financiera

1. ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
IMPORTANCIA DE LAS HERRAMIENTAS FINANCIERAS EN LAS
MICROEMPRESAS
PROFSOR: ITALO SANCHEZ SAMÁN
ALUMNO: RONALD GALLEGOS PFUÑO
V CICLO
2014-07-29

2. INTRODUCCIÓN
Es de suma importancia manejar herramientas financieras claras en la pequeña y mediana
empresa pequeñas empresas para no caer en lo que ninguna empresa quiere, la quiebra, y
a su vez es importante saber que de llevarse a cabo buenas estrategias financieras y
aplicarlas en la pequeñas empresas de manera correcta, se pueden lograr resultados muy
favorables.
Muchas veces puede haber una empresa con un buen producto a la venta, y con buenas
instalaciones y tecnología de punta; pero si el área de finanzas no lleva a cabo un buen
papel, y no se toman las decisiones correctas, puede haber problemas importantes en la
empresa.
Las herramientas financieras principales son el flujo de caja, los estados de resultados y el
punto de equilibrio. Conociendo lo que cada uno nos indica podemos de esta manera llevar
a cabo proyecciones financieras precisas y poder manejar cualquier situación que se
pueda presentar. El problema de la investigación es que gran cantidad de pequeñas
empresas no toman las decisiones acertadas en cuestión financiera, por ello el principal
objetivo de esta investigación es el de explicar la importancia de determinar el manejo de
las herramientas financieras en las pequeñas empresas.

3. Caso
LA NECESIDAD DE CONTAR CON LAS HERRAMIENTAS FINANCIERAS A LA MANO
Antonio es un empresario textil que acaba de recibir un pedido de 120,000 polos anuales
de un nuevo cliente estadounidense. La maquinaria que actualmente tiene su empresa
está trabajando casi a su capacidad máxima, por lo que de aceptar el pedido, Antonio
tendrá que invertir en máquinas y equipos nuevos.
Ante este problema, lo primero que debe preguntarse Antonio es: ¿Conviene aceptar el
pedido, tomando en cuenta todo lo que es necesario invertir? Para contestar esta
interrogante, Antonio debe estimar cuánto deberá invertir en la nueva maquinaria para
cumplir el pedido de este nuevo cliente, así como todos los ingresos y costos que generará
el aceptarlo. Si sus proyecciones le indican que los beneficios de aceptar el pedido son
mayores que los costos del mismo, entonces Antonio debería efectuar la inversión.
Antonio evaluó cuánto debería invertir en la nueva maquinaria, así como los beneficios y
costos que acarrearía el aceptar este nuevo pedido. Su evaluación arrojó un resultado
positivo: los beneficios futuros son superiores a la inversión y a los costos adicionales. Por
lo tanto, Antonio ha decidido aceptar el contrato. Ahora, Antonio debe tomar la decisión de
cómo financiar el monto de inversión que requerirá este proyecto. Él entiende que necesita
dinero para adquirir e implementar la nueva línea de producción, además de capital de
trabajo para producir los polos pedidos. La pregunta que debe responder ahora es:
¿Cuánto de la inversión debe salir de su propio bolsillo (recursos propios) y cuánto debe
provenir de terceros (endeudamiento)? La respuesta siempre debe ser una mezcla de
recursos propios y deuda que permita maximizar el valor de las acciones de la empresa.
Por último, Antonio deberá encontrar la mejor forma de equilibrar y sincronizar los ingresos
y los pagos (salarios, materias primas, servicios, deudas, etc.) para seguir operando el
negocio. No prestar la atención debida a este tema puede costarle a Antonio la quiebra de
su negocio
La información financiera
Así como un médico necesita un termómetro para tomarle la temperatura a un paciente y
conocer su estado, es lo mismo, Antonio necesita de los Estados Financieros, para
conocer la salud económico-financiera de la empresa, saber lo que ha hecho bien, corregir
acciones adoptadas, o tomar nuevas decisiones, como por ejemplo, el aceptar o no el
pedido del importador americano.
Por otro lado, hay otras personas que también están interesadas en conocer los números
de la empresa. El mismo cliente estadounidense que quisiera saber cuál es la situación de
la empresa, a fin de tomar la decisión de ordenar o no el pedido de los polos. También
estará interesada en saber cómo le va a la empresa, la institución financiera a la cual
Antonio le pediría apoyo financiero para cumplir con el embarque de los polos. Un
proveedor de hilo al cual se puede recurrir a fin que extienda una línea de crédito,
igualmente necesitaría conocer la situación de la empresa. Un amigo al cual Antonio le ha
echado el ojo como potencial socio de la empresa de todas maneras requeriría enterarse
de la salud económico-financiera de la empresa de Antonio.
Queda claro, que es necesario conocer la información financiera de la empresa, pues es
utilizada por los “clientes internos”: gerencia y accionistas, y los “clientes externos”
proveedores, instituciones financieras y potenciales accionistas.
Importancia de las herramientas financieras
Es claro la importancia de las herramientas financieras en las pequeñas empresas, que
pasaría si Antonio no maneja las herramientas financieras de su negocio, es posible que
decida no aceptar la propuesta que analizando le trae buenos ingresos y dejar altas

4. utilidades. Así muchos pequeños empresarios que no manejas las herramientas
financieras ven como mucha responsabilidad las altas cantidades de negocio.
Un adecuado manejo de las herramientas financieras, no darán la información necesaria
para saber cómo está caminando nuestro negocio, si estamos en capacidad de cubrir
grandes volúmenes de propuestas o no?, saber tomar decisiones.
Conclusiones
 Las herramientas financieras correctamente aplicadas en las pequeñas empresas
determinan el éxito. Con ello, nos damos cuenta de que el rol del director financiero
o encargado del dinero en la pequeña empresa, es muy importante, debido a que él
se encarga de manejar el rumbo de la empresa y un capital mal invertido puede
hacer que la empresa llegue quizá hasta la quiebra, por ello es importante centrar
esfuerzos al momento de contratar a la persona indicada para este puesto, como
vemos muchas veces el mismo dueño es el que se encarga del manejo de las
finanzas entonces será importante que él tenga los conocimientos necesarios para
saber manejar el dinero.
 Los estados financieros interesan a las pequeñas empresas internamente debido a
que ayudan a determinar la situación de la empresa, sin embargo, los estados
financieros también son importantes para el entorno de la empresa. Por ejemplo a
los inversionistas les interesa para saber si les conviene invertir o no en ella, a los
accionistas por otra parte, les interesa conocer los estados financieros para ver en
papel si la empresa se encuentra en una buena situación económica o no, debido a
que esto va a determinar si les conviene o no invertir.
 El estado de la situación financiera, el estado de ingresos y gastos, el estado de
utilidades retenidas, estado de resultados, y el estado de cambios en la situación
financiera con base en efectivo, son los estados principales o de uso general, que
interesan a varios como, directorio, accionistas, proveedores, prestamistas,
inversionistas etc. Para ver si es posible o no la operación de la empresa.
 La información financiera de la pequeña empresa en muy importante, porque
normalmente no se lleva registros, es necesario registrar cada movimiento del
negocio para tener información y proceder a su interpretación, este término es muy
importante porque tiene que ser tomado por un experto, una información sin
interpretación no es información.