financiamiento.
Financiamiento de la inversión fija
De acuerdo a lo expuesto en el capítulo anterior de la
inversión, la inversión total previa para el proyecto
asciende a US$ 534,778. Esta inversión esta compuesta
por los activos fijos y la reserva por imprevistos.

57. AquaNort Perú SAC
Planificación Financiera
presentaremos la planificación financiera del proyecto, es
decir, la proyección de todos los ingresos y egresos
durante un periodo considerado. Esos flujos se
presentaran a través de la elaboración de los diferentes
estados financieros relevantes para la evaluación del
proyecto: El estado de ganancias y pérdidas, el flujo de
caja económico.

58. AquaNort Perú SAC
Depreciación
Respecto a la depreciación, se está considerando sólo la
depreciación de los activos fijos tangibles relacionados a la
producción y para depreciar se considera las tablas actuales de
depreciación emitidas por la SUNAT a efecto de no considerar
diferencias tributarias y contables.
Rubro % Monto Depreciación
Vehículos 20% 67,330.50 13,466.10
Terreno 3% 30,881.94 926.46
Computadora 10% 2,100.00 210.00
Reproductores 50% 4,761.90 2,380.95
Chinchorros 20% 1,349.60 269.92
TOTAL 14,602.56

59. AquaNort Perú SAC
Cuadro: Estado de Ganancias y Pérdidas
En este caso por ser aportación integra de los accionistas, dicho
estado financiero no contempla intereses y en consecuencia es el
mismo que el económico.
EE GG Y PP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 769,160 2,307,480 2,307,480 2,307,480 2,307,480
Costo de explotación -732,186 -1,399,558 -1,399,558 -1,399,558 -1,399,558
Utilidad Bruta 36,974 907,922 907,922 907,922 907,922
Gastos Adm. y Ventas -308,370 -435,810 -435,810 -435,810 -435,810
Depreciación -14,603 -14,603 -14,603 -14,603 -14,603
Utilidad Operativa -285,999 457,509 457,509 457,509 457,509
Impuesto a la renta (15%) -68,626 -68,626 -68,626 -68,626
Drawback (5%) 34,398 103,194 103,194 103,194 103,194
Utilidad Neta -251,601 492,077 492,077 492,077 492,077

60. AquaNort Perú SAC
Flujo de Caja Presupuestado
Este flujo se ha calculado utilizando los flujos de efectivo de entrada y de salida
con la finalidad de poder contar con los flujos de efectivos reales del proyecto de
tiempo.
El flujo de caja determina la liquidez con que cuenta el proyecto antes y
después de cada período pronosticado.
FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5
INGRESOS:
Ventas 769,160 2,307,480 2,307,480 2,307,480 2,307,480
Drawback (5%) 34,398 103,194 103,194 103,194 103,194
EGRESOS:
Inversión -534,778
Costos de explotación -732,186 -1,399,558 -1,399,558 -1,399,558 -1,399,558
Gastos Adm. Y Ventas -308,370 -435,810 -435,810 -435,810 -435,810
Impuesto a la Renta 0 -68,626 -68,626 -68,626 -68,626
Flujo de Caja Neto -534,778 -236,998 506,680 506,680 506,680 506,680

61. AquaNort Perú SAC
Indicadores de Rentabilidad
Estos son el análisis del VAN y de la TIR (tasa interna de retorno), en los
tratados anteriores hemos determinado el COK de los accionistas (29.54%)
en función a esta tasa de descuento evaluaremos si el proyecto cumple con
las expectativas.
También determinaremos el período de recuperación de la inversión a fin de
conocer el número de años antes que los acumulados de flujos de caja
proyectados se iguales a la inversión inicial.
TASA DE DESCUENTO (COK) 29.54%
VAN 105,095
TIR 37.54%

62. AquaNort Perú SAC
Plan de Trabajo
¡¡ Muchas Gracias ¡¡
Ing. CIP. Nicolás Hurtado T.
Presidente ASOPPAC PERU
Telefono: 2674610
Celular: 999788781
Email: nhurtado3@yahoo.com
Web: www.asoppac.org.pe
Lima, 2008

63. AquaNort Perú SAC
A nivel Internacional:
- Ecuador

64. AquaNort Perú SAC
A nivel Nacional:
American Quality Aquaculture

65. AquaNort Perú SAC
A nivel Nacional:
Melis Fishery

66. AquaNort Perú SAC
A nivel Nacional:
Acua Huaura SAC