Diseño de un sistema de control interno

2. DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DE LA ANTENA PARABOLICA SAN JORGE DE OCAÑA NORTE DE SANTANDER Alexis Carrascal Contreras Raúl Rolando Castro Ojeda

4. Capítulos Marco Referencial 1 Análisis de la información 2 Resultados de la Investigación 3 Conclusiones 4 Recomendaciones 5

7. Análisis Procesos contables: Los funcionarios tienen claridad solo en algunos casos Procesos Contables Organigrama Organigrama No existe un organigrama que permita claridad en las funciones del personal del área contable.

8. Análisis Planeación: Uno de los principales problemas de la Asociación es la falta de Planeación, en especial en temas contables. Se actua por instinto. Planeación Fortalezas y Debilidades Fortalezas y Debilidades: Los empleados tienen claras las fortalezas y las debilidades pero no se encuentran afianzadas en un documento.

9. Análisis CONTROL INDUCCIÓN INCENTIVOS Y SANCIONES METODOLOGÍA No existe un Sistema ni un ambiente de control No existe inducción al personal Se carece por completo Ausencia

10. Resultados FORTALEZAS DIAGNÓSTICO INTERNO Org. Empresarial Imagen Posicionamiento Tecnología Credibilidad Financiera Liquidez

11. Resultados DEBILIDADES DIAGNÓSTICO INTERNO Planeación Control Inducción Sel. De Personal

12. Resultados OPORTUNIDAD DIAGNÓSTICO EXTERNO Incentivos Tributarios Competencia Tecnología Economía Solidaria

13. Resultados AMENAZAS DIAGNÓSTICO EXTERNO Evolución Económica Nuevos Impuestos

14. Matriz DOFA Debilidades Amenazas Oportunidades Fortalezas

15. Matriz DOFA Falta de socialización con los empleados sobre la planeación estratégica de la Asociación No existe claridad en los procesos organizacionales . Falta capacitación e inducción al personal. Organigrama y manual de funciones desactualizado No existen sistemas de incentivos y sanciones a los empleados. Debilidades

16. Matriz DOFA El auge de las empresas de economía Solidaria. Incentivos tributarios a las entidades del régimen tributario especial. Facilidad de acceso a la tecnología y a las telecomunicaciones . Existe mercado potencial para la consecución de nuevos asociados Variedad de Instituciones dedicadas a brindar capacitación actualizada Oportunidades

17. Matriz DOFA Buen numero de asociados. Los servicios prestados satisfacen las necesidades de los asociados. Atención integral, amable y oportuna al asociado. Estabilidad laboral. Planta física e instalaciones adecuadas Para el desempeño de las labores Fortalezas

18. Matriz DOFA Proyecto de Ley para que las entidades de economía solidaria paguen impuestos. La Competencia. No estar preparados para la Evolución de la Economía Amenazas

19. Estrategias Estrategias FO Estrategias FA Estrategias DO Estrategias DA

20. Estrategias DO Evaluar la gestión anual de ASUCAP San Jorge Implementar sistemas de incentivos y sanciones como en otras empresas Crear cursos o charlas que permitan actualizar y capacitar a los empleados 1.1 4.1 7.5

21. Estrategias FO Aprovechar el auge y credibilidad de la asociación con el objeto de incrementar el capital de trabajo Utilizar los incentivos tributarios ofrecidos por el Gobierno para contribuir con educación formal Involucrar paulatinamente tecnología para agilizar los procesos 5.1 6.2 4.3

22. Estrategias DA Rediseñar un portafolio de nuevos servicios a los asociados Aplicar e involucrar el proceso de planeación estratégica a todas las áreas de la asociación. Capacitación y Asesoría profesional a la junta directiva en la toma de decisiones. 2.1 5.3 7.1

23. Estrategias FA Crear un banco de proyectos para microempresas con el fin de generar empleo. Vincular empleados con mejores perfiles y experiencia Actualizar permanentemente a los empleados en todas las áreas 1.1 2.3 2.3

24. Plan de Acción Asucap Controlar los factores de riesgo Programar visitas de evaluación del Sistema de Control Interno Aplicar reingeniería organizacional Inculcar la cultura del Control Interno contable Elaborar una revista que informe sobre las actividades realizadas por la asociación Propiciar un clima de culturización hacia los objetivos y metas del SCI

25. Otros resultados O Organigrama MF Manual de Funciones . MP Manual de procedimientos

30. Gracias !