2. • Históricamente el riesgo de crédito es el mas
antiguo y el que mayor importancia tiene en
términos de las perdidas potenciales que su
inadecuado manejo puede implicar para una
institución de crédito. Sus orígenes datan, por
lo menos desde 1800 a.C. En esencia ha
permanecido sin variantes desde aquella
época.
3. • El riesgo de crédito presenta dos fuentes de
perdidas:
Perdidas esperadas
Se les hace frente con provisiones
preventivas, dichas provisiones
son calculadas con base a un
análisis estadístico de la condición
general de cada uno de los
créditos que integran la cartera
Perdidas no esperadas
Surge como resultado de los
cambios en la calidad crediticia de
la cartera a los largo del tiempo
4. Perdidas esperadas
Representan el porcentaje
del crédito original que las
autoridades financieras
esperan que se pierda dado
el deterioro actual de la
cartera
Estas perdidas corresponden
provisiones obligatorias que
las instituciones tienen que
acumular como fondo de
contingencia para proteger
la cartera de crédito.
La suma de las perdidas
esperadas de cada crédito
constituye la perdida
esperada de la cartera y el
monto de provisiones
5. Perdidas no esperadas
Compuestas por riesgos
crediticios en la cartera que
no se consideran como
probables o estimables en
la fecha de evaluación
El capital de la empresa
debe ser suficiente para
cubrir este tipo de
perdidas.
7. • Bajo el método estándar se establecen
ponderaciones fijas según las categorías establecidas,
a aplicar a las exposiciones (netas de previsiones
especificas), cuyo riesgo es evaluado por
calificadoras de riesgo externas (ECAI) u organismos
de crédito a la exportación (ECA) admitidos por el
supervisor.
8. • El método estándar incluye los lineamientos para
que los supervisores puedan determinar la
elegibilidad de una agencia de calificación. La
calificación externa es opcional para los créditos a
empresas y si un banco opta por no hacerlo, la
ponderación de riesgo en ese caso es del 100%.
9. Categorías de riesgo de crédito en el
método estándar
• El método estándar introduce la novedad de ampliar las
categorías de exposiciones a riesgo de crédito. Las mismas son:
• Soberanos y bancos centrales: las ponderaciones no varían en
relación a Basilea I:
• Tabla: Método estándar: Ponderaciones de riesgo soberano y
bancos centrales
Investiment grade No investiment grade
Calificación AAA…AA- A+…A- BBB+…BBB- BB+ B- Inferior a B- Sin
calificación
Ponderador 0% 20% 50% 100% 150% 100%
10. • El supervisor de cada país podrá́ fijar un porcentaje inferior a los
créditos a gobiernos nacionales o a sus bancos centrales en la
medida que estén denominados y fondeados en moneda
nacional, así́como reconocer calificaciones de riesgo de deuda
pública asignada por organismos de crédito para exportación
(ECA) que empleen la metodología aprobada para la OCDE.
11. • Empresas públicas no pertenecientes al
gobierno central: se podrán asimilar a
los préstamos interbancarios (sujeto a
criterio del supervisor nacional).
• Bancos multilaterales de desarrollo8:
ponderan al 0% cuando tengan una
calificación crediticia AAA; o cuando la
estructura accionaria sea
mayoritariamente estatal o
correspondiente a un país cuyo riesgo
soberano sea al menos AA- o con
inexistente o mínimo grado de
apalancamiento o con adecuado nivel
de capital y liquidez.
• Interbancarios: los créditos a
entidades sin calificación no pueden
tener un ponderador inferior al
riesgo soberano del país de origen. El
supervisor nacional podrá́ aplicar
alternativamente una ponderación
que surja de la calificación externa.
Los bancos no calificados se
ponderarán al 50%, pudiendo ser
inferior para los préstamos cuyo
plazo original sea hasta tres meses
• Empresas: los créditos no calificados
se ponderan al mayor de:
1) Ponderador aplicable al país de origen
de la empresa o
2) 100%.
• Los demás créditos se ponderan de
acuerdo con las siguientes
calificaciones de riesgo del tomador,
aunque el supervisor podrá́ decidir
aplicar una ponderación del 100%.
13. • Con el enfoque IRB (por sus
iniciales del inglés Internal
Rating-Based approach), los
bancos podrán utilizar sus
estimaciones internas de la
calidad crediticia de sus
prestatarios para calcular el
riesgo de crédito en sus
carteras, sujeto todo ello a
metodología y estándares
de publicidad estrictos.
• El banco estima la calidad
crediticia de sus
prestatarios y los resultados
se traducen en
estimaciones del importe de
las pérdidas futuras
potenciales, importe que
constituye la base de los
requerimientos mínimos de
capital. Existe un método
básico (Foundation) y uno
avanzado (Advanced),
ambos proporcionan mayor
sensibilidad al riesgo que el
método estándar.
14. • La clasificación de las
exposiciones a los
riesgos dependerá́ de las
propias estimaciones
internas de los riesgos
que realice el banco.
• Si el banco posee un sistema
de gestión de riesgos que
permite calcular las
probabilidades de impago
de sus prestatarios, y que
haya estado en vigor
durante los tres últimos
años y ha sido reconocida su
validez por el supervisor,
podrá usar estas
probabilidades de impago
para clasificar los préstamos
en categorías, y con ello
obtener las ponderaciones
que servirán para calcular
los requerimientos de
capital.
15. • En el método IRB
básico, a partir de los
rating internos, se
estiman la probabilidad
de impago (PD,
probability of default) y
la exposición en caso
impago (EAD, exposure
at default) a un año
para cada transacción.
• Para implementar el
método IRB avanzado
se requieren,
adicionalmente,
estimaciones
independientes de
pérdidas dado el
impago (LGD, loss given
default) y vencimientos
(M, maturity).
16. Elementos que debe tener un sistema
IRB
1. Una clasificación de la
obligación según su
exposición al riesgo de crédito
(modelo de raitings internos)
2. Componentes de riesgo.
Para el modelo básico PD y
EAD, y para el modelo
avanzado PD, EAD, LGD y M
3. Una función de
ponderación de riesgo que
utilice los componentes de
riesgo para calcular las
ponderaciones de riesgo
4. Un conjunto de requerimientos
mínimos de elegibilidad para
aplicar el enfoque IRB (por
ejemplo, demostrar que los
bancos mantienen el sistema de
información necesario para
implementar con precisión ese
enfoque)
5. Revisión del supervisor del
cumplimiento de los
requerimientos mínimos.
17. El enfoque IRB básico
• Se permite al banco utilizar su propia estimación de
probabilidad de impago (PD) en un horizonte de un
año, así como la exposición al impago (EAD).
• La PD puede estar basada en la experiencia histórica
e incluso en un modelo de credit scoring.
• La exposición al impago (EAD) para transacciones de
balance es igual al valor nominal de la exposición
18. El enfoque IRB avanzado
• Se ha animado a los bancos de mayor entidad a moverse del
enfoque básico al enfoque avanzado.
• Una fuente primaria para ese incentivo proviene del uso de la
LGD producto de la experiencia real del banco, en lugar de las
presunciones fijas de 40%, 45%, 50% o 75%.
• La evidencia sugiere que la LGD histórica para préstamos
bancarios es significativamente menor que el 50% y, por lo
tanto, el cambio al enfoque avanzado se espera que reduzca los
requerimientos de capital de 2% a 3%.
19. El enfoque IRB avanzado
• El enfoque IRB
avanzado permite al
banco usar sus propias
estimaciones de
migraciones de crédito
para ajustar PD, LGD, y
EAD por colaterales,
derivados de crédito,
garantías y
compensaciones en
balance.
• El enfoque IRB
avanzado involucra la
estimación de
parámetros que
requieren muchos datos
históricos que no están
disponibles para la
mayoría de los bancos.
