TRABAJO INFORMATICA

1. CONTABILIDAD Y FINANZAS
JULIO VASQUEZ
1

2. SISTEMA FINANCIERO CONTABLE
Proceso para llevar de manera ordenada
las cuentas de la empresa, saber cuál es su
situación financiera y buscar alternativas
atractivas que le permitan minimizar
costos y/o gastos para aumentar las
ganancias.
2

3. SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA
CONTABILIDAD DE LA EMPRESA:
•El proceso contable debe establecerse
antes de realizar cualquier transacción.
•Se debe registrar en forma detallada
cada operación.
•Se requiere de
utilizar el sistema.
capacitación
para
3

4. SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA
CATÁLOGO DE CUENTAS:
•Cuentas que se utilizarán dentro del proceso
contable para registrar las operaciones de la
empresa.
4

5. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
•Estado de Resultados:
Muestra
en
un
período
determinado
las
operaciones
realizadas por la empresa a fin de
cuantificar su utilidad o pérdida.
•Flujo de Efectivo:
Muestra
en
un
período
determinando el estado de pérdidas
y ganancias de la empresa.
5

6. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
•Balance General:
Muestra a una fecha determinada qué
tiene, qué debe y qué pagó la
empresa.
•Ecuación Contable:
ACTIVOS = PASIVOS + CAPITAL
•El formato es el mismo para todas las
empresas, lo que cambia son las cuentas.
6

7. PUNTO DE EQUILIBRIO
•El punto en que los
ingresos de la empresa
son iguales a sus costos
y gastos se llama Punto
de Equilibrio.
•En
el
Punto
de
Equilibrio
no
hay
utilidad, ni pérdida.
Ventas
Punto de Equilibrio
Ingreso
Total
Costo
Total
Costo variabl
Costo fijo
Unidades
7

8. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El valor actual neto es el
resultado que se obtiene al
sumar aritméticamente, los flujos
actualizados y restárselos a la
inversión inicial a la Tasa Mínima
Aceptable de Riesgo del flujo de
efectivo del proyecto. OJO CON
AÑO (0)
8

9. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
FNE1
VAN = - Io +
+ ...
+
(1 +TMAR )1
FNEn
FNE2
(1 + TMAR)2
(1 +TMAR)n
9

10. VALOR ACTUAL NETO CON EXCEL
Entrar a fx
Categoría de la Función: Financieras.
Nombre de la Función: VNA.
Sintaxis de la función: VNA(tasa;valor1;valor2; ...)
Tasa: es la TMAR aplicada al proyecto.
Valor1; valor2; ... son los valores de la Inversión
Inicial, FN1, FN2.......... FNN
10

11. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
ES LA TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE
RIESGO (TMAR) A LA CUAL EL VALOR
ACTUAL NETO (VAN) ES IGUAL A
CERO.
ES LA TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE
RIESGO (TMAR) QUE IGUALA LA SUMA
DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO A
LA INVERSION INICIAL.
11

12. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
LA TIR SE DEFINE COMO LA TMAR QUE
HACE QUE LA SUMA DE LOS FLUJOS
DESCONTADOS SEA IGUAL A LA INVERSIÓN
INICIAL.
FNE2
FNE1
+
I=
(1 + i)1
... +
(1 + i)2
FNEn
(1 + i)n
12

13. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
FNE2
FNE1
+
Io =
(1 + i)1
... +
(1 + i)2
FNEn
(1 + i)n
13

14. TIR
CRITERIOS DE EVALUACIÓN :
TIR > TMAR SE ACEPTA LA
INVERSIÓN
TIR < TMAR SE RECHAZA LA
INVERSIÓN
14

15. Análisis de Razones
Financieras

RAZONES DE LIQUIDEZ
¿Qué es posición de Liquidez?
 La
conversión de los activos en EFECTIVO ,
especialmente los Circulantes como Ctas. Por Cobrar e
Inventarios, es el medio principal para para obtener los
fondos que se necesitan para satisfacer sus
OBLIGACIONES Circulantes.
 La POSICION LIQUIDA trata con la cuestión de QUE
TAN CAPAZ ES LA EMPREA DE CUMPLIR CON SUS
PASIVOS CIRCULANTES.