La loi sur le contrat d’assurance (LCA) règle les droits et devoirs des entreprises d’assurance et des preneurs d’assurance. La révision totale de la LCA est d’une importance cruciale pour le secteur de l’assurance. Ainsi, l’ASA a examiné le projet de loi et le message du Conseil fédéral en profondeur. Selon l’ASA, le projet est entaché de nombreuses tares. Réserves de l’ASA d’ordre général: atteintes problématiques à la liberté de contracter, prise en compte insuffisante de la révision partielle de la LCA, sous-estimation des frais engendrés par la réglementation, prise en compte insuffisante de la fraude à l’assurance.
AIESEC en la República Dominicana tenía casi 21 años de historia como una organización dirigida por estudiantes que buscaba tener un impacto positivo en la sociedad. Cuando los nuevos miembros asumieron el liderazgo en 2009, se enfrentaron a varios desafíos debido a la falta de experiencia y preparación, incluidas finanzas negativas y comités locales no estructurados. Sin embargo, a pesar de un comienzo difícil, lograron reconstruir la organización para dejarla en mejor estado al final de su mandato.
La loi sur le contrat d’assurance (LCA) règle les droits et devoirs des entreprises d’assurance et des preneurs d’assurance. La révision totale de la LCA est d’une importance cruciale pour le secteur de l’assurance. Ainsi, l’ASA a examiné le projet de loi et le message du Conseil fédéral en profondeur. Selon l’ASA, le projet est entaché de nombreuses tares. Réserves de l’ASA d’ordre général: atteintes problématiques à la liberté de contracter, prise en compte insuffisante de la révision partielle de la LCA, sous-estimation des frais engendrés par la réglementation, prise en compte insuffisante de la fraude à l’assurance.
AIESEC en la República Dominicana tenía casi 21 años de historia como una organización dirigida por estudiantes que buscaba tener un impacto positivo en la sociedad. Cuando los nuevos miembros asumieron el liderazgo en 2009, se enfrentaron a varios desafíos debido a la falta de experiencia y preparación, incluidas finanzas negativas y comités locales no estructurados. Sin embargo, a pesar de un comienzo difícil, lograron reconstruir la organización para dejarla en mejor estado al final de su mandato.
Estudio sobre oportunidades móvil en el sector Retail desarrollado en colabor...ideup
En ideup hemos participado junto con otras empresas seleccionadas por Google como The Cocktail, Metriplica, PlanetMedia, Multiplica y Webanalytics en el análisis de las "decisiones clave para dar el salto a la nueva era móvil".
Las sesiones ThinkPerformance organizadas por Google tenían por objetivo mostrar las nuevas oportunidades que se han abierto con la llegada de los dispositivos móviles y descubrir las claves en el sector de retail y travel.
Durante estas reuniones se ha profundizado sobre el impacto que esta reciente realidad tiene en el sector retail y travel y el modo de afrontarla y se han elaborado dos estudios.
http://www.ideup.com/blog/estudio-sobre-las-nuevas-oportunidades-movil-en-el-sector-retail-y-travel
La asociación presenta una reclamación contra la aprobación inicial del Presupuesto General Municipal del Ayuntamiento de Zaragoza para 2008. Alega que el presupuesto omite el crédito necesario para cumplir con la obligación de prestar determinados servicios municipales obligatorios, como servicios sociales, limpieza viaria, instalaciones culturales y deportivas. Solicita que se admita la reclamación y se modifique el presupuesto incorporando una partida económica para financiar el equipamiento o servicio específico que se menciona.
Programa general de actividades curso 2012/13 Higuerón de TaviznaFrau_Gonzalez
Este documento presenta el programa general de actividades del Curso 2012-2013 del Aula de la Naturaleza de Tavizna. El Aula busca apoyar los programas educativos de los centros a través de actividades que desarrollen competencias básicas en el contexto natural del Parque Natural Sierra de Grazalema. El programa incluye itinerarios didácticos, talleres medioambientales, actividades deportivas, visitas culturales y más, con el objetivo de ofrecer experiencias educativas significativas y motivadoras para los estudiantes. Se inv
La Clínica Veterinaria Dr. Can ofrece una variedad de servicios de alta calidad para las mascotas, incluyendo consultas, cirugías, ecografías y atención las 24 horas. La clínica también realiza campañas de salud gratuitas para las mascotas y se preocupa por los animales abandonados. El personal está compuesto por especialistas veterinarios calificados comprometidos con el cuidado de la salud y el bienestar de las mascotas.
La pizarra digital interactiva (PDI) permite al profesor transmitir conocimientos de forma dinámica y visual. Requiere un proyector, una pantalla táctil y un activpen para interactuar. El software instalado permite crear presentaciones, tomar notas y capturar la pantalla. La PDI motiva a los estudiantes y mejora el aprendizaje visual y participativo.
Seminario de introducción -a la neuroventacempreses1988
Este documento anuncia un seminario gratuito de introducción a la neuroventa que explicará cómo aplicar las últimas técnicas de la neurociencia a las ventas para influir en el inconsciente del cliente y aumentar las ventas. El seminario cubrirá temas como el poder de la influencia inconsciente, el efecto de la sonrisa y los sentidos en las decisiones de compra, y estrategias para mejorar la percepción del valor de los productos. El evento tendrá lugar el 9 de octubre en Barcelona y estará dirigido por un experto en neuro
Plan de produccion. CONEXIÓN INTERRUMPIDAModLikesRock
El documento presenta el plan de producción para el piloto de la serie "Conexión Interrumpida". Incluye un desglose de las secuencias con detalles sobre la localización, atrezzo, vestuario, reparto y datos técnicos para cada una. También presenta los detalles de producción, rodaje y postproducción necesarios para llevar a cabo el piloto.
Marketing Automation grate platform in the field of marketing. It provides different automation software or tool which makes your marketing process easy and effective. Here, we have share top 10 marketing automation platform which is widely used in these days.
This document contains the proceedings from the 2nd International AEGIS Conference and Final Workshop held from November 28-30, 2011 in Brussels, Belgium. The conference covered a wide range of topics related to accessibility and included sessions on mobile applications, workshops, international research initiatives, developer needs, accessible content, desktop applications, user needs, and accessibility overall. Over 50 speakers presented on various topics such as mobile accessibility, web standards, assistive technologies, and universal design.
Este documento presenta los procedimientos para medir signos vitales como temperatura, pulso, frecuencia respiratoria y presión arterial en niños. Describe cómo tomar la temperatura axilar y rectal, contar el pulso, medir la respiración y la presión arterial, así como la importancia de registrar estos signos vitales de manera correcta. El objetivo es mostrar las técnicas básicas de enfermería para el cuidado de niños sanos y enfermos de manera segura y con calidad.
O documento apresenta uma proposta de curso de defesa pessoal, imobilizações e táticas defensivas utilizando o Método N.I.C. (Neutralizar, Imobilizar, Conduzir). O curso é destinado a forças de segurança e tem como objetivo preparar os agentes para se defenderem de forma segura e controlada. O curso contém 5 módulos abordando fundamentos teóricos, técnicas de defesa primárias e secundárias, emprego tático e avaliação final.
Informativo Misión Niños - Escuela Sabática Tercer trimestre 2014jespadill
Este documento presenta varias historias de niños adventistas que viven en Kazán, Rusia. Al no tener una iglesia propia, los niños asisten a la Escuela Sabática dentro de un clóset. También comparten los desafíos de asistir a una escuela pública que tiene clases los sábados. La ofrenda especial ayudará a construir una iglesia con un parque infantil en Kazán para que los niños puedan reunirse en un espacio más adecuado y tener un lugar para jugar.
Feweb on tour: This is Microsoft BelgiumTom Crombez
Microsoft Belgium has over 89,000 employees working across 110 subsidiaries in over 640,000 partnerships worldwide. The document then lists subsidiaries of Microsoft Belgium including Public Sector, EPG, SMS&P, D&PE, and M&O Services. It also lists sparks and programs run by Microsoft Belgium including web and student startups. The document provides contact information for representatives of Microsoft Belgium and invites the reader to learn more about Microsoft Belgium by visiting their website or coming to their office to win a prize.
O documento resume três eventos da empresa UP!:
1) O Curso de Gestão de Centro de Distribuição nos dias 29-30 de novembro;
2) A Convenção Nacional da UP! com detalhes sobre premiações e reconhecimentos;
3) Uma viagem da Elite UP! com uma agenda cheia de atividades.
Presentación Fase 2 (seguimiento de obra): Oferta de servicios de Project Management para el diseño y construcción del edificio Sede Social de la Empresa Municipal de Transportes de Madrid
nah ini diaaaa :) tugas TIK dari bapak hendry, tugas kelompok bareng Fadhila Suryantini, bikinnya susah-susah gampang, susahnya dikejar deadline, padahal aku sama dhila cuman bisa diskusi bentar. sebenernya gampang sih bikin ppt ini, soalnya udah ada materinya, ribetnya bikin dekornya! link ini, animation ini itu.. aaaa tapi puas sih sama hasilnya :) kangn kerja bareng Fadhila!!
Semoga bermanfaat aja deh buat semuaa :)
inget banget waktu malem-malem nglembur ngerjain ini tugas padahal harus tetep belajar jadi anak baek biar dapet nilai super baek waktu UN *ah mulai ngaco'* udah cukup!! hahaha
#titipan leny :D
1) Galileo descubrió el principio del péndulo y estableció que el periodo de oscilación de un péndulo depende de su longitud pero no de su amplitud.
2) El movimiento armónico simple ocurre cuando una fuerza proporcional al desplazamiento actúa sobre un cuerpo, haciéndolo oscilar alrededor de un punto de equilibrio.
3) La ecuación matemática que describe el movimiento armónico simple es una ecuación diferencial cuya solución es una función seno o coseno con argumento pro
Enterprising teachers use simple low-tech technologies and view the internet as their natural work environment. They utilize tools like Wikispaces, blogger, and Google docs and look to open source as a model. These teachers perform efficiently in beta environments, transform educational systems from within, and are not deterred by partners averse to technology. They participate in collaborative projects, motivate their institutions, and learn both in their professional roles and outside of work.
http://www.scan4d.co.uk We do 3D Scan, gender scan, early pregnancy scan, viability scan at baby moments.
We cover Oxford, Reading, Newbury, Oxfordshire, Berkshire, Wiltshire.
Una LAN (red local) conecta nodos como estaciones de trabajo, impresoras e otros dispositivos dentro de un edificio o área usando un protocolo de red compartida. Las aplicaciones de software desarrolladas para LANs permiten compartir recursos como correo electrónico, procesamiento de texto y hojas de cálculo entre usuarios. Configurar una LAN requiere hardware como tarjetas de red, un switch o router, y posiblemente cableado. Se asignan direcciones IP únicas a cada dispositivo para identificarlos en la red local.
Lors de la conférence de presse bilan du 10 juin 2016, Felix Weber, président de Direction de la Suva, présente les principaux faits et développements de l'année écoulée.
Pour en savoir plus: http://www.suva.ch/l7sPm9q
Estudio sobre oportunidades móvil en el sector Retail desarrollado en colabor...ideup
En ideup hemos participado junto con otras empresas seleccionadas por Google como The Cocktail, Metriplica, PlanetMedia, Multiplica y Webanalytics en el análisis de las "decisiones clave para dar el salto a la nueva era móvil".
Las sesiones ThinkPerformance organizadas por Google tenían por objetivo mostrar las nuevas oportunidades que se han abierto con la llegada de los dispositivos móviles y descubrir las claves en el sector de retail y travel.
Durante estas reuniones se ha profundizado sobre el impacto que esta reciente realidad tiene en el sector retail y travel y el modo de afrontarla y se han elaborado dos estudios.
http://www.ideup.com/blog/estudio-sobre-las-nuevas-oportunidades-movil-en-el-sector-retail-y-travel
La asociación presenta una reclamación contra la aprobación inicial del Presupuesto General Municipal del Ayuntamiento de Zaragoza para 2008. Alega que el presupuesto omite el crédito necesario para cumplir con la obligación de prestar determinados servicios municipales obligatorios, como servicios sociales, limpieza viaria, instalaciones culturales y deportivas. Solicita que se admita la reclamación y se modifique el presupuesto incorporando una partida económica para financiar el equipamiento o servicio específico que se menciona.
Programa general de actividades curso 2012/13 Higuerón de TaviznaFrau_Gonzalez
Este documento presenta el programa general de actividades del Curso 2012-2013 del Aula de la Naturaleza de Tavizna. El Aula busca apoyar los programas educativos de los centros a través de actividades que desarrollen competencias básicas en el contexto natural del Parque Natural Sierra de Grazalema. El programa incluye itinerarios didácticos, talleres medioambientales, actividades deportivas, visitas culturales y más, con el objetivo de ofrecer experiencias educativas significativas y motivadoras para los estudiantes. Se inv
La Clínica Veterinaria Dr. Can ofrece una variedad de servicios de alta calidad para las mascotas, incluyendo consultas, cirugías, ecografías y atención las 24 horas. La clínica también realiza campañas de salud gratuitas para las mascotas y se preocupa por los animales abandonados. El personal está compuesto por especialistas veterinarios calificados comprometidos con el cuidado de la salud y el bienestar de las mascotas.
La pizarra digital interactiva (PDI) permite al profesor transmitir conocimientos de forma dinámica y visual. Requiere un proyector, una pantalla táctil y un activpen para interactuar. El software instalado permite crear presentaciones, tomar notas y capturar la pantalla. La PDI motiva a los estudiantes y mejora el aprendizaje visual y participativo.
Seminario de introducción -a la neuroventacempreses1988
Este documento anuncia un seminario gratuito de introducción a la neuroventa que explicará cómo aplicar las últimas técnicas de la neurociencia a las ventas para influir en el inconsciente del cliente y aumentar las ventas. El seminario cubrirá temas como el poder de la influencia inconsciente, el efecto de la sonrisa y los sentidos en las decisiones de compra, y estrategias para mejorar la percepción del valor de los productos. El evento tendrá lugar el 9 de octubre en Barcelona y estará dirigido por un experto en neuro
Plan de produccion. CONEXIÓN INTERRUMPIDAModLikesRock
El documento presenta el plan de producción para el piloto de la serie "Conexión Interrumpida". Incluye un desglose de las secuencias con detalles sobre la localización, atrezzo, vestuario, reparto y datos técnicos para cada una. También presenta los detalles de producción, rodaje y postproducción necesarios para llevar a cabo el piloto.
Marketing Automation grate platform in the field of marketing. It provides different automation software or tool which makes your marketing process easy and effective. Here, we have share top 10 marketing automation platform which is widely used in these days.
This document contains the proceedings from the 2nd International AEGIS Conference and Final Workshop held from November 28-30, 2011 in Brussels, Belgium. The conference covered a wide range of topics related to accessibility and included sessions on mobile applications, workshops, international research initiatives, developer needs, accessible content, desktop applications, user needs, and accessibility overall. Over 50 speakers presented on various topics such as mobile accessibility, web standards, assistive technologies, and universal design.
Este documento presenta los procedimientos para medir signos vitales como temperatura, pulso, frecuencia respiratoria y presión arterial en niños. Describe cómo tomar la temperatura axilar y rectal, contar el pulso, medir la respiración y la presión arterial, así como la importancia de registrar estos signos vitales de manera correcta. El objetivo es mostrar las técnicas básicas de enfermería para el cuidado de niños sanos y enfermos de manera segura y con calidad.
O documento apresenta uma proposta de curso de defesa pessoal, imobilizações e táticas defensivas utilizando o Método N.I.C. (Neutralizar, Imobilizar, Conduzir). O curso é destinado a forças de segurança e tem como objetivo preparar os agentes para se defenderem de forma segura e controlada. O curso contém 5 módulos abordando fundamentos teóricos, técnicas de defesa primárias e secundárias, emprego tático e avaliação final.
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Este documento presenta varias historias de niños adventistas que viven en Kazán, Rusia. Al no tener una iglesia propia, los niños asisten a la Escuela Sabática dentro de un clóset. También comparten los desafíos de asistir a una escuela pública que tiene clases los sábados. La ofrenda especial ayudará a construir una iglesia con un parque infantil en Kazán para que los niños puedan reunirse en un espacio más adecuado y tener un lugar para jugar.
Feweb on tour: This is Microsoft BelgiumTom Crombez
Microsoft Belgium has over 89,000 employees working across 110 subsidiaries in over 640,000 partnerships worldwide. The document then lists subsidiaries of Microsoft Belgium including Public Sector, EPG, SMS&P, D&PE, and M&O Services. It also lists sparks and programs run by Microsoft Belgium including web and student startups. The document provides contact information for representatives of Microsoft Belgium and invites the reader to learn more about Microsoft Belgium by visiting their website or coming to their office to win a prize.
O documento resume três eventos da empresa UP!:
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#titipan leny :D
1) Galileo descubrió el principio del péndulo y estableció que el periodo de oscilación de un péndulo depende de su longitud pero no de su amplitud.
2) El movimiento armónico simple ocurre cuando una fuerza proporcional al desplazamiento actúa sobre un cuerpo, haciéndolo oscilar alrededor de un punto de equilibrio.
3) La ecuación matemática que describe el movimiento armónico simple es una ecuación diferencial cuya solución es una función seno o coseno con argumento pro
Enterprising teachers use simple low-tech technologies and view the internet as their natural work environment. They utilize tools like Wikispaces, blogger, and Google docs and look to open source as a model. These teachers perform efficiently in beta environments, transform educational systems from within, and are not deterred by partners averse to technology. They participate in collaborative projects, motivate their institutions, and learn both in their professional roles and outside of work.
http://www.scan4d.co.uk We do 3D Scan, gender scan, early pregnancy scan, viability scan at baby moments.
We cover Oxford, Reading, Newbury, Oxfordshire, Berkshire, Wiltshire.
Una LAN (red local) conecta nodos como estaciones de trabajo, impresoras e otros dispositivos dentro de un edificio o área usando un protocolo de red compartida. Las aplicaciones de software desarrolladas para LANs permiten compartir recursos como correo electrónico, procesamiento de texto y hojas de cálculo entre usuarios. Configurar una LAN requiere hardware como tarjetas de red, un switch o router, y posiblemente cableado. Se asignan direcciones IP únicas a cada dispositivo para identificarlos en la red local.
Lors de la conférence de presse bilan du 10 juin 2016, Felix Weber, président de Direction de la Suva, présente les principaux faits et développements de l'année écoulée.
Pour en savoir plus: http://www.suva.ch/l7sPm9q
Slides utilisés par Hans De Cuyper, CEO d'AG Insurance et président d'Assuralia pour sa conférence à la tribune du Forum financier du Brabant wallon, le 24 octobre 2017.
Dossier de presse de la conférence de presse du 24 novembre 2014. Intervenant : Pierre Guillocheau, directeur des assurances collectives de Crédit Agricole Assurances.
Santé - prévoyance : quelle stratégie pour Crédit Agricole Assurances sur le marché des entreprises ? Quelles offres pour répondre aux enjeux fixés par l’ANI ?
Etude PwC Solvabilité 2 : de nouveaux leviers pour l’allocation d’actifs (oct...PwC France
http://bit.ly/Solvabilite2
"Solvabilité 2" va conduire à une évolution des relations entre les assureurs et Asset Managers.
Les assureurs devront modifier leur structure et optimiser leur allocation d’actifs, dans un contexte où ils ont davantage le souhait de financer directement l’économie réelle. Et les Asset Managers devront être beaucoup plus proches de leurs clients – assureurs, courtiers, mutuelles ou institutions de prévoyance – puisque la connaissance de leur passif pourrait devenir un élément essentiel des stratégies de gestion.
Ces évolutions constituent une source d’opportunités : les assureurs qui sauront repenser leur allocation d’actifs pour optimiser leur ratio de solvabilité gagneront un avantage concurrentiel, et côté Asset Managers, le marché s’ouvrira à ceux qui proposeront une offre de nouveaux services sur mesure et diversifiés (transparisation, reporting, optimisation de SCR etc.). Autant dire que les deux prochaines années s'annoncent pleines de changements, tant pour les assureurs que pour les assets managers. Ceux qui sauront tirer profit de la nouvelle donne ont beaucoup à gagner.
Dossier de référence de la négociation d'assurance chômage ouverte en novembr...Unédic
Le 9 novembre 2018, les partenaires sociaux ont engagé une nouvelle négociation sur l’Assurance chômage. Un dossier de référence a été remis à l’ensemble des négociateurs lors de cette première séance de discussion. Ce dossier est également mis à la disposition de tous les acteurs intéressés par les évolutions de l’Assurance chômage. Réalisé par l’Unédic, le dossier de référence sur l’Assurance chômage réunit les données et les analyses disponibles les plus à même d’asseoir un diagnostic, d’alimenter utilement les échanges et de faciliter la négociation. Il s’appuie sur les travaux menés au cours des dernières années pour comprendre le fonctionnement du marché du travail et évaluer les règles de l’Assurance chômage.
Diaporama de l'AGIRC-ARRCO détaillant les objectifs à atteindre pour 2018, évoquant notamment le modèle industriel que doivent suivre les groupes de protection sociale.
DECLOYER : rappel
Dispense d'établir un rapport de gestion : nouveaux seuils
Loi Macron
Mesures pour l'investissement industriels
Actus sociales !
Convention collective Sociaux et socioculturels et autres acteurs du lien social
Expertise Comptable :
* CVAE & CFE : acompte au 15 Juin 2015
* TNS : nouveau calcul d'échéancier pour les cotisations 2015
* Actus ! Droit de donation - Pédaler et diminuer votre impôt
Social :
* Portabilité de la prévoyance : le taux est mutualisé au 1er Juin 2015
* Salarié compétent en santé-sécurité : le nominé est...
* Actus ! Les augmentations individuelles de salaires doivent être justifiées - Mensualisation des cotisations retraite - Dispense de préavis & concurrence
Conseil aux entreprises :
* SARL dernières infos ! Convocation par voie électronique - Délai de 6 mois pour effectuer l'assemblée étendu
* Plan d'investissement européen : 2 nouvelles mesures
* Tout pour l'emploi : le gouvernement présent son plan d'action
Question du mois :
* Mon salarié utilise le véhicule de la société et reçoit une amende. Je souhaiterais retenir sur son salaire le montant. Est-ce possible ?
Les trois régions permettent aux particuliers qui souhaitent participer au financement des entreprises via le prêt winwin, proxi ou coup de pouce de se procurer un avantage fiscal significatif.
Montant de l'allocation chômage versée aux demandeurs d'emploi par l'assuranc...France Travail
Pour plus de 40 % des demandeurs d’emploi indemnisés, le montant d’allocation chômage est inférieur à 1 000 euros.
En juin 2016, le montant mensuel brut moyen de l’allocation chômage versée aux demandeurs d’emploi indemnisés par l’Assurance chômage est de 1172 euros (pour ceux qui travaillaient à temps complet ou à temps partiel), et de 1308 euros pour ceux qui travaillaient à temps complet.
Pour un demandeur d’emploi indemnisé sur deux, le montant de l’allocation est inférieur à 1052 euros ; pour trois demandeurs d’emploi indemnisés sur quatre, le montant est inférieur à 1291 euros.
Bilan de l’année, faits marquants , chiffres clés, temps forts des activités… Retrouvez toutes les informations majeures de l’Unédic en 2014 dans son rapport d’activité.
L’article 29 de la loi de finances pluriannuelles pour les années 2014 à 2019 prévoit que l’Unédic « transmet chaque année au parlement et au gouvernement, au plus tard le 30 juin, ses perspectives financières triennales, en précisant notamment les effets de la composante conjoncturelle de l’évolution de l’emploi salarié et du chômage sur l’équilibre financier du régime d’assurance chômage.
Le secteur suisse de l’assurance continue d’afficher de bons résultats en 2012 ainsi qu’une croissance solide – et ce, en dépit des dommages dus aux intempéries et d’un environnement persistant de taux bas. La progression du volume de primes en assurance de dommages est similaire à celles des deux années précédentes. L’assurance vie collective soutient une fois de plus la croissance globale de l’assurance-vie.
Die Schweizer Versicherungswirtschaft weist auch in 2012 gute Ergebnisse und weiteres solides Wachstum aus – trotz anhaltendem Tiefzinsumfeld und Unwetterschäden. Das Prämienvolumen in der Schadenversicherung wuchs im Rahmen der beiden Vorjahre. Die Kollektiv-Lebensversicherung trug erneut das Gesamtwachstum in der Lebensversicherung.
Das Versicherungsvertragsgesetz (VVG) regelt die Pflichten und Rechte von Versicherungsunternehmen und Versicherungsnehmern. Die Totalrevision des VVG ist für die Versicherungswirtschaft von zentraler Bedeutung. Der SVV hat sich eingehend mit dem Gesetzesentwurf und der Botschaft des Bundesrates befasst. Der SVV ortet in der Vorlage zahlreiche Mängel. Die grundsätzlichen Vorbehalte des SVV sind: fragwürdige Eingriffe in die Vertragsfreiheit, mangelnde Berücksichtigung der Teilrevision des VVG, zu tiefe Schätzung der Regulierungsfolgekosten und mangelnde Berücksichtigung des Versicherungsmissbrauchs.
Les fortes turbulences qui ont secoué les marchés financiers n’ont pas empêché l’industrie suisse de l’assurance de s’affirmer, une fois de plus, comme un élément stabilisateur de l’économie suisse. En dépit d’une période marquée par des sinistres majeurs à la suite de catastrophes naturelles, les assureurs ont enregistré de bons résultats l’année dernière et affichent une croissance continue en assurance dommages. Le volume des primes en assurance vie collective a une nouvelle fois fortement progressé.
In Zeiten ausserordentlich turbulenter Finanzmärkte hat sich die Schweizer Versicherungswirtschaft einmal mehr als stabilisierender Faktor der schweizerischen Gesamtwirtschaft bewiesen. Trotz einer Periode mit Grossschadenereignissen aus Naturkatastrophen blicken die Versicherer auf ein insgesamt erfolgreiches Geschäftsjahr zurück, mit fortgesetztem Wachstum in der Schadenversicherung. In der Kollektiv-Lebensversicherung wuchs das Prämienvolumen abermals stark.
Antimo Perretta: «2e pilier: des rentes garanties, à l’avenir aussi»
1. 26 janvier 2015
2e pilier: des rentes garanties, à l’avenir aussi
Antimo Perretta
CEO AXA Winterthur, Vice-président ASA
2. 26 janvier 2015 | 2
Sommaire
Conférence de presse annuelle
Assurance-vie collective
Histoire d'un succès
Polémique
Réforme «Prévoyance vieillesse 2020»
Difficultés à résoudre et actions nécessaires
Propositions de réforme du Conseil fédéral
Prise de position du secteur de l'assurance
Evaluation des propositions de réforme
Objectif: «Sécurité et liberté de choix pour les PME»
3. 26 janvier 2015 | 3
Sommaire
Conférence de presse annuelle
Assurance-vie collective Assurance complète
Histoire d'un succès
Polémique
Réforme de la prévoyance vieillesse
Difficultés à résoudre et actions nécessaires
Propositions de réforme du Conseil fédéral
Prise de position du secteur de l'assurance
Evaluation des propositions de réforme
Objectif: «Sécurité et liberté de choix pour les PME»
Assurance-vie collective
4. 26 janvier 2015 | 4
Introduction de la
LPP en 1986
Concurrence
entre les
prestataires
Entreprises
Assurés
Bénéficiaires de
rente
Pour l'essentiel, il existe deux offres pour les petites et
moyennes entreprises en Suisse
(liberté de choix des entreprises)
52 000 163 000
Assurance complèteAssurance de risque
Les assureurs-vie offrent sécurité et liberté de
choix aux entreprises
600 000 1 037 000
77 000 163 000
Conférence de presse annuelle
5. 26 janvier 2015
96.00
98.00
100.00
102.00
104.00
106.00
108.00
110.00
112.00
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Institutions collectives avec
assurance complète
Institutions collectives semi-
autonomes
Institutions de prévoyance
autonomes
| 5
Demande croissante des PME en solutions
d'assurance complète
Source: Statistique des caisses de pensions 2013
Conférence de presse annuelle
Personnes assurées
Au 31 décembre de chaque année
+ 10,7 %
6. 26 janvier 2015
Exemple: CP d'une entreprise présentant un
découvert
Conférence de presse annuelle | 6
Chiffre
d'affaires
2 mio CHF
Bénéfice de
100 000 CHF
Fortune de
prévoyance
de la CP de
2 mio CHF
Découvertde5%
Les gains d'une
année sont
nécessaires pour
assainir la CP
7. 26 janvier 2015Conférence de presse annuelle | 7
Prévoyance vieillesse: des bénéfices
élevés sur le dos des assurés
Beobachter, 30.5.2014
Profit avec la prévoyance vieillesse: les assureurs s'en mettent plein les poches.
Blick Online, 21.12.2014
Neue Zürcher Zeitung, 27.10.2014
Prévoyance vieillesse 2020: Travail.Suisse
réclame des primes de risque équitables en
prévoyance professionnelle
Pressseportal.ch, 27.11.2013
Travail.Suisse critique
les bénéfices réalisés
avec le deuxième pilier
Des frais administratifs trois fois plus élevés
Voilà comment les caisses de
pension nous arnaquent!
Jusqu’à 800 francs par personne: c’est le coût annuel de la
gestion administrative du patrimoine des caisses de pension.
Tels sont les chiffres. C’est bien trop cher, déclarent les experts.
8. 26 janvier 2015
Performance moyenne entre 2006 et 2013
Indices de référence Performance Source
Performance annuelle nette des
assureurs-vie
3,18 % Rapport de publication
2013 de la FINMA
Pictet LPP-25 2,55 % Pictet
Credit Suisse Indice des caisses
de pension suisses
2,36 % CS
UBS Baromètre des caisses de
pension
2,35 % UBS
Swisscanto 2,10 – 2,90 % Swisscanto
Taux d’intérêt minimal LPP 2,10 %
| 8Conférence de presse annuelle
9. 26 janvier 2015
Primes de risque et de coûts par personne
assurée du même ordre de grandeur
Assurés
(ass.)
Risque
(par ass.)
Coûts
(par ass.)
Risque + coûts
(par ass.)
Assureurs-vie 1 689 979 1550 431 1981
Institution de
prévoyance 1
31 030 1756
Institution de
prévoyance 2
25 044 2016
Institution de
prévoyance 3
18 759 1879
Institution de
prévoyance 4
3709 1905 297 2202
| 9Conférence de presse annuelle
Source: Rapport de publication 2013 de la Finma, rapports de gestion
10. 26 janvier 2015
Rendements des capitaux
Année 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Capital-risque
investi
(en mio. de CHF)
10 142 10 346 10 583 10 436 10 429 10 994 13 082
Rendements
des capitaux
5,5 % 6,0 % - 4,1 % 4,3 % 4,1 % 3,9 % 3,5 %
| 10Conférence de presse annuelle
Le tableau indique, pour chaque année depuis l'introduction de la quote-part
minimale, le capital-risque investi pour cette partie du portefeuille et les
rendements alors réalisés.
Source: expertise Prof. Schmeiser
Les rendements moyens réalisés s'élèvent à 3,3% avec une tendance s'inscrivant à la baisse.
11. 26 janvier 2015
La quote-part minimale régit la répartition des
bénéfices entre les assurés et les assureurs
La participation légale aux bénéfices encore appelée quote-part
minimale des assurés (90%) et des assureurs (10%) en
prévoyance professionnelle est calculée à partir du produit
réalisé par les assureurs-vie, lequel se compose comme suit:
somme des revenus découlant
des placements de capitaux
recettes des primes de risque
recettes des primes de coûts
Actuellement: participation de 90%
10%
90%
Conférence de presse annuelle | 11
12. 26 janvier 2015
Le relèvement proposé de la quote-part minimale
à 92% produit l'effet inverse du résultat escompté
Une politique de placement axée davantage sur la défensive
génèrera des produits de placement plus faibles: le gâteau sera
ainsi moins gros et les parts de chacun seront donc plus petites.
Actuellement:
quote-part minimale
Réforme Prévoyance vieillesse:
quote-part minimale
Conférence de presse annuelle | 12
Une quote-part minimale de 92% ne donne que des perdants: assurés,
assureurs, PME
10%
90%
8%
92%
13. 26 janvier 2015
Augmentation de la quote-part minimale est
synonyme de rendements nettement moins élevés
Quote-partmin.actuelle:
90%
Quote-partmin.dansla
réformePV:92%
-5% à -10%
Actuelle allocation des actifs
Bonds
Immobilien
Aktien
Cash
Sonstige
Bonds
Immobilien
Aktien
Cash
Sonstige
Future allocation des actifs
Quelle: FINMA Offenlegung 2013 Markt
Performance annuelle
Performance cumulée
Performance cumulée
| 13
Obligations
Immobiliers
Actions
Cash
Divers
Obligations
Immobiliers
Actions
Cash
Divers
Conférence de presse annuelle
15. 26 janvier 2015
Répartition et équilibre
intergénérationnel
| 15
Réformes nécessaires
Conférence de presse annuelle
Espérance de vie
Rapport de dépendance des personnes
âgées
Contexte de faiblesse des taux
Défis
16. 26 janvier 2015 | 16
Propositions de réforme du Conseil fédéral
Conférence de presse annuelle
AVS
1er pilier • Adaptations des rentes de survivants
• Financement complémentaire du fait du relèvement de la TVA d'1,5% max.
• Protection du fonds AVS grâce au mécanisme d'intervention
• Flux financiers plus simples entre la Confédération et l'AVS
LPP
2e pilier
• Réduction du taux de conversion LPP de 6,8% à 6,0%
• Préservation du niveau des prestations en LPP
• Réduction du seuil d'entrée LPP
• Création d’une prime consacrée au financement de la garantie de la
conversion des rentes
Assureurs
vie collective • Relèvement de la quote-part minimale de 90% à 92%
• Détermination et plafonnement des primes de risque
• Restriction de l'imputation entre les différents processus
AVS et
LPP • Âge de référence 65/65 ans
• Départ flexible à la retraite entre 62 et 70 ans
18. 26 janvier 2015
Evaluation des propositions de réforme
la prise en compte globale
le maintien de la pondération des 1er et 2e piliers
l'objectif du «maintien du niveau des prestations»
le taux de conversion de 6,0% (mesures de compensation comprises)
l'âge de référence de 65 ans pour les femmes/hommes; le départ flexible à la
retraite entre 62-70 ans
l'introduction d'une prime pour le financement
de la garantie de conversion des rentes dans le 2e pilier
| 18Conférence de presse annuelle
L'ASA approuve en particulier:
19. 26 janvier 2015
Evaluation des propositions de réforme
le relèvement de la quote-part minimale de 90% à 92%
le plafonnement des primes de risque et l'application de «principes
collectifs»
les restrictions lors de l’imputation entre les processus d’épargne, de risque
et de frais
| 19Conférence de presse annuelle
L'ASA rejette clairement les points suivants de la réforme portant sur
des mesures des assureurs-vie en prévoyance professionnelle:
L'ASA soutient des rentes garanties au niveau actuel par le découpage de
la réforme Prévoyance vieillesse 2020 en différents paquets et le
classement de ces derniers par ordre de priorité
(cf. proposition de l'Union patronale).
20. 26 janvier 2015
Notre objectif «Sécurité et liberté de choix
pour les PME en Suisse»
www.sichere-altersvorsorge.ch