HGFDRTUH

1. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
CREDITICIO - SARC N°: GA3-ATA1-TALLER02
NORIDA ARANGO MANCERA
TECNICO LABORAL EN SERVICIOS Y OPERACIONES
MICROFINANCIERAS
SENA
2022

2. 1. Ejercicio de afianzamiento
Continuando con el desarrollo del microcrédito, profundizaremos con respecto a su
normatividad y debido cumplimiento, para salvaguardar las entidades financieras y micro
financieras en el otorgamiento de sus créditos.
Después de conocer algunos sistemas de administración del riesgo como SARLAFT, SARO,
ARAS, SAC, es hora de ahondar en otro de los riesgos en que se puede ver expuesta una
entidad financiera y micro financiera, cuando otorga crédito a sus clientes, los cuales son
inherentes al negocio, pero se pueden disminuir siguiendo normas, políticas y procesos
establecidos por las autoridades financieras, como la Superintendencia Financiera de Colombia
y la misma entidad financiera.
A. Lea la siguiente historia: (convertir en una historieta comics).
Andrea era una trabajadora mesurada de una entidad financiera; durante aproximadamente
12 años trabajó en un banco y ahorró cierta cantidad de dinero, unos $23.000.000 de pesos
m/cte. Cuando ella decide renunciar a su trabajo para buscar nuevas oportunidades, su sueño
era ir a Europa para realizar su maestría, pero aún le hacía falta algo de dinero para completar
su viaje; ella le pide prestado a un buen amigo suyo, él era empresario y tenía la manera de
prestarle el dinero; su amigo Héctor le dice que le dé un mes para conseguirlo y al cabo del
mes, Héctor invita a Andrea para almorzar y ella ilusionada por el dinero, se encuentra con él;
sin embargo, su amigo le dice que él está comprando una retroexcavadora para su empresa,
esta máquina le dejaría de ganancia $2.000.000 diarios y él debería importar esta maquinaria
de EE.UU, y le faltaban $25 millones para completar el pago. Le propuso a Andrea que ella le
prestara su dinero por un mes, que él le pagaría unos intereses mientras la máquina
comenzaba a dar rentabilidad, y él le prestaría el dinero que a ella le hacía falta para su viaje;
ella confiaba en su amigo y decidió prestarle el dinero con solo su palabra como garantía; no
había ningún documento y pasado el mes Héctor le paga unos intereses a Andrea, pero le
comenta que había hecho algunos negocios que no le funcionaron por lo que aún no tenía su
dinero;, mes a mes era una excusa diferente y así paso un año y Andrea desesperada no tenía
cómo cobrar su dinero, y su sueño se iba a la basura. Durante 5 años, Héctor decide pagar
poco a poco este dinero, pero sin intereses y afortunadamente pagó, pero Andrea nunca vio su
dinero completo. Andrea nunca cumplió su sueño de su maestría y se rompe una amistad de
varios años.
De acuerdo con la anterior historia y con sus conocimientos, responda las siguientes
preguntas:

3. • ¿Qué opina usted acerca de esta historia?
RTA/ Que Andrea se confió mucho al realizar negocios con su amigo y se dejó llevar de una
ilusión la cual era obtener dinero rápido, sin usar algún documento legal para asegurar el
dinero prestado
¿Hizo bien Andrea en prestar su dinero sin ningún documento que respaldara la deuda?
RTA/ No, ella debía usar por lo menos una letra de cambio como soporte de que se realizó el
préstamo de dicho dinero.
• ¿En su opinión, ¿qué debió hacer Andrea desde el principio?
RTA/ Desde el instante en que su amigo le dijo que esperar un mes para conseguirle el dinero,
tenía que buscar otra fuente para realizar el préstamo ya sea una entidad bancaria
• ¿Qué tipo de riesgos se deben tener en cuenta cuando préstamos y cuando solicitamos un
dinero prestado a alguien y a cualquier entidad financiera?
RTA/ cuando se presta el dinero sin un respaldo legal o documento que de veracidad de lo que
se prestó se corre el riesgo de perderlo ya que mucha persona no gusta de que se les este
cobrando y llegan al punto descarado de no pagar y robarse el dinero; y cuando se realiza
prestamos por entidades financieras se corre el riesgo de tasas de interés altas y variables en
el trascurso del tiempo estimado para pagar el dinero
Claramente, no todos los préstamos a familia y amigos terminan en desastre, pero el
problema potencial es tan grave que debe pensar dos veces antes de decir, sí. Para ahorrarse
pesares, debe considerar de antemano cómo manejará cualquier posible problema; en
particular, pregúntese qué pasaría si no le pagaran el préstamo.

4. ¿Cómo afectaría esto sus finanzas y su relación?
RTA/ Mis finanzas las afectas de tal manera que se cuanta con el dinero ya sea a largo o corto
plazo, pero uno cree que será devuelto, cuando no sucede así obviamente nuestra parte
económica pasa por reducción de gastos para suplir la necesidad que deja el no contar ya con
esta plata; conllevando esto a tener ya mala relación familiar, se perdería la confianza, se
vuelve disfuncional el trato con ellos y por ultimo termina siendo uno el malo por cobrar lo
justo.
Ahora, habiendo realizado este análisis y junto con sus experiencias, conteste las preguntas a
continuación y sustente. Responda, comparta y guarde en su portafolio.
• ¿Qué consecuencias considera usted que tendrían las personas que solicitan préstamos a
entidades financieras o a otras personas y que luego no pagan? Y, ¿qué consecuencias
tendrían las personas o entidades que prestan dinero, en caso de que no haya pago?
RTA/ Las consecuencias para quienes lo solicitan en entidades financieras son los reportes en
las centrales de riesgo esto conlleva al cierre total de nuevos créditos perdiendo promedio en
su vida crediticia, y para las personas que brindan los créditos y quedan como la cara d
presentación en la entidad financiera, pues mal reconocimiento a nivel trabajo ya que son ellos
quienes deben dar cumplimiento de que ese dinero si sea devuelto a la entidad.
B. De acuerdo con el siguiente enlace https://fasecolda.com/cms/wp-
content/uploads/2019/08/ce100-1995-cap-ii.pdf y a través de una infografía, responda:
• ¿Qué significa y qué es SARC? ¿Qué debe contener el SARC?
RTA/ El SARC es el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito que deben
implementar las organizaciones solidarias vigiladas, con el propósito de identificar,
medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito al cual se encuentran expuestas en
el desarrollo de su proceso de crédito.
El SARC debe contener políticas y procedimientos claros y precisos que definan los
criterios y la forma mediante la cual la organización solidaria vigilada identifica, evalúa,
asume, califica, controla y cubre su riesgo crediticio.
• ¿Qué entidades están obligadas a adoptar un SARC y cuáles no?
RTA/ Las siguientes entidades están obligadas a adoptar un SARC: establecimientos
bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas
financieras, organismos cooperativos de grado superior y todas
aquellas entidades vigiladas por la SFC. No se encuentran obligadas a adoptar un
SARC las siguientes entidades: casas de cambio, almacenes generales de depósito,
fondos ganaderos, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía,
sociedades administradoras de fondos de pensiones, cajas y fondos o entidades de
seguridad social administradoras

5. • ¿Por qué es obligación evaluar el Riesgo Crediticio – RC mediante la adopción del SARC?
RTA/ es su obligación por que Las entidades vigiladas deben evaluar permanentemente
el riesgo incorporado en sus activos crediticios, tanto en el momento de otorgar créditos como
a lo largo de la vida de los mismos, incluidos los casos de reestructuraciones.
• Dentro de los principios de administración del SARC, a qué se refieren los siguientes
términos?, explique brevemente:
o Estructura organizacional: es la forma cómo se asignan las funciones y
responsabilidades que tiene que cumplir cada miembro dentro de una empresa para
alcanzar los objetivos propuestos.
o Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada: Las políticas deben incluir las pautas
generales que observará la entidad en la fijación, tanto de los niveles y límites de exposición
(iniciales y potenciales) de los créditos totales, individuales y por portafolios, como de los
cupos de adjudicación y límites de concentración por deudor, sector o grupo económico.
o Otorgamiento de crédito: es una fase crítica y fundamental en la gestión del riesgo
que, gestionada adecuadamente, nos debe garantizar la generación de una cartera
sana. Los modelos de scoring y rating son las herramientas fundamentales que nos
permiten medir el riesgo que asumimos y fijar los niveles admisibles.
o Garantías: mecanismo para asegurar el cumplimiento de una obligación y así proteger
los derechos de alguna de las partes de una relación comercial o jurídica.
o Seguimiento y control: es el de analizar y evaluar los resultados arrojados del
proyecto estratégico para comprobar la correcta ejecución del mismo y corregir las
desviaciones significativas en el caso que existieren.
o Constitución de provisiones: organizado por la Central de Anotaciones destinado a
reducir el riesgo de liquidación de valores en el mercado de deuda pública anotada.
o Capital económico. Conjunto de recursos físicos y financieros, así como los activos
inmateriales, que permiten acumular y producir valor económico a un individuo, a una
empresa o a la sociedad en su conjunto.
o Recuperación de cartera: es entendida como el conjunto de actividades para evitar el
vencimiento de las cuentas por cobrar, para esto se debe realizar la evaluación,
seguimiento, control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr un
pago pronto y completo de las deudas.
o Políticas de las bases de datos que soportan el SARC: son normas que previenen el
sistema de cubrimiento del riesgo mediante provisiones generales e individuales que
permitan absorber las pérdidas esperadas derivadas de la exposición crediticia de la
entidad y estimadas mediante las metodologías y análisis desarrollados en el SARC.
• En los procesos de administración del RC, ¿a qué se refieren los contenidos mínimos de los
procesos? Y, ¿cuáles son las etapas relacionadas con la operación de crédito?
RTA/ Los contenidos mínimos son aquellos aprendizajes particularizados de índole
cognoscitivo, volitivo y afectivo que se consideran necesarios desarrollar para que el

6. proceso de aprendizaje avance hacia la conquista, por parte del alumno, de las capacidades
generales descritas en el nivel de logro.
1.Estudiar el entorno: La situación de la economía -en general- y del sector al cual pertenece la
empresa -en particular- son requisitos ineludibles en esta actividad.
2. Entender el negocio del cliente: No se puede otorgar crédito a una empresa cuando no se
entiende cómo funciona, cuál es el modelo de negocio, cuáles son sus ciclos de efectivo, la
estacionalidad de sus ingresos, entre otros aspectos. Y es que no es lo mismo dar crédito a un
agricultor, a una universidad, a una EPS o a una industria manufacturera.
3. Evaluar estados financieros: Los estados financieros, por naturaleza, reflejan la situación
económica y la evolución de las cifras de cada empresa. Por consiguiente, el debido
entendimiento del estado de situación financiera y del estado de resultados, correspondientes
a los tres últimos años, es fundamental en el otorgamiento de un crédito.Igual análisis cabe al
estudiar en el estado de resultados la evolución de los ingresos y ganancias, así como el
comportamiento de los costos y gastos.
4. Analizar de indicadores: Una herramienta muy útil es la aplicación de indicadores
financieros, con el fin de determinar las fortalezas o debilidades que la empresa pueda tener
en materia de liquidez (capacidad de pago a corto plazo), márgenes de rentabilidad, situación
de endeudamiento y costos del mismo y; finalmente, solvencia o capacidad de pago a largo
plazo.
5. Capacidad de pago: Una herramienta de gran utilidad para evaluar la capacidad de pago es
el flujo de caja razonablemente proyectado. Para ello hay que tener en cuenta la más probable
evolución de la economía y los negocios, utilizando los mejores supuestos de proyección y
proponiendo diferentes alternativas, sensibilizando los supuestos más importantes.
6. Historial crediticio: Desde su aparición, las bases de datos (CIFIN, Data Crédito, Covinoc, etc.)
se han convertido en una ayuda invaluable en la actividad del otorgamiento de crédito. Dichas
bases facilitan información acerca de los hábitos de pago del cliente: si presenta un historial
limpio de crédito, si ha tenido dificultades, pero las ha superado de manera adecuada, si -por
el contrario- subsisten problemas sin resolver que dificulten la decisión de crédito.
7. Tomar garantías: Las garantías nunca están de más. Una garantía (hipoteca, prenda,
pignoración de ingresos o depósitos) es una gran ayuda cuando la fuente principal de pago,
que es el flujo de efectivo, refleja alguna dificultad. Sin embargo, una garantía no hace de un
crédito malo o un crédito bueno. La fortaleza del crédito reside en el buen análisis y la
capacidad de pago que muestre el flujo de caja. La garantía es solo una seguridad adicional.
• ¿Qué son las provisiones individuales de cartera de créditos?
RTA/ La provisión de cartera hace referencia a las cuentas por cobrar que
probablemente los clientes no paguen y que es deducible del impuesto a la renta en la
medida en que cumpla los requisitos que fija el reglamento.
• ¿Qué es la provisión en general?
RTA/ Es la Prevención de mantenimientos, caudales u otras cosas que se ponen en
alguna parte para cuando hagan falta.

7. • De acuerdo con la Superintendencia Financiera de Colombia y según la categoría del riesgo,
¿cuál es la probabilidad de incumplimiento en el microcrédito?
RTA/ La probabilidad de incumplimiento de los deudores. Corresponde a la probabilidad de
que en un lapso de doce (12) meses éstos incurran en incumplimiento. b. Se entiende por
incumplimiento, sin perjuicio de que la entidad establezca criterios adicionales más exigentes,
el evento en el cual una operación de crédito cumple por lo menos con alguna de las siguientes
condiciones: a. Créditos comerciales que se encuentren en mora mayor o igual a 150 días. b.
Créditos que según lo establecido en el numeral 1 del Capítulo XX de esta Circular se
consideren de tesorería y se encuentren en mora. c. Créditos de consumo que se encuentren
en mora mayor a 90 días. d. Créditos de vivienda que se encuentren en mora mayor o igual a
180 días. e. Microcréditos que se encuentren en mora mayor o igual a 30 días.
B. Después de haber socializado con su grupo y la guía del instructor, realice el
siguiente ejercicio para afianzar su conocimiento: Relacione la columna A con la B:
RTA/ La relación que existe en las columnas es que implementan las metodologías, procesos y
flujos de información útiles para nuestro conocimiento
D. De manera individual, observe el siguiente video, dando clic sobre el mismo o en el
siguiente link https://www.youtube.com/watch?v=nzzFxryWIyk&t=233s Analícelo y
elabore un código minerva en el programa de su preferencia, donde se evidencien
las etapas de una operación del riesgo de crédito con una historieta

8. CODIGO MINERVA