1. Содержание Графики и диаграммы
№ наименование №
1 Основные показатели проекта 1
2 Исходные данные проекта 2
3 Максимальная загрузка производства в месяц 3
4 План загрузки производства в % 4
5 Календарь 5
6 План производства в тоннах 6
7 План закупки по сырью 7
8 План реализации 8
9 Постоянные расходы 9
10 Инвестиции 10
11 Налоги проекта 11
12 Отчет о прибылях и убытках 12
13 Отчет о движении денежных средств
14 Баланс проекта
15 Показатели финансовой состоятельности проекта
16 Эффективность для банка

2. Графики и диаграммы
Название
Структура производства
Структура инвестиций
Структура постоянных расходов
Окупаемость проекта
Чистая прибыль проекта
Доходы проекта
Движение денежных средств
Денежные средства на конец периода
Текущие активы
Ликивидность
Рентабельность активов
Чистый оборотный капитал

3. Таблица 1. Основные показатели проекта
№ показатель значение ед. изм.
1 Срок проекта 5 лет (60 мес.)
2 Нулевой этап 5
3 Выручка от реализации без НДС 2,008,081 тыс. руб.
4 Прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA) 193,521 тыс. руб.
5 Прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT) 124,158 тыс. руб.
6 Чистая прибыль 42,409 тыс. руб.
7 Максимальный размер инвестиций 99600
8 Ставка дисконтирования (% в год) 20%
9 Простой срок окупаемости проекта (PP) 2 года 5 мес.
10 Дисконтированный срок окупаемости проекта (DPP) 3 года 7 мес.
11 Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) 27,642
12 Максимальная ставка кредитования 37%
13 Норма доходности полных инвестиционных затрат 30%
14 Модифицированная IRR (MIRR) 27%
15 Внутренняя норма рентабельности (IRR) 36.80%

4. Таблица 2. Исходные данные.
себестоим
всего кг в
№ наименование продукции порций вес порции ость сырья
день
за кг.
1 Столовая при ФК 1500 0.45 675 95
2 Социальное питание 3000 0.5 1500 85
3 Корпоративное питание 17000 0.55 9350 100
4 Кулинармаркет 1 2500 1 2500 95
5 ИЧП - дистрибьюторы 1500 1 1500 95
№ Доп расходы значение
1 упаковка 3,5 % от себестоимости
2 транспорт 0,6 руб за тонну
№ наименование значение
1 Срок проекта 5 лет (60 месяцев)
2 Нулевой период до запуска 5 месяцев
3 Кредит
стоп период по % 5 месяцев с начала проекта
стоп период по телу 12 месяцев с начала проекта
погашение тела равными долями
Годовая процентная ставка по
4 кредитам 20%
Налог на добавленную
5 стоимость 18%
Единый социальный налог
6 (ЕСН) 26%
7 Налог на прибыль 24%
8 Налог на имущество 2.20%
Годовая ставка
9 дисконтирования 20%
10 Периодичность закупки сырья 3 дня
11 Минимальные остатки на складе 1 день
Длительность производственного
12 цикла 1 день
Периодичность отгрузки готовой
13 продукции 1 день
Минимальные остатки на складе
14 готовой продукции 0 дней
15 Расчеты с покупателями
продажа с оплатой 80% сразу при реализации
продажа в кредит 20 % с отсрочкой на 25 дней
16 Расчеты с поставщиками
авансовая оплата 15 % за 3 дня до поставки
оплата в кредит 85 % с отсрочкой 20 дней
Резерв денежных средст на
17 текущие оплаты 3 дня

5. себестоимо цена себестои цена
себестоимо
упаковка транспорт сть за кг с реализаци мость реализаци
наценка сть за
(в руб.) (в руб.) доп и в руб. за порции в и за
тонну в руб.
расходами кг. руб. порцию
95 30% 123.5 43 56 95,000
2.98 0.6 88.58 25% 110.7 43 53 88,575
3.5 0.6 104.1 20% 124.9 55 66 104,100
95 30% 123.5 95 124 95,000
3.33 98.33 30% 127.8 95 124 98,325

6. цена реализации
за тонну
123,500
110,719
124,920
123,500
127,823

7. Таблица 3. Максимальная загрузка в месяц
Наименование
№ январь февраль март апрель май июнь июль
направления
1 Столовая при ФК 20.9 18.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9
2 Социальное питание 25.5 30.0 30.0 33.0 28.5 30.0 34.5
3 Корпоративное питание 159.0 187.0 187.0 205.7 177.7 187.0 215.1
4 Кулинармаркет 1 77.5 70.0 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5
5 ИЧП - дистрибьюторы 46.5 42.0 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5
Итого: 329.4 347.9 361.9 379.0 351.1 357.3 394.5

8. Итого в
август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
год:
20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 246.4
31.5 33.0 31.5 28.5 34.5 370.5
196.4 205.7 196.4 177.7 215.1 2309.5
77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 912.5
46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 547.5
372.8 379.0 372.8 346.4 394.5 4386.3

9. Таблица 4. План загрузки производства в %.
№ БЦ "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010 3/ 2010 4/ 2010 5/ 2010
1 Столовая при ФК 0% 50% 60% 75% 75% 80% 80% 85%
2 Социальное питание 0% 60% 60% 75% 100% 100% 100% 100%
3 Корпоративное питание 0% 20% 40% 50% 60% 85% 85% 85%
4 Кулинармаркет 1 0% 45% 50% 70% 70% 80% 100% 100%
5 ИЧП - дистрибьюторы 0% 35% 40% 70% 70% 80% 100% 100%

10. 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010 11/ 2010 12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011 3/ 2011
90% 90% 90% 95% 95% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
90% 90% 90% 90% 90% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

11. 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011 1/ 2012
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

12. 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012 11/ 2012
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

13. 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013 9/ 2013
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

14. 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

15. Таблица 5. Календарь реализации в днях загрузки (примерная, на базе календаря 2008 года)
№ Наименование направления Итого январь февраль март апрель
1 Столовая при ФК 24 часа в сутки 365 31 28 31 30
2 Социальное питание 247 17 20 20 22
3 Корпоративное питание 247 17 20 20 22
4 Кулинармаркет 1 с 8 до 22 часов 365 31 28 31 30
5 ИЧП - дистрибьюторы 365 31 28 31 30

16. май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
31 30 31 31 30 31 30 31
19 20 23 21 22 21 19 23
19 20 23 21 22 21 19 23
31 30 31 31 30 31 30 31
31 30 31 31 30 31 30 31

17. Таблица 6. Производственная матрица в тоннах.
№ Наименование направления "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010 3/ 2010 4/ 2010
1 Столовая при ФК 0.0 10.1 12.6 15.7 14.2 16.7 16.2
2 Социальное питание 0.0 17.1 20.7 19.1 30.0 30.0 33.0
3 Корпоративное питание 0.0 35.5 86.0 79.5 112.2 159.0 174.8
4 Кулинармаркет 1 0.0 33.8 38.8 54.3 49.0 62.0 75.0
5 ИЧП - дистрибьюторы 0.0 15.8 18.6 32.6 29.4 37.2 45.0
Итого: 0.0 112.3 176.6 201.1 234.8 304.9 344.0

18. 5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010 11/ 2010 12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011
17.8 18.2 18.8 18.8 19.2 19.9 20.3 20.9 20.9 18.9
28.5 30.0 34.5 31.5 33.0 31.5 28.5 34.5 25.5 30.0
151.0 168.3 193.5 176.7 185.1 176.7 177.7 215.1 159.0 187.0
77.5 75.0 77.5 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 70.0
46.5 45.0 46.5 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 42.0
321.3 336.5 370.9 351.0 357.3 352.1 346.4 394.5 329.4 347.9

19. 3/ 2011 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011
20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9
30.0 33.0 28.5 30.0 34.5 31.5 33.0 31.5 28.5 34.5
187.0 205.7 177.7 187.0 215.1 196.4 205.7 196.4 177.7 215.1
77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5
46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5
361.9 379.0 351.1 357.3 394.5 372.8 379.0 372.8 346.4 394.5

20. 1/ 2012 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012
20.9 18.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 20.9 20.3 20.9
25.5 30.0 30.0 33.0 28.5 30.0 34.5 31.5 33.0 31.5
159.0 187.0 187.0 205.7 177.7 187.0 215.1 196.4 205.7 196.4
77.5 70.0 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 75.0 77.5
46.5 42.0 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 45.0 46.5
329.4 347.9 361.9 379.0 351.1 357.3 394.5 372.8 379.0 372.8

21. 11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013
20.3 20.9 20.9 18.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 20.9
28.5 34.5 25.5 30.0 30.0 33.0 28.5 30.0 34.5 31.5
177.7 215.1 159.0 187.0 187.0 205.7 177.7 187.0 215.1 196.4
75.0 77.5 77.5 70.0 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5
45.0 46.5 46.5 42.0 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5
346.4 394.5 329.4 347.9 361.9 379.0 351.1 357.3 394.5 372.8

22. 9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014
20.3 20.9 20.3 20.9 20.9 18.9 20.9 20.3 20.9
33.0 31.5 28.5 34.5 25.5 30.0 30.0 33.0 28.5
205.7 196.4 177.7 215.1 159.0 187.0 187.0 205.7 177.7
75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 70.0 77.5 75.0 77.5
45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 42.0 46.5 45.0 46.5
379.0 372.8 346.4 394.5 329.4 347.9 361.9 379.0 351.1

23. Таблица 7. План закупки по сырью (в тыс. руб.).
№ Наименование направления "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010 3/ 2010
1 Столовая при ФК 0.0 961.9 1192.7 1490.9 1346.6 1590.3
2 Социальное питание 0.0 1514.6 1833.5 1694.0 2657.3 2657.3
3 Корпоративное питание 0.0 3698.7 8954.7 8273.3 11680.0 16546.7
4 Кулинармаркет 1 0.0 3206.3 3681.3 5153.8 4655.0 5890.0
5 ИЧП - дистрибьюторы 0.0 1548.6 1828.8 3200.5 2890.8 3657.7
Итого: 0.0 10930.0 17491.0 19812.5 23229.7 30341.9

24. 4/ 2010 5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010 11/ 2010 12/ 2010
1539.0 1689.7 1731.4 1789.1 1789.1 1824.0 1888.5 1923.8 1987.9
2923.0 2524.4 2657.3 3055.8 2790.1 2923.0 2790.1 2524.4 3055.8
18201.4 15719.4 17520.0 20148.0 18396.0 19272.0 18396.0 18493.4 22386.7
7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5
4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1
34213.0 31868.1 33458.3 36927.6 34909.8 35568.6 35009.2 34491.1 39365.0

25. 1/ 2011 2/ 2011 3/ 2011 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011
1987.9 1795.5 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1923.8
2258.7 2657.3 2657.3 2923.0 2524.4 2657.3 3055.8 2790.1 2923.0
16546.7 19466.7 19466.7 21413.4 18493.4 19466.7 22386.7 20440.0 21413.4
7362.5 6650.0 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 7125.0
4572.1 4129.7 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4424.6
32727.8 34699.1 36046.4 37809.7 34940.2 35597.3 39365.0 37152.6 37809.7

26. 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012
1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1795.5 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8
2790.1 2524.4 3055.8 2258.7 2657.3 2657.3 2923.0 2524.4 2657.3
20440.0 18493.4 22386.7 16546.7 19466.7 19466.7 21413.4 18493.4 19466.7
7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 6650.0 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0
4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4129.7 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6
37152.6 34491.1 39365.0 32727.8 34699.1 36046.4 37809.7 34940.2 35597.3

27. 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012 11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 3/ 2013
1987.9 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1795.5 1987.9
3055.8 2790.1 2923.0 2790.1 2524.4 3055.8 2258.7 2657.3 2657.3
22386.7 20440.0 21413.4 20440.0 18493.4 22386.7 16546.7 19466.7 19466.7
7362.5 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 6650.0 7362.5
4572.1 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4129.7 4572.1
39365.0 37152.6 37809.7 37152.6 34491.1 39365.0 32727.8 34699.1 36046.4

28. 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013 9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013
1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8 1987.9
2923.0 2524.4 2657.3 3055.8 2790.1 2923.0 2790.1 2524.4 3055.8
21413.4 18493.4 19466.7 22386.7 20440.0 21413.4 20440.0 18493.4 22386.7
7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5
4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1
37809.7 34940.2 35597.3 39365.0 37152.6 37809.7 37152.6 34491.1 39365.0

29. 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014
1987.9 1795.5 1987.9 1923.8 1987.9
2258.7 2657.3 2657.3 2923.0 2524.4
16546.7 19466.7 19466.7 21413.4 18493.4
7362.5 6650.0 7362.5 7125.0 7362.5
4572.1 4129.7 4572.1 4424.6 4572.1
32727.8 34699.1 36046.4 37809.7 34940.2

30. Таблица 8. План реализации (в тыс. руб.).
№ Наименование направления "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010
1.0 Столовая при ФК 0.0 1,250.4 1,550.5 1,938.2 1,750.6
2.0 Социальное питание 0.0 1,893.3 2,291.9 2,117.5 3,321.6
3.0 Корпоративное питание 0.0 4,438.4 10,745.6 9,928.0 14,016.0
4.0 Кулинармаркет 1 0.0 4,168.1 4,785.6 6,699.9 6,051.5
5.0 ИЧП - дистрибьюторы 0.0 2,013.2 2,377.5 4,160.6 3,758.0
Итого: 0.0 13763.5 21751.2 24844.2 28897.7

31. 3/ 2010 4/ 2010 5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010
2,067.4 2,000.7 2,196.6 2,250.8 2,325.8 2,325.8 2,371.2 2,455.0
3,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6 3,819.8 3,487.6 3,653.7 3,487.6
19,856.0 21,841.6 18,863.2 21,024.0 24,177.6 22,075.2 23,126.4 22,075.2
7,657.0 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 9,262.5 9,571.3
4,755.0 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,752.0 5,943.7
37657.0 42510.6 39730.3 41610.9 45838.2 43403.7 44165.9 43532.9

32. 11/ 2010 12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011 3/ 2011 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011
2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,334.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9
3,155.5 3,819.8 2,823.3 3,321.6 3,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6
22,192.0 26,864.0 19,856.0 23,360.0 23,360.0 25,696.0 22,192.0 23,360.0
9,262.5 9,571.3 9,571.3 8,645.0 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5
5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,368.5 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0
42862.9 48783.1 40778.6 43029.3 44780.8 46865.2 43446.8 44197.0
6.9%

33. 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011 1/ 2012 2/ 2012
2,584.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,334.2
3,819.8 3,487.6 3,653.7 3,487.6 3,155.5 3,819.8 2,823.3 3,321.6
26,864.0 24,528.0 25,696.0 24,528.0 22,192.0 26,864.0 19,856.0 23,360.0
9,571.3 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 8,645.0
5,943.7 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,368.5
48783.1 46114.9 46865.2 46114.9 42862.9 48783.1 40778.6 43029.3

34. 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012
2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2
3,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6 3,819.8 3,487.6 3,653.7 3,487.6
23,360.0 25,696.0 22,192.0 23,360.0 26,864.0 24,528.0 25,696.0 24,528.0
9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 9,262.5 9,571.3
5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,752.0 5,943.7
44780.8 46865.2 43446.8 44197.0 48783.1 46114.9 46865.2 46114.9

35. 11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013
2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,334.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9
3,155.5 3,819.8 2,823.3 3,321.6 3,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6
22,192.0 26,864.0 19,856.0 23,360.0 23,360.0 25,696.0 22,192.0 23,360.0
9,262.5 9,571.3 9,571.3 8,645.0 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5
5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,368.5 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0
42862.9 48783.1 40778.6 43029.3 44780.8 46865.2 43446.8 44197.0

36. 7/ 2013 8/ 2013 9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014
2,584.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,334.2
3,819.8 3,487.6 3,653.7 3,487.6 3,155.5 3,819.8 2,823.3 3,321.6
26,864.0 24,528.0 25,696.0 24,528.0 22,192.0 26,864.0 19,856.0 23,360.0
9,571.3 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 8,645.0
5,943.7 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,368.5
48783.1 46114.9 46865.2 46114.9 42862.9 48783.1 40778.6 43029.3

37. 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014
2,584.2 2,500.9 2,584.2
3,321.6 3,653.7 3,155.5
23,360.0 25,696.0 22,192.0
9,571.3 9,262.5 9,571.3
5,943.7 5,752.0 5,943.7
44780.8 46865.2 43446.8

38. Таблица 9. Постоянные расходы (в тыс. руб.).
сумма (месяц/ тыс.
№ Наименование статьи рублей) комментарии
1 ФОТ 1700
2100 метров по 350 руб/метр в
2 Аренда 735 месяц
3 Текущий ремонт зданий и сооружений 10
4 Вывоз мусора 50
первые 12 месяцев после запуска
5 Ремонт и техническое обслуживание оборудования 150 50, далее 150 тыс. руб.
6 Питание сотрудников 120
7 Уборка прилегающей территории 30
8 Копьютерная связь и интернет 40
9 Телефонная связь 10
10 Мед. сопровождение сотрудников 20
11 Оплата за санитарную обработку помещений 10
Командировочные расходы (поиск поставщиков сырья в поиск поставщиков в других
12 других регионах) 30 регионах
Коммунальные услуги, расходы на содержание зданий и
13 сооружений 210
14 Реклама 25
страховка, ремонт, ГСМ на
15 Транспортные расходы 15 административные нужды
16 МБП - списания 10
17 Профессиональная химия и дополнительные материалы 165
Итого: 3330

39. Таблица 10. Инвестиционные расходы (в тыс. руб.).
№ Статья инвестиций Сумма ( тыс. руб.)
Покупка технологического, торгового оборудования и
1 инвентаря 72,000
2 Покупка автотранспорта - 1 единица 3,650
3 Ремонт помещения и инженерные сети 14,000
4 Консалтинг 1,800
5 Обучение персонала 550
6 Система автоматизации точек производства и точек продаж 4,500
Расходы по регистрации технологической разрешительной
7 документации 750
Инвестиции в содержание УК в период до запуска
8 производства 850
9 Непредвиденные расходы 1,500
Итого 99,600

40. Таблица 11. Налоги и прибыль проекта (в тыс. руб.).
2009 (7
НАЛОГИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ед. изм. 2010 2011 2012 2013
мес)
НДС полученный тыс. руб. 5,417 73,806 82,773 82,773 82,773
НДС уплаченный тыс. руб. 19,994 62,191 69,660 69,660 69,660
при оплате постоянных активов тыс. руб. 15,193 0 0 0 0
зачтенный НДС на постоянные активы тыс. руб. 15,193 0 0 0 0
выплаченный, но еще не зачтенный НДС тыс. руб. 0 0 0 0 0
НДС к уплате в бюджет (или к возврату из бюджета) тыс. руб. -14,576 11,615 13,113 13,113 13,113
отложенный возврат НДС из бюджета тыс. руб. 44,763 105,765 2,793 0 0
Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета) тыс. руб. 0 0 10,152 13,113 13,113
0 0 0 0 0
Начисленный налог на прибыль тыс. руб. 0 4,572 7,378 7,453 7,528
проценты по кредиту, выплачиваемые из прибыли тыс. руб. 1,660 19,216 14,889 10,059 5,229
льготы по налогу на прибыль тыс. руб. 0 0 0 0 0
накопленная прибыль/убытки текущего года тыс. руб. -6,101 108,121 198,882 200,914 202,947

41. 2014 (5
ИТОГО
мес)
33,913 361,455
28,559 319,722
0 15,193
0 15,193
0 0
5,354 41,733
0 153,321
5,354 41,733
0
3,013 29,944
753 51,805
0 0
37,376

42. Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках (в тыс. руб.).
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2009 (7 мес) 2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)
Выручка (нетто) тыс. руб. 30,097 410,032 459,849 459,849 459,849 188,406
- Себестоимость проданных товаров тыс. руб. 30,887 370,665 411,311 411,311 411,311 168,790
материалы и комплектующие тыс. руб. 24,086 329,826 370,472 370,472 370,472 151,774
оплата труда тыс. руб. 3,400 20,400 20,400 20,400 20,400 8,500
налоги, относимые на текущие затраты
тыс. руб. 884 5,304 5,304 5,304 5,304 2,210
производственные расходы тыс. руб. 0 0 0 0 0 0
начисленные лизинговые платежи тыс. руб. 0 0 0 0 0 0
амортизация тыс. руб. 2,517 15,135 15,135 15,135 15,135 6,306
Валовая прибыль тыс. руб. -789 39,367 48,538 48,538 48,538 19,616
- Коммерческие расходы тыс. руб. 0 0 0 0 0 0
- Административные расходы тыс. руб. 2,585 15,678 16,525 16,525 16,525 6,886
Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб. -3,374 23,689 32,013 32,013 32,013 12,731
- Налоги, относимые на финансовые результаты
тыс. руб. 290 1,584 1,271 958 646 177
- Проценты к уплате тыс. руб. 1,660 19,216 14,889 10,059 5,229 753
+ Прибыль (убыток) от прочей реализации руб.
тыс. 0 0 0 0 0 0
+ Курсовая разница и доходы от конвертации
тыс. руб. 0 0 0 0 0 0
+ Прочие внереализационные доходы (расходы)
тыс. руб. 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения тыс. руб. -5,324 2,889 15,853 20,996 26,138 11,801
- Налог на прибыль тыс. руб. 0 4,572 7,378 7,453 7,528 3,013
Чистая прибыль (убыток) тыс. руб. -5,324 -1,683 8,475 13,543 18,610 8,788
- дивиденды тыс. руб. 0 0 0 0 0 0
= нераспределенная прибыль тыс. руб. -5,324 -1,683 8,475 13,543 18,610 8,788
то же, нарастающим итогом тыс. руб. -7,761 -102,847 -34,502 100,138 295,588 193,917

43. ИТОГО
2,008,081
1,804,274
1,617,101
93,500
24,310
0
0
69,363
203,808
0
74,725
129,083
4,925
51,805
0
0
0
72,353
29,944
42,409
0
42,409

44. Таблица 13. Отчет о движении денежных средств (в тыс. руб.).
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ед. изм. 2009 (7 мес) 2010 2011 2012 2013
Поступления от продаж тыс. руб. 35,515 483,837 542,622 542,622 542,622
Затраты на материалы и комплектующие тыс. руб. -28,421 -389,195 -437,157 -437,157 -437,157
Зарплата тыс. руб. -3,400 -20,400 -20,400 -20,400 -20,400
Общие затраты тыс. руб. -3,050 -18,500 -19,500 -19,500 -19,500
Налоги тыс. руб. -1,174 -11,460 -24,105 -26,829 -26,591
Выплата процентов по кредитам тыс. руб. -3,320 -19,216 -14,889 -10,059 -5,229
Прочие поступления тыс. руб. 0 0 0 0 0
Прочие затраты тыс. руб. 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Денежные потоки от операционной деятельности
тыс. руб. -3,850 25,067 26,571 28,677 33,745
0 0 0 0 0
Инвестиции в здания и сооружения тыс. руб. -14,000 0 0 0 0
Инвестиции в оборудование и другие активы тыс. руб. -80,150 0 0 0 0
Оплата расходов будущих периодов тыс. руб. -5,450 0 0 0 0
Инвестиции в оборотный капитал тыс. руб. 4,045 4,593 -692 -59 -59
Выручка от реализации активов тыс. руб. 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Денежные потоки от инвестиционной деятельности руб.
тыс. -95,555 4,593 -692 -59 -59
0 0 0 0 0
Поступления акционерного капитала тыс. руб. 0 0 0 0 0
Целевое финансирование тыс. руб. 0 0 0 0 0
в том числе целевое финансирование строительства 0 0 0 0 0
Поступления кредитов тыс. руб. 99,600 0 0 0 0
Возврат кредитов тыс. руб. 0 -14,088 -24,150 -24,150 -24,150
Лизинговые платежи тыс. руб. 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов тыс. руб. 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Денежные потоки от финансовой деятельности тыс. руб. 99,600 -14,088 -24,150 -24,150 -24,150
0 0 0 0 0
Суммарный денежный поток за период тыс. руб. 194 15,572 1,729 4,468 9,536
Денежные средства на конец периода тыс. руб. 845 107,737 214,000 245,499 332,056

45. 2014 (5 мес) ИТОГО
222,319 2,369,536
-179,093 -1,908,179
-8,500 -93,500
-8,125 -88,175
-10,754 -100,912
-753 -53,465
0 0
0 0
0
15,094 125,305
0
0 -14,000
0 -80,150
0 -5,450
738 8,564
0 0
0
738 -91,036
0
0 0
0 0
0 0
0 99,600
-10,063 -96,600
0 0
0 0
0
-10,063 3,000
0
5,769 37,269
176,082

46. Таблица 14. Баланс (в тыс. руб.).
БАЛАНС ед. изм. 12/ 2009 12/ 2010 12/ 2011 12/ 2012 12/ 2013
Деньги тыс. руб. 2,310 20,080 21,145 25,613 35,149
Дебиторская задолженность тыс. руб. 3,625 8,131 6,796 6,796 6,796
Авансы уплаченные тыс. руб. 262 590 491 491 491
Готовая продукция тыс. руб. 327 692 581 581 581
Незавершенное производство тыс. руб. 654 1,384 1,162 1,162 1,162
Материалы и комплектующие тыс. руб. 1,458 3,280 2,727 2,727 2,727
НДС на приобретенные товары тыс. руб. 14,576 2,961 0 0 0
Расходы будущих периодов тыс. руб. 4,465 3,541 2,617 1,694 770
Прочие оборотные активы тыс. руб. 0 0 0 0 0
Суммарные оборотные активы тыс. руб. 27,678 40,659 35,521 39,065 47,677
Постоянные активы тыс. руб. 79,085 64,874 50,663 36,452 22,240
здания и сооружения тыс. руб. 13,426 12,799 12,173 11,546 10,920
оборудование и прочие активы тыс. руб. 65,660 52,075 38,490 24,905 11,321
Незавершенные капиталовложения тыс. руб. 0 0 0 0 0
Суммарные внеоборотные активы тыс. руб. 79,085 64,874 50,663 36,452 22,240
= ИТОГО АКТИВОВ тыс. руб. 106,763 105,533 86,184 75,517 69,918
Кредиторская задолженность тыс. руб. 9,912 22,307 18,546 18,546 18,546
за поставленные товары тыс. руб. 9,912 22,307 18,546 18,546 18,546
за постоянные активы тыс. руб. 0 0 0 0 0
Расчеты с бюджетом тыс. руб. 876 3,020 3,107 3,048 2,988
Расчеты с персоналом тыс. руб. 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700
Авансы покупателей тыс. руб. 0 0 0 0 0
Краткосрочные кредиты тыс. руб. 0 0 0 0 0
Прочие краткосрочные обязательства тыс. руб. 0 0 0 0 0
Суммарные краткосрочные обязательства тыс. руб. 12,487 27,027 23,353 23,293 23,234
Долгосрочные обязательства тыс. руб. 99,600 85,513 61,363 37,213 13,063
Акционерный капитал тыс. руб. 0 0 0 0 0
Нераспределенная прибыль тыс. руб. -5,324 -7,007 1,468 15,011 33,621
Прочие источники финансирования тыс. руб. 0 0 0 0 0
Суммарный собственный капитал тыс. руб. -5,324 -7,007 1,468 15,011 33,621
= ИТОГО ПАССИВОВ тыс. руб. 106,763 105,533 86,184 75,517 69,918

47. 5/ 2014
41,205
7,366
534
629
1,258
2,966
0
385
0
54,344
16,319
10,659
5,660
0
16,319
70,663
20,172
20,172
0
3,382
1,700
0
0
0
25,254
3,000
0
42,409
0
42,409
70,663

48. Таблица 15. Показатели финансовой состоятельности (в тыс. руб.).
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ "0" 11/ 2009 12/ 2009 2010 2011
Рентабельность активов % -27.6% -32.6% -1.6% 8.9%
Рентабельность собственного капитала % - - 2065.9%
Рентабельность постоянных активов % -36.4% -43.5% -1.7% 14.9%
Текущие затраты к выручке от реализации % 108.6% 98.9% 90.7% 89.5%
Прибыльность продаж % -20.9% -15.7% -1.0% 1.8%
Рентабельность по балансовой прибыли % -19% -16% 0% 4%
Рентабельность по чистой прибыли % -19% -16% -1% 2%
Оборачиваемость активов разы 1.32 2.08 3.78 4.79
Оборачиваемость собственного капитала разы - - 771.59
Оборачиваемость постоянных активов разы 1.74 2.78 5.76 8.00
Период сбора дебиторской задолженности дн. 5.9 4.8 5.7 6.0
Период сбора кредиторской задолженности дн. 14.7 13.3 17.3 18.2
Коэффициент общей ликвидности разы 2.93 2.22 1.70 1.48
Коэффициент срочной ликвидности разы 0.53 0.50 0.87 1.16
Коэффициент абсолютной ликвидности разы 0.24 0.19 0.54 0.85
Чистый оборотный капитал тыс. руб. 16,897 15,191 14,946 12,380
Коэффициент общей платежеспособности разы -0.02 -0.05 -0.08 -0.03
Коэффициент автономии разы -0.02 -0.05 -0.07 -0.03
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса % 94% 93% 88% 76%
Общий коэффициент покрытия долга разы 1.39 0.73 1.61 1.04
Покрытие процентов по кредитам разы - -0.74 1.17 2.08

49. 2012 2013 2014 (5 мес)
16.4% 24.8% 29.6%
231.1% 80.6% 55.7%
31.7% 65.4% 110.6%
89.5% 89.5% 89.6%
2.9% 4.0% 4.7%
5% 6% 7%
3% 4% 5%
5.54 6.14 6.35
87.89 20.38 11.98
10.65 15.98 23.64
5.9 5.9 5.9
18.1 18.1 17.9
1.53 1.77 2.07
1.26 1.54 1.86
0.94 1.22 1.54
13,661 20,010 27,121
0.10 0.33 0.54
0.12 0.52 1.21
58% 32% 10%
1.13 1.32 1.53
3.15 6.47 18.68

50. Таблица 16. Эффективность для банка (в тыс. руб.).
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЛЯ БАНКА "0" 11/ 2009
Валюта расчетов: 1 тыс. руб.
Годовая ставка дисконтирования: 20% 20.0% 20.0%
ставка дисконтирования на расчетный период 1.5%
коэффициент дисконта 1.00 1.02
Учитываемые денежные потоки проекта:
Денежные потоки от операционной деятельности да тыс. руб. 0 -2,639
за исключением процентов по кредитам да тыс. руб. 0 1,660
Денежные потоки от инвестиционной деятельности да тыс. руб. -99,600 3,289
Чистый денежный поток тыс. руб. -99,600 2,310
Чистый денежный поток нарастающим итогом 2,310
Дисконтированный чистый денежный поток тыс. руб. -99,600 2,276
Дисконтированный поток нарастающим итогом тыс. руб. -99,600 2,276
= Итого: Задолженность по кредитам тыс. руб. 99,600 99,600
2 года 5
Простой срок окупаемости
мес.
Чистая приведенная стоимость (NPV) 27,642 тыс. руб.
3 года 7
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)
мес.
Максимальная ставка кредитования 36.8% (реальная - без учета инфляции)
Норма доходности полных инвестиционных затрат 30.2%
Модифицированная IRR (MIRR) 26.6%
Ставка реинвестирования доходов 20%
Ставка дисконтирования инвестиционных затрат 20%

51. 12/ 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ИТОГО
20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0%
1.5%
1.03
-1,211 25,067 26,571 28,677 33,745 15,094
1,660 19,216 14,889 10,059 5,229 753
755 4,593 -692 -59 -59 738
1,204 48,876 40,768 38,677 38,914 16,585
3,514 52,390 93,158 131,835 170,749 187,334 187,334
1,168 42,629 30,100 23,740 19,904 7,426 27,642
3,444 46,072 76,172 99,912 119,817 127,242 127,242
99,600 85,513 61,363 37,213 13,063 5,013 3,000

52. Структура производства в год при максимальной загрузке (в тоннах)
2309.5 370.5
246.4
Столовая при ФК
Социальное питание
Корпоративное питание
Кулинармаркет 1
ИЧП - дистрибьюторы
547.5
912.5

53. 912.5

54. Структура инвестиций
72,000
Покупка технологического,
торгового оборудования и
инвентаря
Покупка автотранспорта - 1
единица
Ремонт помещения и
инженерные сети
Консалтинг
Обучение персонала
Система автоматизации
точек производства и1,500
точек
продаж
850
Расходы по регистрации
технологической 750
разрешительной
документации
4,500
Инвестиции в содержание
УК в период до запуска
производства
550
Непредвиденные расходы
1,800
14,000
3,650

55. 14,000
3,650

56. Структура постоянных расходов
1800
1600
1400
1200
1000
800
Column C
600
400
200
0
Т
ет
ы
ФО
од
рн
сх
те
ра
ин
ые
и
зь
тн
вя
ор
с
сп
ая
ан
рн
Тр
те
ью
п
Ко

57. Ко
пь
ют
ер
на
яс
вя
зь
и
ин
Тр
ан
сп
ор
тн
ые
ра

58. Окупаемость проекта
200,000
180,000
160,000
140,000
120,000
Row 16
Row 18
100,000 Row 20
80,000
60,000
40,000
20,000
0
2/ 2010 6/ 2010 10/ 2010 1/ 2011 5/ 2011 9/ 2011 2011 4/ 2012 8/ 2012 12/ 2012 3/ 2013 7/ 2013 11/ 2013 2/ 2014 2014
12/ 2009 4/ 2010 8/ 2010 12/ 2010 3/ 2011 7/ 2011 11/ 2011 2/ 2012 6/ 2012 10/ 2012 1/ 2013 5/ 2013 9/ 2013 2013 4/ 2014

59. 20,000
0
2/ 2010 6/ 2010 10/ 2010 1/ 2011 5/ 2011 9/ 2011 2011 4/ 2012 8/ 2012 12/ 2012 3/ 2013 7/ 2013 11/ 2013 2/ 2014 2014
12/ 2009 4/ 2010 8/ 2010 12/ 2010 3/ 2011 7/ 2011 11/ 2011 2/ 2012 6/ 2012 10/ 2012 1/ 2013 5/ 2013 9/ 2013 2013 4/ 2014

60. Чистая прибыль проекта
20,000
15,000
10,000
5,000
Row 24
0
-5,000
-10,000
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
2009 (7 мес) 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

61. -10,000
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
2009 (7 мес) 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

62. Доходы проекта
500,000
400,000
300,000
Row 5 Row 13 Row 22
200,000
100,000
0
-100,000
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
2009 (7 мес) 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

63. -100,000
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
2009 (7 мес) 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

64. Движение денежных средств
140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
Row 14 Row 32 Row 34
40,000
20,000
0
-20,000
-40,000
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
2009 (7 мес) 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

65. -20,000
-40,000
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
2009 (7 мес) 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

66. Денежные средства на конец периода
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
Row 35
100,000
50,000
0
-50,000
Column I Column O Column U Column AA Column AG Column AM Column AS Column AY Column BE Column BK
Column F Column L Column R Column X Column AD Column AJ Column AP Column AV Column BB Column BH

67. -50,000
Column I Column O Column U Column AA Column AG Column AM Column AS Column AY Column BE Column BK
Column F Column L Column R Column X Column AD Column AJ Column AP Column AV Column BB Column BH

68. Текущие активы
60,000
50,000
40,000
Row 12
Row 11
Row 10
Row 9
30,000 Row 8
Row 7
Row 6
Row 5
20,000
10,000
0
2/ 2010 6/ 2010 10/ 2010 2/ 2011 6/ 2011 10/ 2011 2/ 2012 6/ 2012 10/ 2012 2/ 2013 6/ 2013 10/ 2013 2/ 2014
12/ 2009 4/ 2010 8/ 2010 12/ 2010 4/ 2011 8/ 2011 12/ 2011 4/ 2012 8/ 2012 12/ 2012 4/ 2013 8/ 2013 12/ 2013 4/ 2014

69. 0
2/ 2010 6/ 2010 10/ 2010 2/ 2011 6/ 2011 10/ 2011 2/ 2012 6/ 2012 10/ 2012 2/ 2013 6/ 2013 10/ 2013 2/ 2014
12/ 2009 4/ 2010 8/ 2010 12/ 2010 4/ 2011 8/ 2011 12/ 2011 4/ 2012 8/ 2012 12/ 2012 4/ 2013 8/ 2013 12/ 2013 4/ 2014

70. Ликвидность
2.50
2.00
1.50
Row 21 Row 22
1.00
0.50
0.00
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
12/ 2009 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

71. 0.00
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
12/ 2009 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

72. Рентабельность активов
140.0%
120.0%
100.0%
80.0%
60.0%
40.0% Row 5 Row 7
20.0%
0.0%
-20.0%
-40.0%
-60.0%
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
12/ 2009 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

73. -40.0%
-60.0%
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
12/ 2009 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

74. Чистый оборотный капитал
30,000
25,000
20,000
15,000
Row 24
10,000
5,000
0
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
12/ 2009 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014

75. 0
3/ 2010 9/ 2010 2/ 2011 8/ 2011 1/ 2012 7/ 2012 2012 6/ 2013 12/ 2013 5/ 2014
12/ 2009 6/ 2010 12/ 2010 5/ 2011 11/ 2011 4/ 2012 10/ 2012 3/ 2013 9/ 2013 2/ 2014