2. Pokok Bahasan :Pokok Bahasan :
1.Landasan Hukum
2.Materi Permenkeu Nomor
249/PMK 02/2011249/PMK.02/2011
2
3. 1.1. LANDASAN HUKUMHUKUM ::
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara, mengamanatkan bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga
selaku PA/PB menyusun Rencana Kerja dan Anggaranselaku PA/PB menyusun Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian Negara/Lembaga tahun berikutnya berdasarkan
prestasi kerja yang akan dicapai. Pasal 14 (1,2)
2. Peraturan Pemerintah No 90 Tahun 2010 mengamanatkan :
a. Penyusunan RKA-K/L harus menggunakan pendekatan
KPJM penganggaran terpadu dan PBK serta menggunakanKPJM, penganggaran terpadu, dan PBK , serta menggunakan
instrumen Indikator Kinerja, Standar Biaya, dan Evaluasi
Kinerja; Pasal 5 (1,3)
b. Menteri/Pimpinan Lembaga melakukan pengukuran dan
evaluasi Kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L tahun
b l d t h b j l li dikit t di isebelumnya dan tahun anggaran berjalan, paling sedikit terdiri
atas tingkat Keluaran, capaian Hasil, tingkat efisiensi,
konsistensi antara perencanaan dan implementasi, dan
3
realisasi penyerapan anggaran; Pasal 19 (1,2)
4. LANDASAN HUKUMHUKUM…..….. (1)(1)
c. Ketentuan lebih lanjut mengenai pengukuran dan evaluasic. Ketentuan lebih lanjut mengenai pengukuran dan evaluasi
kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L diatur dengan Peraturan
Menteri Keuangan.Pasal 19 (4) PMK No 249/PMK.02/2011
d. Kementerian Keuangan dan Kementerian Perencanaan
sesuai dengan tugas dan kewenangan masing-masing
melakukan pemantauan atas pencapaian kinerjamelakukan pemantauan atas pencapaian kinerja
Kementerian/Lembaga;Pasal 20 (1)
H il t d l i ki j t l ke. Hasil pemantauan dan evaluasi kinerja atas pelaksanaan
RKA-K/L tahun sebelumnya dan tahun anggaran berjalan
dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan penerapan
ganjaran dan sanksi dalam penetapan Pagu Anggaran
Kementerian/Lembaga.Pasal 20 (2)
4
5. 2.2. MATERIMATERI PMKPMK
Terdiri dari 6 BAB, 22 Pasal dan 2 lampiran yaitu :
1. BAB I Ketentuan Umum (3 pasal : pasal 1 – 3)
2 BAB II Aspek Evaluasi Kinerja (2 pasal : pasal 4 – 5)2. BAB II Aspek Evaluasi Kinerja (2 pasal : pasal 4 5)
3. BAB III Proses Evaluasi Kinerja ( 12 pasal : pasal 6 – 17)
4. BAB IV Pelaporan Hasil Evaluasi Kinerja (pasal 18)
5. BAB V Dukungan Teknologi dan sistem informasi (pasal 19)5. BAB V Dukungan Teknologi dan sistem informasi (pasal 19)
6. BAB VI Ketentuan Penutup (3 pasal : pasal 20 – 22)
Lampiran I : Tata cara Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Lampiran II: Laporan Hasil Evaluasi atas Pelaksanaan RKA-K/L
5
p p
6. BAB IBAB I.. KETENTUAN UMUMKETENTUAN UMUM
1. Defenisi:
RKA-K/L adalah dokumen rencana keuangan tahunan K/L yang
di t B i A K/L
Pasal 1-2
disusun menurut Bagian Anggaran K/L.
Kinerja adalah prestasi kerja berupa keluaran dari suatu kegiatan
atau hasil dari suatu program dengan kuantitas dan kualitas terukur.p g g
Pengukuran dan Evaluasi Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L
selanjutnya disebut evaluasi kinerja adalah proses untuk
menghasilkan informasi capaian kinerja yg telah ditetapkan dalammenghasilkan informasi capaian kinerja yg telah ditetapkan dalam
dokumen RKA-K/L.
Pemangku Kepentingan adalah pihak-pihak dari internal dan/atau
k t l K/L b ik k l k i di id t k it deksternal K/L, baik kelompok maupun individu yg terkait dan
berpengaruh terhadap program, termasuk penerima manfaat atas
hasil programp g
2. Pelaksana Evaluasi Kinerja
Menteri/Pimpinan Lembaga melakukan evaluasi kinerja tahun
6
sebelumnya dan tahun berjalan per program dan melibatkan
Pemangku Kepentingan
7. KETENTUAN UMUM…(1)
Pasal 33. Fungsi Evaluasi Kinerja
Evaluasi Kinerja dilakukan dalam rangka pelaksanaan fungsi
Akuntabilitas
j g p g
akuntabilitas dan fungsi peningkatan kualitas:
u tab tas
Bertujuan Untuk membuktikan dan
mempertanggungjawabkan kepada masyarakat atas
Fungsi
penggunaan anggaran yang dikelola
kementerian/lembaga bersangkutan
Peningkatan Kualitas
Bertujuan untuk mempelajari faktor-faktor yang
menjadi pendukung atau kendala atas pelaksanaan
RKA-K/L sebelumnya bagi upaya peningkatan
7
RKA K/L sebelumnya bagi upaya peningkatan
kinerja di tahun-tahun berikutnya.
8. BAB II : ASPEK EVALUASI KINERJA
RKA-K/L Pasal 4-5
Masukan Kegiatan Keluaran Hasil
2. Aspek Manfaat
Dalam rangka menghasilkan
informasi mengenai pelaksanaan
1. Aspek Implementasi
Dalam rangka menghasilkan
i f i i b hinformasi mengenai pelaksanaan
kegiatan dan pencapaian keluaran.
Indikator yang diukur :
1. Penyerapan anggaran
2 K i i
informasi mengenai perubahan yg
terjadi dalam masyarakat dan/atau
pemangku kepentingan sebagai
penerima manfaat atas keluaran yg
telah dicapai Indikator yang diukur :2. Konsistensi antara perencanaan
dan implementasi
3. Pencapaian keluaran
4. Efisiensi
telah dicapai. Indikator yang diukur :
1. Capaian Indikator Kinerja utama
Setiap tahun Setiap tahun
3. Aspek Konteks
4. Efisiensi
Dalam rangka menghasilkan informasi mengenai relevansi masukan,
kegiatan, keluaran, dan hasil masih relevan dengan dinamika
Setiap tahun Setiap tahun
8
perkembangan keadaan, termasuk kebijakan Pemerintah.
Paling sedikit 1 x dalam 1 tahun atau sesuai kebutuhan
9. BAB III :PROSES EVALUASI KINERJA (Psl 6‐17)
Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
Pasal 6
p g p g
Pasal 7
• Mempersiapkan model
Logika Informasi Kinerja
Merupakan gambaran ringkas yang
menjelaskan hubungan antara masukan,
kegiatan, keluaran dan hasil serta
1
Logika Informasi Kinerja
• Inventarisasi dan Identifikasi
kegiatan, keluaran dan hasil serta
kebutuhan masyarakat dan/atau
pemangku kepentingan
Menginventarisasi dan
2
Inventarisasi dan Identifikasi
berbagai indikator dan target
Kinerja
g
mengidentifikasi berbagai indikator
dan target kinerja yang direncanakan
(dijanjikan dalam dokumen RKA-K/L).
Dif k k d
3
• Menyusun desain
pengumpulan data
Difokuskan pada penyusunan
mekanisme untuk memperoleh data
realisasi indikator kinerja keluaran dan
indikator kinerja utama program
9
10. PROSES EVALUASI KINERJA
Pasal 8-10Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
Aspek Evaluasi Data yang diperlukan Sumber Data
a. Pagu anggaran Data Dokumen RKA‐K/L
b T l k l D D k RKA K/L
Aspek Implementasi
b. Target volume keluaran Data Dokumen RKA‐K/L
c. Target indikator kinerja keluaran Data Dokumen RKA‐K/L
d. Rencana penarikan dana Data RKA‐K/L/DIPA
e. Realisasi anggaran *) SP2D
f. Realisasi volume keluaran *) Bukti‐bukti yang kredibel
g. Realisasi indikator kinerja keluaran Review dokm, survey,atau FGD
Aspek Manfaat
Target indikator kinerja utama Data RKA‐K/L
Realisasi indikator kinerja utama Review dokm, survey, atau FGD
data kependudukan, indikator ekonomi, indeks Reviu dokumen, survey, observasi,
Aspek Konteks
p
tingkat kemiskinan, data dibidang ekonomi, sosial,
politik, arah kebijakan Pemerintah dan prioritas
pemb nasional serta informasi lain yang terkait
y
dan forum diskusi yang
melibatkan pemangku
kepentingan
*)
10
*) Pengumpulan data realisasi anggaran dan realisasi volume keluaran dilakukan setiap bulan
sesuai dengan realisasi yang dicapai dan dapat digunakan sebagai bahan monitoring atas
pelaksanaan anggaran tahun berjalan
11. PROSES EVALUASI KINERJA
H dil k k t k l i ki j t k I l t i d t
Pasal 11-14Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
Hanya dilakukan untuk evaluasi kinerja atas aspek Implementasi dan atas
aspek Manfaat
Pengukuran :g
Proses menghasilkan suatu nilai capaian kinerja untuk setiap indikator
yg dilakukan dengan membandingkan data realisasi dengan target
yang telah direncanakan sebelumnyay g y
Pengukuran Aspek Implementasi:
1) Pengukuran Penyerapan Anggaran (P), dilakukan dengan) g y p gg ( ), g
membandingkan antara akumulasi realisasi anggaran seluruh satker
dengan akumulasi pagu anggaran seluruh satker (contoh terlampir)
2) Pengukuran Konsistensi (K) antara perencanaan dan implementasi2) Pengukuran Konsistensi (K) antara perencanaan dan implementasi ,
dilakukan berdasarkan rata-rata ketepatan waktu penyerapan
anggaran setiap bulan yaitu dengan membandingkan antara
akumulasi realisasi anggaran bulanan seluruh satker dan akumulasi
11
akumulasi realisasi anggaran bulanan seluruh satker dan akumulasi
rencana penarikan dana bulanan seluruh satker dengan jumlah
bulan (contoh terlampir)
12. PROSES EVALUASI KINERJA
Pasal 11-14Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
3) Pengukuran Pencapaian Keluaran (PK),dilakukan dengan
membandingkan antara rata-rata realisasi volume keluaran dengan
target volume keluaran dan rata-rata realisasi Indikator kinerjag j
keluaran dengan target indikator kinerja keluaran (contoh terlampir)
4) Pengukuran tingkat efisiensi (NE), dilakukan berdasarkan rata-rata
efisiensi untuk setiap jenis keluaran pada setiap satker yang diperolehefisiensi untuk setiap jenis keluaran pada setiap satker, yang diperoleh
dari hasil perbandingan antara realisasi anggaran per volume
keluaran dengan pagu anggaran per volume keluaran (contoh
terlampir)terlampir).
Nilai kinerja aspek implementasi (I) diperoleh dengan menjumlahkan
seluruh hasil perkalian antara nilai hasil pengukuran capaian kinerjaseluruh hasil perkalian antara nilai hasil pengukuran capaian kinerja
setiap indikator aspek implementasi dengan masing-masing bobot dari
indikator kinerja yang diukur tersebut
12
13. PROSES EVALUASI KINERJA
Pasal 11-14Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
Bobot Kinerja Aspek Implementasi (WI) sebesar 33,3% , terdiri atas:
1) Bobot Penyerapan Anggaran (WP) =9,7%
2) Bobot Konsistensi antara Perencanaan dan Implementasi(WK)=18 2%)2) Bobot Konsistensi antara Perencanaan dan Implementasi(WK) 18,2%)
3) Bobot Pencapaian Keluaran (WPK) =43,5%
4) Bobot Efisiensi (WE) =28,6%
Pengukuran Aspek Manfaat
Pengukuran Capaian Hasil (CH) dilakukan dengan membandingkan
Nilai Kinerja aspek implementasi = (P x WP) + (K x WK) + (PK x WPK) + (NE x WE)
Pengukuran Capaian Hasil (CH), dilakukan dengan membandingkan
realisasi indikator kinerja utama dengan target indikator kinerja utama
(contoh terlampir)
Nilai kinerja aspek manfaat diperoleh dari hasil perkalian antara nilai
hasil pengukuran Capaian Hasil dengan bobot kinerja aspek manfaat
Bobot Kinerja Aspek Manfaat (WCH) sebesar 66,7 %
13
Bobot Kinerja Aspek Manfaat (WCH) sebesar 66,7 %
Nilai Kinerja aspek manfaat = CH x WCH
14. PROSES EVALUASI KINERJA
Pasal 11-14Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
Penilaian :
Proses interpretasi atas seluruh nilai capaian kinerja hasil pengukuran
kedalam informasi yang menggambarkan tingkat keberhasilankedalam informasi yang menggambarkan tingkat keberhasilan
program guna dianalisis lebih lanjut
Penilaian Kinerja (tingkat keberhasilan program), dilakukan dengan
menghitung Nilai Kinerja (NK) atas aspek implementasi dan aspek
manfaat dikalilkan dengan bobot kinerja dari masing-masing aspek
berkenaan
Hasil penilaian kinerja , dikelompokan kedalam kategori sbb:
1) 90% > NK ≤ 100% dikategorikan Sangat Baik
NK = ( I x WI ) + (CH x WCH)
1) 90% > NK ≤ 100% dikategorikan Sangat Baik
2) 80% > NK ≤ 90% dikategorikan Baik
3) 60% > NK ≤ 80% dikategorikan Cukup atau Normal
4) 50% > NK ≤ 60% dikategorikan Kurang
14
4) 50% > NK ≤ 60% dikategorikan Kurang
5) NK ≤ 50% diaktegorikan Sangat Kurang
15. PROSES EVALUASI KINERJA
Pasal 15-17Tahapan Evaluasi Kinerja
Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
1
• Hubungan sebab akibat atas hasil pengukuran dan penilaian
untuk setiap indikator yang dievaluasi;
Aspek Implementasi dan Manfaat
untuk setiap indikator yang dievaluasi;
2 • Keterbatasan yang dihadapi dalam menjalankan setiap proses
evaluasi kinerja;
3 • Perubahan hasil pengukuran dan penilaian dibandingkan dengan3 p g p g g
hasil evaluasi kinerja tahun sebelumnya; dan
4
• Identifikasi faktor pendukung dan kendala dalam pelaksanaan
kegiatan, pencapaian keluaran dan hasil.
R k d i
1
• Identifikasi dan analisis kesesuaian antara kebutuhan dan/atau
permasalahan yg terdapat dlm masyarakt dg hasil yg ditargetkan;
A li i k i t k l dit tk d
RekomendasiAspek Konteks
2
• Analisis kesesuaian antara keluaran yang ditargetkan dengan
capaian hasil;
3
• Analisis kesesuaian antara kegiatan yang direncanakan dengan
pencapaian keluaran; dan
15
4
• Analisis kesesuaian dan ketepatan masukan untuk mendukung
pelaksanaan kegiatan dan pencapaian keluaran.
16. BAB IV : PELAPORAN HASIL EVALUASI KINERJA
Menteri/Pimpinan Lembaga menyampaikan laporan
h il l i ki j k i li
Pasal 18
Waktu
hasil evaluasi kinerja untuk setiap program paling
lambat 1 April;
Laporan memuat:
Isi Laporan
Laporan memuat:
a. Hasil Evaluasi Kinerja Aspek Implementasi dan
Aspek Manfaat Tahun Sebelumnya; dan
b H il E l i Ki j A k K t k T h
Laporan hasil evaluasi kinerja disampaikan kepada:
b. Hasil Evaluasi Kinerja Aspek Konteks Tahun
Berjalan;
Tujuan
Laporan hasil evaluasi kinerja disampaikan kepada:
• Kementerian Keuangan
• Kementerian Perencanaan
Format
Format Laporan disusun sesuai dengan format
sebagaimana tercamtum dalam lampiran II yang
16
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari PMK
17. BAB V : DUKUNGAN T & SISTEM INFORMASI
Pasal 19
1. Dalam rangka mendukung proses Evaluasi Kinerja,
diselenggarakan sistem informasi yang terintegrasi;diselenggarakan sistem informasi yang terintegrasi;
2 Direktorat Jenderal Anggaran memfasilitasi kebutuhan2. Direktorat Jenderal Anggaran memfasilitasi kebutuhan
sistem informasi berupa aplikasi monitoring dan
evaluasi kinerja bekerja sama dengan unit terkaitj j g
lainnya
17
18. BAB VI : KETENTUAN PENUTUP
1. Masa Transisi:
1) Untuk pengukuran pencapaian keluaran dan capaian hasil
dilaksanakan paling lambat 2 tahun setelah PMK ini diundangkan ;
Pasal 20-22
dilaksanakan paling lambat 2 tahun setelah PMK ini diundangkan ;
2) Jangka waktu 2 tahun merupakan masa transisi digunakan untuk
memperbaiki rumusan indikator kinerja keluaran dan indikator kinerja
tutama;
3) Selama masa transisi, pengukuran pencapaian keluaran pada aspek
Implementasi dilakukan berdasarkan rata-rata pencapaian setiap
jenis keluaran pada setiap satker yg diperoleh dg membandingkan
realisasi volume keluaran dg target volume keluaran: dan
4) bobot kinerja atas aspek implementasi dan bobot kimerja atas aspek) j p p j p
manfaat selama 2 (dua) tahun (masa transisi) tersebut menjadi
100,0% (aspek implementasi) dan 0,0% (aspek manfaat).
2 K t t T k i i2. Ketentuan Teknisi:
Ketentuan teknis yang diperlukan dalam rangka pelaksanaan PMK ini
diatur lebih lanjut dengan Peraturan Direktur Jenderal Anggaran.
18
3. PMK mulai berlaku pada tanggal diundangkan (28 Desember 2011)
20. Lampiran I : Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Penyerapan Anggaran :
Keterangan :
%100×=
PA
RA
P
Keterangan :
P : Penyerapan anggaran
RA : Akumulasi realisasi anggaran seluruh satuan kerja
Contoh :
PA : Akumulasi pagu anggaran seluruh satuan kerja
Suatu eselon I memiliki pagu anggaran TA 2011 sebesar Rp. 10.000.000.000 dan
realisasi anggaran sampai dengan akhir tahun 2011 sebesar Rp. 9.500.000.000,
maka pengukuran aspek penyerapan anggaran sebagai berikut :
PA = 10.000.000.000
RA = 9.500.000.000
RA
P =
=
%100×
PA
RA
%100
000.000.500.9
×
= 95,00%
000.000.000.10
21. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Konsistensi antara Perencanaan dan Implementasi :
RPD
RAn
i
j
∑
∑
∑ =
⎟⎟
⎟
⎞
⎜⎜
⎜
⎛
×i
1
%100
jkb l
jkebulan
n
RPDi
∑
∑=
=
⎟⎟
⎠
⎜⎜
⎝=
1
1j
jkebulan
K
Keterangan :
K : Konsistensi antara perencanaan dan implementasi
RA : Realisasi anggaran seluruh satuan kerja
RPD R ik d l h t k jRPD : Rencana penarikan dana seluruh satuan kerja
n : Jumlah bulan
22. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Contoh :
Rencana penarikan dana (RPD) bulanan berserta realisasi anggaran dari suatu
eselon I seperti pada tabel berikut ini :eselon I seperti pada tabel berikut ini :
Bulan RPD
RPD
K l tif
Realisasi Anggaranu a
Kumulatif
gg
Januari 800.000.000 800.000.000 -
Februari 800.000.000 1.600.000.000 100.000.000
Maret 800.000.000 2.400.000.000 300.000.000
April 800.000.000 3.200.000.000 500.000.000
Mei 800.000.000 4.000.000.000 1.250.000.000
Juni 800.000.000 4.800.000.000 1.800.000.000
Juli 800.000.000 5.600.000.000 2.100.000.000
Agustus 800 000 000 6 400 000 000 4 000 000 000Agustus 800.000.000 6.400.000.000 4.000.000.000
September 900.000.000 7.300.000.000 5.000.000.000
Oktober 900.000.000 8.200.000.000 7.000.000.000
bNovember 900.000.000 9.100.000.000 8.000.000.000
Desember 900.000.000 10.000.000.000 9.500.000.000
23. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Contoh (lanjutan)
Dari tabel sebelumnya, sebagai contoh pada bulan februari diperoleh
perbandingan akumulasi realisasi anggaran (RA) bulanan dengan akumulasi
rencana penarikan dana (RPD) bulanan sebagai berikut :
RA bulan Januari (1) = 0
RA bulan Februari (2) = 100.000.000
RPD bulan Januari = 800 000 000RPD bulan Januari = 800.000.000
RPD bulan Februari = 800.000.000
2
∑ FebruariRAJanuariRA +
=
%100
jkebulan
jkebulan
2
1
2
1
×
∑
∑
=
=
j
j
RPD
RA %100
FebruariRPDJanuariRPD
FebruariRAJanuariRA
×
+
+
%100
000.000.1000 +
=
=
%100
000.000.800000.000.800
×
+
%100
0000006001
000.000.100
×
= 6,25%
000.000.600.1
24. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Contoh (lanjutan)
Dengan cara yang sama, diperoleh perbandingan akumulasi RA bulanan dengan
akumulasi RPD bulanan untuk setiap bulan seperti pada tabel berikut:akumulasi RPD bulanan untuk setiap bulan seperti pada tabel berikut:
Bulan
Tingkat Penyerapan
per Bulan
Bulan
Tingkat Penyerapan
per Bulanp p
Januari 0,00% Juli 37,50%
Februari 6,25% Agustus 62,50%
Maret 12 50% September 68 49%Maret 12,50% September 68,49%
April 15,63% Oktober 85,37%
Mei 31,25% November 87,91%
J i 37 50% D b 95 00%
Dari tabel diatas, pengukuran konsistensi sebagai berikut :
Juni 37,50% Desember 95,00%
RAn
i
∑ ⎟
⎞
⎜
⎛ jkebulan
n
RPD
RAn
i
j
∑
∑
∑
=
=
=
⎟⎟
⎟
⎠
⎜⎜
⎜
⎝
×
=
1
i
1j
1
%100
jkebulan
jkebulan
K
12
%00,95...%25,6%00,0 +++
= %99,44
12
%90,539
==
25. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Pencapaian Keluaran:
m
TKKi
RKKi
TVK
RVKn
i
m
j
∑
∑=
×
⎟
⎟
⎟
⎟
⎞
⎜
⎜
⎜
⎜
⎛
×
1
1
%100
jke
jke
ike
ike
Keterangan :
n
mTVKi =
⎟⎟
⎠
⎜⎜
⎝=
1 ike
PK
PK : Pencapaian keluaran RKKi : Realisasi indikator kinerja keluaran ke iPK : Pencapaian keluaran RKKi : Realisasi indikator kinerja keluaran ke i
RVK : Realisasi volume keluaran TKKi : Target indikator kinerja keluaran ke i
TVK : Target Volume keluaran m : Jumlah indikator keluaran
n : Jumlah jenis keluaran
Contoh : Suatu eselon I memiliki tiga jenis keluaran dengan target dan realisasi
sbb :
j
Volume Indikator Kinerja Keluaran
KELUARAN
Volume Indikator Kinerja Keluaran
Target
(TVK)
Realisasi
(RVK)
IKK
Target
(TKK)
Realisasi
(RKK)
Keluaran 1 (0rang) 50 45 IKK ke 1 5 3
IKK ke 2 10 7
Keluaran 2 (Laporan) 3 3 IKK ke 1 3 3
IKK ke 2 6 3
IKK ke 3 5 5IKK ke 3 5 5
Keluaran 3 (Sistem) 1 1 IKK ke 1 4 2
IKK ke 2 3 1
26. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Contoh (lanjutan)
Selama masa transisi (2 tahun), pengukuran pencapaian keluaran hanya diperoleh
dengan cara merata‐ratakan perbandingan realisasi volume output dan targetdengan cara merata ratakan perbandingan realisasi volume output dan target
volume output seperti contoh berikut:
TVK
RVKn
%100
ik
ike
×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
∑ %100
1345
×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
++
Setelah masa transisi pengukuran pencapaian keluaran diperoleh dengan rumus
n
TVKi ike
PK 1
⎟
⎠
⎜
⎝=
∑=
3
1350
⎟
⎠
⎜
⎝= 96,67%=
Setelah masa transisi, pengukuran pencapaian keluaran diperoleh dengan rumus
sebagai berikut
RKKim
∑ ⎟
⎞
⎜
⎛ jke
m
TKKi
TVK
RVKn
i
j
∑
∑
=
=
×
⎟⎟
⎟
⎟
⎟
⎠
⎜⎜
⎜
⎜
⎜
⎝
×
1
1
%100
jke
ike
ike
PK
n
⎠⎝=PK
%1761
%100
3
1
4
2
1
1
3
3
5
5
6
3
3
3
10
7
5
3
50
45
×⎟⎟
⎠
⎞
⎜⎜
⎝
⎛
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
+×+⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
++×+⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
+×
%17,61
3
=⎠⎝ ⎠⎝ ⎠⎝⎠⎝ ⎠⎝⎠⎝ ⎠⎝
=
27. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Efisiensi
TVKPAK
RVKRAKn
∑ ×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
− %100
iki/k
ikei/ke
1
Keterangan :
n
TVKPAKi
∑= ⎠⎝= 1 ikei/ke
E
Keterangan :
PK : Pencapaian keluaran RVK : Realisasi volume keluaran
RAK : Realisasi anggaran per keluaran TVK : Target Volume keluaran
PAK Pagu anggaran per keluaran n Jumlah jenis keluaran
Nilai Efisiensi
PAK : Pagu anggaran per keluaran n : Jumlah jenis keluaran
⎟
⎞
⎜
⎛
50%50NE
E
Keterangan :
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
×+= 50
20
%50NE
NE Nil i fi i i
Catatan : Rumus nilai efisiensi diperoleh dengan asumsi bahwa nilai minimal yang di capai K/L dalam
NE : Nilai efisiensi
E : Efisiensi
Catatan : Rumus nilai efisiensi diperoleh dengan asumsi bahwa nilai minimal yang di capai K/L dalam
formula efisiensi sebesar ‐20% dan nilai maksimalnya sebesar 20%. Oleh karena itu, perlu dilakukan
transformasi skala efisiensi agar diperoleh range nilai yang berkisar antara 0% sampai dengan 100%.
28. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Contoh :
Pagu anggaran beserta realisasinya dari setiap keluaran yang ada pada suatu
eselon I adalah sebagai berikut :eselon I adalah sebagai berikut :
KELUARAN
Volume Anggaran
Target
(TVK)
Realisasi
(RVK)
Pagu
(PAK)
Realisasi
(RAK)(TVK) (RVK) (PAK) (RAK)
Keluaran 1 (0rang) 50 45 4.000.000.000 3.800.000.000
Keluaran 2 (Laporan) 3 3 1.000.000.000 975.000.000
Keluaran 3 (Sistem) 1 1 5 000 000 000 4 725 000 000
Dari tabel di atas, pengukuran efisiensi sebagai berikut :
Keluaran 3 (Sistem) 1 1 5.000.000.000 4.725.000.000
RVKRAKn
⎞⎛ ikei/ke
n
TVKPAK
RVKRAK
i
∑=
×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
−
= 1
%100
ikei/ke
ikei/ke
1
E
n
3
%100
1/0000.000.000.5
1/000.000.725.4
1%100
3/0000.000.000.1
3/000.000.975
1%100
50/0000.000.000.4
45/000.000.800.3
1 ×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
−+×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
−+×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
−
=
3
%50,5%50,2%56,5 ++−
= 0,81%=
29. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Contoh (lanjutan)
Nilai Efisiensi (NE) dari suatu eselon I tersebut yaitu ;Nilai Efisiensi (NE) dari suatu eselon I tersebut yaitu ;
⎞⎛
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
×+= 50
20
%50NE
E
⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
×+= 50
20
%81,0
%50
52,02%=
30. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Aspek Manfaat (Capaian Hasil)
Keterangan : CH
n
i
%100
ikeTKU
ikeRKU
1
×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
=
∑=
Keterangan :
n
CH =
CH : Capaian Hasil
RKU : Realisasi indikator kinerja utamaRKU : Realisasi indikator kinerja utama
TKU : Target indikator kinerja utama
n : Jumlah indikator kinerja utama
Contoh :
Suatu eselon I memiliki target hasil dari program sebagai berikut
IKU Target RealisasiIKU Target Realisasi
IKU ke 1 20% 14%
IKU ke 2 50% 40%
Dengan formula pencapaian hasil diatas diperoleh :
%100
%50
%40
%20
%14
%100
ikTKU
ikeRKU
×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
+×⎟
⎠
⎞
⎜
⎝
⎛
∑
n
%75
2
%50%20ikeTKU1
=⎠⎝=⎠⎝=
∑=
n
CH i
31. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Penilaian Aspek Evaluasi
NK =(I X W ) + (CH X W ) ; Dimana I =(P X W ) + (K X W ) + (PK X W ) + (NE X W )NK =(I X WI) + (CH X WCH) ; Dimana I =(P X WP) + (K X WK) + (PK X WPK) + (NE X WE)
Keterangan : NK : Nilai kinerja
I : Nilai aspek implementasiI : Nilai aspek implementasi
WI : Bobot aspek implementasi
CH : Capaian hasil
WCH : Bobot capaian hasil
P : Penyerapan anggaran
WP : Bobot penyerapan anggaranP
K : Konsistensi antara perencanaan dan implementasi
WK : Bobot konsistensi antara perencanaan dan implementasi
PK : Pencapaian keluaranPK : Pencapaian keluaran
WPK : Bobot pencapaian keluaran
NE : Nilai Efisiensi
W B b t fi i iWE : Bobot efisiensi
32. Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Penilaian Aspek Evaluasi (lanjutan)
Bobot dari masing‐masing aspek sebagai berikut
1 A k I l i (W ) 33 3 % di i1. Aspek Implementasi (WI) = 33,3 %, terdiri atas :
a) WP = 9,7 %
b) WK = 18,2 %
c) WPK = 43,5 %
d) WE = 28,6 %
2. Aspek Manfaat (WCH) = 66,7 %
Dari contoh‐contoh sebelumnya, diperoleh Nilai Aspek Implementasi sbb :
I = (P X WP) + (K X WK) + (PK X WPK) + (NE X WE)
spe a aa ( CH) , %
I = (95,00% X 9,7%) + (44, 99% X 18,2%) + (96,67% X 43,5%) + (52,02% X 28,6%)
= 74,33%
Dan diperoleh nilai kinerja dari suatu eselon I sebagai berikuta d pe o e a e ja da suatu ese o sebaga be ut
NK = (I X WI) + (CH X WCH) = (74,33% X 33,3%) + (75,00% X 66,7%)
= 74,78%
Nil i Ki j dih ilk d i l I t b t b 74 78% k il iNilai Kinerja yang dihasilkan dari eselon I tersebut sebesar 74,78%, maka nilai
kinerja atas pelaksanaan RKA‐K/L eselon I tersebut termasuk kategori cukup.
33. Lampiran II : Format Laporan Evaluasi Kinerja
LAPORAN EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L TA ..(1)
KEMENTERIAN/ LEMBAGA ... (2)
1. Kata Pengantar
2. Daftar isi
3. Deskripsi Program
Berisi tinjauan mengenai tujuan dan sasaran program, termasuk penjelasan
mengenai model logika informasi kinerja, yang berisi uraian mengenai
hubungan antara permasalahan, hasil, keluaran, kegiatan dan masukan.g p , , , g
4. Identifikasi dan Keterlibatan Pemangku Kepentingan
Berisi penjelasan mengenai keterlibatan pemangku kepentingan dalam proses
evaluasievaluasi
5. Persiapan Evaluasi
Berisi penjelasan mengenai hal‐hal apa yang akan dilakukan dalam proses
evaluasi termasuk penyusunan desain pengumpulan dataevaluasi, termasuk penyusunan desain pengumpulan data
Catatan :
(1) Diisi tahun anggaran pelaksanaan RKA‐K/L yang dievaluasi
33
(2) Diisi Nama Kementerian/ Lembaga yang dievaluasi
34. Format Laporan Evaluasi Kinerja
6. Pengumpulan Data
Berisi penjelasan mengenai jenis data yang dibutuhkan dan mekanisme
pengumpulannya.pengumpulannya.
7. Pengukuran dan Penilaian
Berisi mekanisme pengukuran dan penilaian yang didukung format (3)
beserta penjelasan mengenai perhitungan aspek aspek tersebutbeserta penjelasan mengenai perhitungan aspek‐aspek tersebut.
8. Analisis
a. Berisi penjelasan mengenai hasil pengukuran dan penilaian untuk setiap
kaspek
b. Perbandingan dan penjelasan antara hasil pengukuran dan penilaian
periode saat ini dengan periode sebelumnya.
9. Keterbatasan dalam Proses Evaluasi
Memberikan informasi mengenai kendala dan keterbatasan dalam proses
evaluasi.
10. Kesimpulan dan Rekomendasi
Kesimpulan dan rekomendasi untuk perbaikan lebih lanjut.
Catatan :
34
Catatan :
(3) Angka hasil pengukuran dan informasi penilaian dapat didukung format hasil cetakan aplikasi
yang disediakan untuk kebutuhan evaluasi
