4. Com licença, sou o Roberto
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
www.robertodiasduarte.com.br
terça-feira, 28 de setembro de 2010
5. A Era do Conhecimento...
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6. Tudo a ver... já vi? Será?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
7. Tudo a ver... já vi? Será?
•Como funciona uma empresa no Brasil?
•O que é um ERP?
•Por que precisamos de contabilidade e ERP?
•O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal
•Novidades: NF-e 2.0,
Brasil-ID e muito mais...
•Como prosperar no
mundo 2.0?
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9. Conhece a NF-e?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado
eletronicamente, com o intuito
de documentar, para fins fiscais,
uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de
serviços, ocorrida entre as partes.
Sua validade jurídica é garantida
p e l a a s s i n a t u ra d i g i t a l d o
remetente (garantia de autoria e
de integridade) e pela recepção,
pelo Fisco, do documento
eletrônico, antes da ocorrência
do fato gerador.”
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10. B2B or B2G?
That's the question
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11. B2B or B2G?
That's the question
NF-e é um
repositório de
inteligência digital:
•Fiscal
•Contábil
•Gerencial
•Tecnológica
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12. O maior B2B do planeta
Um único padrāo XML!
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13. O maior B2B do planeta
•U m m i l h ã o d e
emissores
•5 m i l h õ e s d e
receptores
Um único padrāo XML!
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14. Como as empresas funcionam...
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15. Sem sitemas* e sem controles
*ERP
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16. Sem sitemas* e sem controles
RECEBEU?
VENDEU?
SOBROU QUANTO?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER? *ERP
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17. Mais gestão: ERP + Contabilidade
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18. Mais gestão: ERP + Contabilidade
Vendeu bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
Comprou bem?
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19. O que o SPED não é...
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20. O que o SPED não é...
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21. O SPED, o ERP do Governo
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22. O SPED, o ERP do Governo
SPED FISCAL
NFS-e EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
NF-e EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
NFS-e NF-e e-LALUR
FCONT
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23. Comprar 3 e vender 12?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
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24. Comprar 3 e vender 12?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
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25. Comprar por R$2 e vender R$1?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
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26. Comprar por R$2 e vender R$1?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
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27. Comprar por laranjas e vender...?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
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28. E vender bananas?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
terça-feira, 28 de setembro de 2010
29. Vender para cliente sem CNPJ?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
terça-feira, 28 de setembro de 2010
30. Vender para cliente sem CNPJ?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
terça-feira, 28 de setembro de 2010
31. Comprar 1milhão e vender...?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
terça-feira, 28 de setembro de 2010
32. E vender 200mil?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA
CT-e
Brasil-ID
SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT
NFS-e NF-e
terça-feira, 28 de setembro de 2010
34. Obrigatoriedade: SPED Contábil
I – Exercício 2008:
• sociedades empresárias
• acompanhamento econômico-tributário
diferenciado
• tributação do IR com base no Lucro Real;
II – A partir de 2009:
• sociedades empresárias
• tributação do IR com base no Lucro Real;
23
terça-feira, 28 de setembro de 2010
36. SPED Fiscal (ICMS/IPI)
CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI;
Secretarias de Fazenda podem dispensar.
•2009: Listão com 30.000 estabelecimentos
•2010: Calendários estaduais
•2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI,
exceto optantes pelo Simples Nacional e EI.
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37. Ondas da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007
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39. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
• Cerca de 1.000.000
empresas em 2010: abril,
julho, outubro, dezembro
• IBGE (2008, CCE):
Indústria e atacado juntos
+600mil
• Setembro de 2010:
293.937 emissores
• Mais de 50% de omissos!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
41. Omissão = Fraude
• Venda sem
documento hábil
• Contabilidade sem
documento hábil
• Receita sem
documento hábil
• Créditos de ICMS sem
documento hábil!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
42. Cuidado com a Carta de Correção!
Carta de correção não altera
dados fiscais...
Carta de correção não altera
dados fiscais...
Carta de correção não altera
dados fiscais...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
43. Cuidado com a Carta de Correção!
CONVÊNIO S/Nº, DE 15
DE DEZEMBRO DE 1970 Carta de correção não altera
dados fiscais...
§ 1º-A Fica permitida a
utilização de carta de correção, Carta de correção não altera
para regularização de erro dados fiscais...
ocorrido na emissão de Carta de correção não altera
documento fiscal, desde que o dados fiscais...
erro não esteja relacionado
com:
I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como:
base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da
operação ou da prestação;
II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do
remetente ou do destinatário;
III - a data de emissão ou de saída.
terça-feira, 28 de setembro de 2010
44. Cuidado com o Cancelamento!
Só posso cancelar nota se a
...
mercadoria não circulou....
Só posso cancelar nota se a
...
mercadoria não circulou....
Só posso cancelar nota se a
...
mercadoria não circulou....
terça-feira, 28 de setembro de 2010
45. Cuidado com o Cancelamento!
ATO COTEPE/ICMS Nº 33 , DE
Só posso cancelar nota se a
29 DE SETEMBRO DE 2008 ...
mercadoria não circulou....
•Nova redação dada ao art 1º, Só posso cancelar nota se a
pelo ato COTEPE/ICMS 13/10, ...
mercadoria não circulou....
efeitos a partir de 01.01.11.
Só posso cancelar nota se a
...
mercadoria não circulou....
•Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em
prazo não superior a 24 horas, contado do momento em que foi
concedida a respectiva Autorização de Uso da NF-e, desde que não
tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço
e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de
5 de outubro de 2005.
terça-feira, 28 de setembro de 2010
47. NF-e: Mudanças de 08/2010
• Disponibilizar
arquivo da NF-e ao
destinatário e ao
transportador
contratado
• Via única do DANFE
• Contribuintes
deverão manter a NF-e
em arquivo digital,
mesmo que fora da
empresa
terça-feira, 28 de setembro de 2010
49. Novidades (não tão novas)
• CT-e: 5.847.505
autorizados (set/2010)
•e-Lalur: ano calendário
de 2010, para ser entregue até
o dia 30/06/2011.
•EFD-CIAP: Prazo:
1/1/2011 - contribuintes do
ICMS e/ou IPI subordinados à
entrega da EFD
terça-feira, 28 de setembro de 2010
51. Mais Novidades
•EFD PIS/CONFIS:
1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado
1/7/2011: Lucro real
1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado
• Livro de controle da
produção e do estoque:
Previsão para 2011, entrega em 2012
Resolução 3.884 SEF/MG
• EFD Folha (e-FOPAG):
1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado
1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e
arbitrado
terça-feira, 28 de setembro de 2010
52. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
terça-feira, 28 de setembro de 2010
53. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
• Autorização • Desclassificação
• Denegação • Cancelamento de ofício
• Cancelamento • Reversão do cancelamento
• Registros de saída • Visto da NF-e
• Registro de passagem • Carta de Correção
• Internalização Suframa • Carta de Correção de ofício
• Saída para exportação • NF-e referenciada de ofício;
• Internalização no país • Registro de Veículos;
(desembaraço) • Outros
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria
terça-feira, 28 de setembro de 2010
55. Tendências:
•EFD PIS/COFINS: mais prazo
•EFD Folha(e-FOPAG): mais
prazo
•EFD ICMS/IPI: Obrigatoriedade
para todos
•EFD ICMS/IPI: RFB publicará
lista de contribuintes de IPI
• Inclusão da DIPJ na EFD
terça-feira, 28 de setembro de 2010
57. Tendências:
•CT-e: lista por faturamento
• ECD para sociedades
“não empresariais”
• EFD Fiscal: e-Lalur +
FCONT + Plano Contas Fiscal
• EFD Contábil
• Simplificação de obrigações até 2015!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
58. Em um futuro não tão distante...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
59. Brasil-ID: não é ficção científica!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
60. Brasil-ID: não é ficção científica!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
62. Brasil-ID: Embarque
Informações fiscais e logísticas
Fonte: www.brasil-id.org.br
terça-feira, 28 de setembro de 2010
63. Brasil-ID: Transporte
Rastreamento fiscal e logístico
SINIAV: Sistema Nacional de Identificação Automática de Veículos
Fonte: www.brasil-id.org.br
terça-feira, 28 de setembro de 2010
64. Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
Fonte: www.brasil-id.org.br
terça-feira, 28 de setembro de 2010
65. Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
Fonte: www.brasil-id.org.br
terça-feira, 28 de setembro de 2010
68. A maior ameaça: acomodar-se!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
69. Ou você gerencia sua empresa....
terça-feira, 28 de setembro de 2010
70. Ou você gerencia sua empresa....
•Ou alguém irá gerir por
você
•E cobrar uma “taxa de
administração”
•Adivinhe quem?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
71. Uma janela de oportunidades...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
72. Não para a “Era do Envelope Pardo”
Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/
integrados Contábil Contábil
ou inexistentes
X X X
X DANFE
+
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis
Maior risco e maior custo: será que os
números “batem”?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
73. Não para a “Era do Envelope Pardo”
Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/
integrados Contábil Contábil
ou inexistentes
X X X
X DANFE
+
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis
Maior risco e maior custo: será que os
números “batem”?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
74. ERP na estrutura da empresa
Empresa Escritório
ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual
Representante
Legal
EFD
Acesso
remoto
SPED
+
ECD
Atendimento
local
Administrador
Contabilista
BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ
Processos Fiscais +
Processos Operacionais + Administrativos Contábeis
Menor custo, menor risco:
ERP (DB único) + terceirização de processos
terça-feira, 28 de setembro de 2010
75. ERP na estrutura da empresa
Empresa Escritório
ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual
Representante
Legal
EFD
Acesso
remoto
SPED
+
ECD
Atendimento
local
Administrador
Contabilista
BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ
Processos Fiscais +
Processos Operacionais + Administrativos Contábeis
Menor custo, menor risco:
ERP (DB único) + terceirização de processos
terça-feira, 28 de setembro de 2010
76. ERP
na
“nuvem
digital”
Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora”
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
Representante
Legal
EFD
Acesso
remoto
+ SPED
Redes
Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ
Processos
Operacionais:
Foco
no
Negócio Processos
Administra?vos
+
Fiscais
+
Contábeis
Custo
muito
baixo,
menor
risco:
ERP
“na
nuvem”
+
terceirização
de
processos
terça-feira, 28 de setembro de 2010
79. Pontos de atenção
• Compromisso: Participação
da direção
• Conhecimento:
Capacitação, consultoria
• Integração: Trabalho em
equipes multidisciplinares
• Tecnologia: ERP, B2B,
auditoria, segurança
• Revisão dos processos: internos e externos:
envolvimento de clientes e fornecedores
•Tempo e disciplina: Comece devagar e
persista!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
81. O país do futuro....
é o Brasil de agora!
Conteúdo livre em:
www.robertodiasduarte.com.br
www.twitter.com/robertoduarte
terça-feira, 28 de setembro de 2010