O Papel do Contador na éra do SPED

O papel do contador na era do SPED Ricardo Satin, PMP

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Apresentação: Ricardo Satin, PMP ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Principais conquistas ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Últimos projetos Ricardo Satin - S P E D ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

Objetivo do SPED ,[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Premissas Básicas ,[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Padronização ,[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Compartilhamento ,[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Composição do SPED Ricardo Satin - S P E D SPED FISCAL SPED CONTABIL SPED NF-e SPED e-PREVIDÊNCIA SPED e-LALUR SPED CENTRAL DE BALANÇOS SPED CT-e

Avanços da Receita Federal ,[object Object],Ricardo Satin - S P E D Supercomputador da RFB integrado com o programa Harpia (UNICAMP + ITA) – Foco exportadores e importadores no primeiro momento.

Respaldo Jurídico ,[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Tipos de certificados da ICP-Brasil Ricardo Satin - S P E D ,[object Object],Tipo Geração das Chaves Chave de Tamanho Mínimo Armazenamento Validade Máxima A1 e S1 Software 1024 bits Em dispositivo de armazenamento (como um HD) 1 ano A2 e S2 Software 1024 bits Cartão Inteligente (com chip) ou token (semelhante a um pendrive) 2 anos A3 e S3 Hardware 1024 bits Cartão Inteligente (com chip) ou token (semelhante a um pendrive) 3 anos A4 e S4 Hardware 2048 bits Cartão Inteligente (com chip) ou token (semelhante a um pendrive) 3 anos

Construção Coletiva Ricardo Satin - S P E D Outros órgãos, instituições e grandes empresas

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Evolução Ricardo Satin - S P E D 2003 2004 2005 2007 2006 Emenda Constitucional 42 art. 37 -19/12/ 2003 XXII – as administrações tributárias da União, do Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, atividades essenciais ao funcionamento do Estado , exercidas por servidores de carreiras especificas, terão recursos prioritários para a realização de suas atividades e atuarão de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informações fiscais, na forma da lei ou convênio.

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Arquivo XML Ricardo Satin - S P E D

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Ricardo Satin - S P E D 43060992665611012850550070000000011375309286 Chave de Acesso

Ricardo Satin - S P E D www.nfe.fazenda.gov.br

Ricardo Satin - S P E D Retransmite NF-e Transito Autorizado (DANFE) Consulta NF-e

7 Passos para NF-e ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Quais os tipos de documentos fiscais em papel que a NF-e substitui? ,[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Para quais tipos de operações (ex: entrada, saída, importação, exportação, simples remessa) a NF-e pode ser utilizada? ,[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Empresa optante pelo Simples Nacional pode estar obrigada a emissão de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e ao cumprimento das obrigações do sistema eletrônico de processamento de dados - SPED (Convênios 57/95 e 58/95)? ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Uma empresa credenciada a emitir NF-e deve substituir 100% de suas Notas Fiscais em papel pela Nota Fiscal Eletrônica? (Atualizado em 31/12/08) ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Quais são as validações realizadas pela Secretaria da Fazenda na autorização de uma NF-e? ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Qual o modelo a ser utilizado e a série no caso da emissão de NF-e? ,[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Como corrigir o que foi enviado? ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

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CT-e SUBSTITUI Ricardo Satin - S P E D I - Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8; II - Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9; III - Conhecimento Aéreo, modelo 10; IV - Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11; V - Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 27; VI - Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, quando utilizada em transporte de cargas. Os documentos que não foram substituídos pelo CT-e devem continuar a ser emitido de acordo com a legislação em vigor.

Ricardo Satin - S P E D Consulta CT-e

DACTE – Doc Auxiliar do CT-e ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Sped - Contábil Ricardo Satin - S P E D

Ricardo Satin - S P E D Gerar Arquivo Leiaute BD Programa Java SPED - Repositório Nacional . Escrituração . Banco Dados . Validar . Assinar . Requerer . Visualizar . Transmitir . Consultar . Obter autenticação Junta Comercial BD Entidades . Gerar GR . Verificar Pagamento . Analisar Livro e Requerimento . Autenticar Livro . Fornecer Situação . Atualizar dados no SPED . Validar . Receber . Fornecer Recibo . Fornecer Situação . Enviar Requerimento/ Protocolo/Dados do livro . Receber Autenticação/Exigência BACEN SUSEP SEFAZ SRF OUTROS Empresário ou Sociedade Empresária Consulta Web - situação Reque- rimento Administrador Contabilista Internet Intranet Internet Extranet Internet

Obrigatoriedade ,[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Ricardo Satin - S P E D Obrigatoriedade IN 787/2007 art. 3º. 1º. De Janeiro de 2009 – demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base no Lucro Real. Até o último dia útil do mês de junho do ano seguinte ao ano-calendário a que se refira a escrituração. R$ 5.000,00 por mês/fração por atraso

ECD: Plano de contas referencial ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Ricardo Satin - S P E D

Perguntas freqüentes Ricardo Satin - S P E D

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Livros Abrangidos - Sped Fiscal Ricardo Satin - S P E D

Sped Fiscal Ricardo Satin - S P E D Contribuinte Pará RFB Procuração Eletrônica Leiaute Banco de Dados . Importar . Digitar . Validar . Assinar . Visualizar . Transmitir Representante Legal Programa Java Arquivo Texto SPED Recepção Validação . Arquivo Original . Banco de Dados . Download SEFAZ São Paulo Minas Gerais Rio de Janeiro Internet RIS

SINTEGRA (Convênio 57/95) X EFD (Ato COTEPE ICMS nº09/08) Ricardo Satin - S P E D

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Ricardo Satin - S P E D Papel do Contador

ERP na era SPED Ricardo Satin - S P E D

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O SPED vai pegar? Ricardo Satin - S P E D NF-e Autorizadas Quantidade: 466.865.888 Total Geral (R$) 6.315.087.897.142,47 21/10/09 ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

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Ricardo Satin - S P E D Excelência “No que diz respeito ao empenho, ao compromisso, ao esforço, à dedicação, não existe meio termo. Ou você faz uma coisa bem feita ou não faz” Ayrton Senna Muito Obrigado!!! [email_address] ricardosatin.blogspot.com

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