Определение сроков хранения документов
•
0 j'aime•544 vues
Доклад Натальи Храмцовской об определении сроков хранения документов на круглой столе «Новое законодательство, регулирующее деятельность архивной службы. Закон «Об архивном деле в Российской Федерации»», декабрь 2004 Dr Natasha Khramtsovsky's presentation “Determining retention periods” at the Records Managements Guild' conference, Moscow, December 2004
Recommandé
Recommandé
Contenu connexe
En vedette
En vedette (20)
Plus de Natasha Khramtsovsky
Plus de Natasha Khramtsovsky (20)
Определение сроков хранения документов
- 1. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ОпределениеОпределение сроковсроков храненияхранения документовдокументов ХрамцовскаяХрамцовская НатальяНаталья АлександровнаАлександровна НачальникНачальник отделаотдела обработкиобработки ии архивногоархивного храненияхранения документовдокументов ««АПРАПР--БАНКБАНК»» ОАООАО,, членчлен ГильдииГильдии УправляющихУправляющих ДокументациейДокументацией ии ARMA InternationalARMA International
- 2. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения вчеравчера:: всёвсё былобыло тактак простопросто…… БылаБыла стабильнаястабильная законодательнаязаконодательная ии нормативнаянормативная базабаза,, ВсёВсё ((ии документыдокументы)) былобыло государственноегосударственное,, СоставСостав ии видывиды документовдокументов почтипочти нене изменялисьизменялись,, ИмелсяИмелся переченьперечень ««нана всевсе случаислучаи жизнижизни»».. ВВ общемобщем,, былобыло скучноскучно ии неинтереснонеинтересно ☺☺
- 3. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ЗаЗа 1515 летлет многоемногое поменялосьпоменялось…… ВозникВозник могучиймогучий частныйчастный секторсектор вв экономикеэкономике,, живущийживущий попо своимсвоим законамзаконам ВВ результатерезультате административнойадминистративной реформыреформы гдегде--тото ««потеряласьпотерялась»» единаяединая государственнаягосударственная политикаполитика вв областиобласти ДОУДОУ ГораздоГораздо сложнеесложнее ии запутаннеезапутаннее сталастала законодательнаязаконодательная ии нормативнаянормативная базабаза,, котораякоторая кк томутому жеже постояннопостоянно изменяетсяизменяется,, РоссияРоссия сталастала частьючастью мировоймировой экономическойэкономической системысистемы..
- 4. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения сегоднясегодня:: ««золотаязолотая жилажила»» длядля ДОУДОУ УстановлениеУстановление сроковсроков храненияхранения документовдокументов –– работаработа длядля высококвалифицированныхвысококвалифицированных специалистовспециалистов ДОУДОУ –– УчетУчет многихмногих факторовфакторов –– РешенияРешения нана основеоснове анализаанализа рисковрисков ЧемЧем большебольше неразберихинеразберихи вв законодательствезаконодательстве,, темтем этаэта работаработа сложнеесложнее ии дорожедороже ВысокаВысока ценацена ошибокошибок
- 5. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" КогдаКогда устанавливаютсяустанавливаются срокисроки храненияхранения документовдокументов?? Обновление номенклатуры дел Временное хранение документов Экспертиза ценности Уничтожение документов Передача на постоянное хранение Продление временного срока хранения
- 6. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ДваДва ««основныхосновных вопросавопроса современностисовременности»» КтоКто вв государствегосударстве отвечаетотвечает заза установлениеустановление сроковсроков храненияхранения документовдокументов,, образующихсяобразующихся вв деятельностидеятельности коммерческихкоммерческих организацийорганизаций?? ЧтоЧто нужнонужно приниматьпринимать вово вниманиевнимание припри установленииустановлении сроковсроков храненияхранения??
- 7. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ЗаконовЗаконов немалонемало …… Президент Путин подписывает закон о валютном регулировании и валютном контроле
- 8. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПомогаютПомогают КонсультантКонсультант ПлюсПлюс ии ГарантГарант
- 9. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ФедеральныйФедеральный законзакон ""ОбОб архивномархивном деледеле вв РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации““ отот 2222 октябряоктября 20042004 гг. N 125. N 125--ФЗФЗ СтСт. 6. 6 пп. 3.. 3. СпециальноСпециально уполномоченныйуполномоченный ПравительствомПравительством РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации федеральныйфедеральный органорган исполнительнойисполнительной властивласти утверждаетутверждает перечниперечни типовыхтиповых архивныхархивных документовдокументов сс указаниемуказанием сроковсроков ихих храненияхранения.. СтСт. 23. 23 пп. 1.. 1. ФедеральныеФедеральные органыорганы государственнойгосударственной властивласти,, иныеиные государственныегосударственные органыорганы РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации разрабатываютразрабатывают ии утверждаютутверждают попо согласованиюсогласованию сосо специальноспециально уполномоченнымуполномоченным ПравительствомПравительством РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации федеральнымфедеральным органоморганом исполнительнойисполнительной властивласти перечниперечни документовдокументов,, образующихсяобразующихся вв процессепроцессе ихих деятельностидеятельности,, аа такжетакже вв процессепроцессе деятельностидеятельности подведомственныхподведомственных имим организацийорганизаций,, сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения..
- 10. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СтатьяСтатья 8989.. ХранениеХранение документовдокументов обществаобщества пп.2..2. ОбществоОбщество хранитхранит документыдокументы,, предусмотренныепредусмотренные пунктомпунктом 11 настоящейнастоящей статьистатьи,, попо местуместу нахождениянахождения егоего исполнительногоисполнительного органаоргана вв порядкепорядке ии вв течениетечение сроковсроков,, которыекоторые установленыустановлены федеральнымфедеральным органоморганом исполнительнойисполнительной властивласти попо рынкурынку ценныхценных бумагбумаг.. ФедеральныйФедеральный законзакон ««ОбОб акционерныхакционерных обществахобществах»»
- 11. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ««ПоложениеПоложение оо порядкепорядке ии срокахсроках храненияхранения документовдокументов акционерныхакционерных обществобществ»» ПостановлениеПостановление ФедеральнойФедеральной КомиссииКомиссии попо рынкурынку ценныхценных бумагбумаг отот 1616 июляиюля 20032003 гг.. №№ 0303--33/33/пспс ПеречисляютсяПеречисляются документыдокументы постоянногопостоянного срокасрока храненияхранения СрокиСроки храненияхранения прочихпрочих документовдокументов должныдолжны устанавливатьсяустанавливаться попо ПеречнюПеречню РосархиваРосархива 20002000 годагода
- 12. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ФедеральныйФедеральный законзакон ««ОбОб обществахобществах сс ограниченнойограниченной ответственностьюответственностью»» СтатьяСтатья 50.50. ХранениеХранение документовдокументов обществаобщества ВВ отличиеотличие отот ЗаконаЗакона ««ОбОб акционерныхакционерных обществахобществах»»,, ничегоничего нене сказаносказано нини оо срокахсроках храненияхранения,, нини обоб органеоргане,, ответственномответственном заза ихих установлениеустановление..
- 13. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ФедеральныйФедеральный законзакон ««ОО несостоятельностинесостоятельности ((банкротствебанкротстве)) кредитныхкредитных организацийорганизаций»» СтатьяСтатья 48.48. пп. 5.. 5. ПослеПосле завершениязавершения процедурыпроцедуры конкурсногоконкурсного производствапроизводства ии ликвидацииликвидации кредитнойкредитной организацииорганизации вв АрхивныйАрхивный фондфонд РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации передаютсяпередаются документыдокументы вв порядкепорядке ии вв соответствиисоответствии сс перечнемперечнем,, которыекоторые утверждаютсяутверждаются государственнымгосударственным органоморганом,, осуществляющимосуществляющим государственнуюгосударственную политикуполитику вв областиобласти архивногоархивного деладела,, ии БанкомБанком РоссииРоссии..
- 14. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПочемуПочему этотэтот вопросвопрос нене получилполучил ббóóльшегольшего вниманиявнимания?? КонтрольКонтроль заза правильностьюправильностью храненияхранения ии уничтоженияуничтожения документовдокументов самсам попо себесебе нене являетсяявляется приоритетнымприоритетным длядля государственныхгосударственных органоворганов.. НаказанияНаказания заза плохоеплохое хранениехранение илиили неправильноенеправильное уничтожениеуничтожение документовдокументов оченьочень мягкиемягкие ((попо сравнениюсравнению сс другимидругими странамистранами)) НедостаткиНедостатки вв делопроизводстведелопроизводстве чащечаще всеговсего даютдают оо себесебе знатьзнать припри проверкахпроверках налоговойналоговой инспекциейинспекцией илиили ЦБЦБ,, илиили припри судебныхсудебных разбирательствахразбирательствах..
- 15. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения документовдокументов устанавливаютсяустанавливаются нана основанииосновании:: ЗаконовЗаконов РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации,, НормативныхНормативных документовдокументов министерствминистерств ии ведомствведомств ПеречнейПеречней документовдокументов сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения,, разрабатываемыхразрабатываемых ии утверждаемыхутверждаемых ФедеральнымФедеральным архивнымархивным АгентствомАгентством,, другимидругими министерствамиминистерствами ии ведомствамиведомствами,, СроковСроков исковойисковой давностидавности,, МеждународногоМеждународного законодательствазаконодательства,, законодательствазаконодательства ии нормативовнормативов зарубежныхзарубежных странстран,, -- припри веденииведении внешнеэкономическойвнешнеэкономической деятельностидеятельности,, СроковСроков храненияхранения документовдокументов,, общепринятыхобщепринятых вв даннойданной отраслиотрасли,, СобственныхСобственных интересовинтересов организацииорганизации
- 16. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" БухгалтерскиеБухгалтерские ии налоговыеналоговые документыдокументы ГосударстваГосударства всеговсего мирамира нуждаютсянуждаются вв однойодной вещивещи –– вв налогахналогах ВозможностьВозможность провестипровести налоговуюналоговую проверкупроверку организацииорганизации оченьочень важнаважна длядля государствагосударства ДляДля этогоэтого нужнонужно,, чтобычтобы налогоплательщикналогоплательщик сохранялсохранял налоговуюналоговую ии бухгалтерскуюбухгалтерскую документациюдокументацию
- 17. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения,, устанавливаемыеустанавливаемые законодательствомзаконодательством РФРФ НалоговыйНалоговый кодекскодекс российскойроссийской федерациифедерации.. ЧастьЧасть перваяпервая,, статьястатья 23.23. ОбязанностиОбязанности налогоплательщиковналогоплательщиков ((плательщиковплательщиков сборовсборов)) …… 8)8) вв течениетечение четырехчетырех летлет обеспечиватьобеспечивать сохранностьсохранность данныхданных бухгалтерскогобухгалтерского учетаучета ии другихдругих документовдокументов,, необходимыхнеобходимых длядля исчисленияисчисления ии уплатыуплаты налоговналогов,, аа такжетакже документовдокументов,, подтверждающихподтверждающих полученныеполученные доходыдоходы ((длядля организацийорганизаций -- такжетакже ии произведенныепроизведенные расходырасходы)) ии уплаченныеуплаченные ((удержанныеудержанные)) налогиналоги;; ФедеральныйФедеральный законзакон ««ОО бухгалтерскомбухгалтерском учетеучете»» СтатьяСтатья 17.17. ХранениеХранение документовдокументов бухгалтерскогобухгалтерского учетаучета ОрганизацииОрганизации обязаныобязаны хранитьхранить первичныепервичные учетныеучетные документыдокументы,, регистрырегистры бухгалтерскогобухгалтерского учетаучета ии бухгалтерскуюбухгалтерскую отчетностьотчетность вв течениетечение сроковсроков,, устанавливаемыхустанавливаемых вв соответствиисоответствии сс правиламиправилами организацииорганизации государственногогосударственного архивногоархивного деладела,, ноно нене менееменее пятипяти летлет..
- 18. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения,, устанавливаемыеустанавливаемые законодательствомзаконодательством РФРФ ФедеральныйФедеральный законзакон ««ОО валютномвалютном регулированиирегулировании ии валютномвалютном контролеконтроле»» СтатьяСтатья 24.24. ПраваПрава ии обязанностиобязанности резидентоврезидентов ии нерезидентовнерезидентов 2)2) вестивести вв установленномустановленном порядкепорядке учетучет ии составлятьсоставлять отчетностьотчетность попо проводимымпроводимым имиими валютнымвалютным операциямоперациям,, обеспечиваяобеспечивая сохранностьсохранность соответствующихсоответствующих документовдокументов ии материаловматериалов вв течениетечение нене менееменее трехтрех летлет сосо днядня совершениясовершения соответствующейсоответствующей валютнойвалютной операцииоперации,, ноно нене ранееранее срокасрока исполненияисполнения договорадоговора;;
- 19. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения,, устанавливаемыеустанавливаемые нормативныминормативными документамидокументами министерствминистерств ии ведомствведомств ««ПоложениеПоложение оо порядкепорядке ии срокахсроках храненияхранения документовдокументов акционерныхакционерных обществобществ»» 2.1.1.2.1.1. РешениеРешение обоб учрежденииучреждении ((созданиисоздании)) обществаобщества,, договордоговор оо созданиисоздании обществаобщества,, договордоговор оо присоединенииприсоединении ((слияниислиянии)) обществаобщества ии передаточныйпередаточный актакт,, решениерешение оо разделенииразделении,, выделениивыделении илиили преобразованиипреобразовании ии разделительныйразделительный балансбаланс –– ПостоянноПостоянно ««ОО перечнеперечне,, формахформах ии порядкепорядке составлениясоставления ии представленияпредставления формформ отчетностиотчетности кредитныхкредитных организацийорганизаций вв ЦентральныйЦентральный БанкБанк РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации»» ((УказаниеУказание ЦБЦБ РФРФ отот 1616 январяянваря 20042004 гг. N 1376. N 1376--УУ)) I.6.I.6. СрокСрок храненияхранения отчитывающимисяотчитывающимися банкамибанками копийкопий направленныхнаправленных отчетовотчетов попо формеформе 0409401 "0409401 "ОтчетОтчет уполномоченногоуполномоченного банкабанка обоб иностранныхиностранных операцияхоперациях"" -- 55 летлет
- 20. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения,, устанавливаемыеустанавливаемые нормативныминормативными документамидокументами министерствминистерств ии ведомствведомств,, могутмогут менятьсяменяться ИнструкцияИнструкция ЦБЦБ РФРФ ««ОО порядкепорядке осуществленияосуществления валютноговалютного контроляконтроля заза поступлениемпоступлением вв РоссийскуюРоссийскую ФедерациюФедерацию выручкивыручки отот экспортаэкспорта товаровтоваров»» 5.115.11 ДосьеДосье попо ПСПС подлежитподлежит хранениюхранению нене менееменее 55 летлет послепосле егоего закрытиязакрытия.. ИнструкцияИнструкция ЦБЦБ РФРФ ««ОО порядкепорядке представленияпредставления резидентамирезидентами ии нерезидентаминерезидентами уполномоченнымуполномоченным банкамбанкам документовдокументов ии информацииинформации припри осуществленииосуществлении валютныхвалютных операцийопераций,, порядкепорядке учетаучета уполномоченнымиуполномоченными банкамибанками валютныхвалютных операцийопераций ии оформленияоформления паспортовпаспортов сделоксделок»» ((сс 1818 июняиюня 20042004 годагода)) 7.3.7.3. ДокументыДокументы,, помещенныепомещенные вв досьедосье попо паспортупаспорту сделкисделки,, хранятсяхранятся вв банкебанке ПСПС нене менееменее 33 летлет сосо днядня закрытиязакрытия ПСПС..
- 21. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПереченьПеречень типовыхтиповых документовдокументов,, образующихсяобразующихся вв деятельностидеятельности госкомитетовгоскомитетов,, министерствминистерств,, ведомствведомств ии другихдругих учрежденийучреждений,, организацийорганизаций,, предприятийпредприятий,, сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения, 1988, 1988 гг.. ««ПереченьПеречень типовыхтиповых управленческихуправленческих документовдокументов,, образующихсяобразующихся вв деятельностидеятельности организацийорганизаций,, сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения»», 2000, 2000 гг.. ««ПримерныйПримерный переченьперечень документовдокументов,, образующихсяобразующихся вв деятельностидеятельности кредитныхкредитных организацийорганизаций,, сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения»», 2000, 2000 гг.. ПеречниПеречни документовдокументов сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения
- 22. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ОсновныеОсновные ПеречниПеречни
- 23. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПоследниеПоследние ««достижениядостижения»» Во многих коммерческих организациях не знают об отмене перечня, уничтожение документов на основании данного перечня продолжается – и может быть признано незаконным. Для ряда бухгалтерских документов данный перечень устанавливал сроки хранения, превышающие 5 лет. Раз перечень отменен, по истечении 5 лет эти документы могутмогут быть уничтожены. Отменён! Приказ Минкультуры РФ от 17.08.2004 № 39 "Об отмене примерного перечня документов, образующихся в деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения" Минкультуры и Минюст, вы этого хотели ?!
- 24. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПереченьПеречень отменилиотменили –– чточто делатьделать??
- 25. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения вв ПеречняхПеречнях могутмогут различатьсяразличаться ПереченьПеречень ПТУДПТУД пп.. 135135 БухгалтерскиеБухгалтерские балансыбалансы ии отчетыотчеты;; документыдокументы ((приложенияприложения кк балансубалансу,, пояснительныепояснительные запискизаписки,, специализированныеспециализированные формыформы)) кк нимним:: гг)) месячныемесячные –– 11 годгод.. ПереченьПеречень ППДКОППДКО ((отмененотменен)) пп.. 261261 ЕжедневныеЕжедневные балансыбалансы ии бухгалтерскиебухгалтерские журналыжурналы ((вместевместе сс кассовымикассовыми)) –– 55 летлет..
- 26. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения вв ПеречняхПеречнях могутмогут различатьсяразличаться ПереченьПеречень ПТУДПТУД пп.. 150150 ПервичныеПервичные документыдокументы ии приложенияприложения кк нимним,, зафиксировавшиезафиксировавшие фактфакт совершениясовершения хозяйственнойхозяйственной операцииоперации ии явившиесяявившиеся основаниемоснованием длядля бухгалтерскихбухгалтерских записейзаписей ((кассовыекассовые,, банковскиебанковские документыдокументы,, корешкикорешки банковскихбанковских чековыхчековых книжеккнижек,, ордераордера……)) –– 55 летлет ПереченьПеречень ППДКОППДКО ((отмененотменен)) пп. 239. 239 МемориальныеМемориальные ии кассовыекассовые документыдокументы попо вкладамвкладам гражданграждан –– 55 летлет послепосле закрытиязакрытия счетасчета
- 27. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ДокументДокумент подпадаетподпадает подпод действиедействие несколькихнескольких нормнорм ОдинОдин илиили нескольконесколько сроковсроков храненияхранения являютсяявляются ««условнымиусловными»»,, тт..ее.. сроксрок храненияхранения отсчитываетсяотсчитывается сс моментамомента наступлениянаступления определенногоопределенного событиясобытия ((погашениепогашение кредитакредита,, закрытиезакрытие счетасчета ии тт..пп.)..). ОпределениеОпределение сроковсроков храненияхранения вв сложныхсложных случаяхслучаях
- 28. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПримерПример неверногоневерного установленияустановления сроковсроков храненияхранения ОрганизацияОрганизация,, определяяопределяя выручкувыручку отот реализацииреализации продукциипродукции попо меремере оплатыоплаты,, включалавключала вв составсостав внереализационныхвнереализационных расходоврасходов списаннуюсписанную вв связисвязи сс истечениемистечением срокасрока давностидавности дебиторскуюдебиторскую задолженностьзадолженность.. ПервичныеПервичные документыдокументы,, подтверждающиеподтверждающие наличиеналичие этойэтой задолженностизадолженности былибыли уничтоженыуничтожены вв связисвязи сс истечениемистечением срокасрока храненияхранения.. НалоговаяНалоговая инспекцияинспекция исключилаисключила изиз составасостава внереализационныхвнереализационных расходоврасходов суммысуммы,, нене подтвержденныеподтвержденные первичнымипервичными документамидокументами,, ии привлеклапривлекла организациюорганизацию кк налоговойналоговой ответственностиответственности попо пп.1.1 стст.122.122 НКНК РФРФ..
- 29. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПримерПример неверногоневерного установленияустановления сроковсроков храненияхранения ПриПри рассмотрениирассмотрении деладела вв АрбитражномАрбитражном судесуде,, решениерешение ИМНСИМНС былобыло признанопризнано правомернымправомерным.. СудСуд указалуказал,, чточто учитываяучитывая спецификуспецифику дебиторскойдебиторской задолженностизадолженности,, следуетследует сделатьсделать выводвывод,, чточто первичныепервичные документыдокументы,, обосновывающиеобосновывающие включениевключение тойтой илиили инойиной суммысуммы вв составсостав дебиторскойдебиторской задолженностизадолженности,, являютсяявляются первичнымипервичными учетнымиучетными документамидокументами ии длядля операцииоперации списаниясписания дебиторскойдебиторской задолженностизадолженности,, аа,, следовательноследовательно,, сроксрок храненияхранения этихэтих документовдокументов следуетследует исчислятьисчислять сс моментамомента списаниясписания дебиторскойдебиторской задолженностизадолженности.. ПостановлениеПостановление ФАСФАС СевероСеверо--ЗападногоЗападного округаокруга отот 23.01.200323.01.2003 №№50735073
- 30. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки исковойисковой давностидавности СамиСами попо себесебе нене регулируютрегулируют вопросывопросы сохранениясохранения документовдокументов,, ноно оченьочень важныважны припри определенииопределении сроковсроков храненияхранения ОпределяютОпределяют,, вв течениитечении какогокакого временивремени могутмогут бытьбыть поданыподаны судебныесудебные искииски различногоразличного родарода.. РискнётРискнёт лили организацияорганизация оказатьсяоказаться безбез документовдокументов вв случаеслучае судебногосудебного разбирательстваразбирательства?? –– попо контрактамконтрактам –– попо налогамналогам –– попо качествукачеству продукциипродукции –– попо ущербуущербу здоровьюздоровью
- 31. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ГражданскийГражданский КодексКодекс РФРФ частьчасть перваяпервая,, главаглава 1212 ««ИсковаяИсковая давностьдавность»» СтатьяСтатья 196.196. ОбщийОбщий сроксрок исковойисковой давностидавности ОбщийОбщий сроксрок исковойисковой давностидавности устанавливаетсяустанавливается вв тритри годагода СтатьяСтатья 181.181. СрокиСроки исковойисковой давностидавности попо недействительнымнедействительным сделкамсделкам ИскИск оо примененииприменении последствийпоследствий недействительностинедействительности ничтожнойничтожной сделкисделки можетможет бытьбыть предъявленпредъявлен вв течениетечение десятидесяти летлет сосо днядня,, когдакогда началосьначалось ееее исполнениеисполнение.. СтатьяСтатья 208.208. ТребованияТребования,, нана которыекоторые исковаяисковая давностьдавность нене распространяетсяраспространяется …… -- нана требованиятребования вкладчиковвкладчиков кк банкубанку оо выдачевыдаче вкладоввкладов
- 32. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" НалоговыйНалоговый кодекскодекс РФРФ частьчасть перваяпервая,, главаглава 1515 СтатьяСтатья 113.113. ДавностьДавность привлеченияпривлечения кк ответственностиответственности заза совершениесовершение налоговогоналогового правонарушенияправонарушения 1.1. ЛицоЛицо нене можетможет бытьбыть привлеченопривлечено кк ответственностиответственности заза совершениесовершение налоговогоналогового правонарушенияправонарушения,, еслиесли сосо днядня егоего совершениясовершения либолибо сосо следующегоследующего днядня послепосле окончанияокончания налоговогоналогового периодапериода,, вв течениетечение которогокоторого былобыло совершеносовершено этоэто правонарушениеправонарушение,, истеклиистекли тритри годагода ((сроксрок давностидавности).).
- 33. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" МеждународноеМеждународное законодательствозаконодательство ««КонвенцияКонвенция обоб исковойисковой давностидавности вв международноймеждународной куплекупле--продажепродаже товаровтоваров»» СтатьяСтатья 88 устанавливаетустанавливает сроксрок исковойисковой давностидавности вв четыречетыре годагода.. СоглашениеСоглашение странстран СНГСНГ отот 2020 мартамарта 19921992 годагода ««ОО порядкепорядке разрешенияразрешения споровспоров,, связанныхсвязанных сс осуществлениемосуществлением хозяйственнойхозяйственной деятельностидеятельности»» СтатьяСтатья 99 устанавливаетустанавливает трехгодичныйтрехгодичный сроксрок исковойисковой давностидавности
- 34. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ЗаконодательствоЗаконодательство ии нормативынормативы зарубежныхзарубежных странстран устанавливаютустанавливают срокисроки храненияхранения длядля:: БухгалтерскихБухгалтерских ии налоговыхналоговых документовдокументов ДеловойДеловой перепискипереписки попо общимобщим вопросамвопросам КорпоративныхКорпоративных ии юридическихюридических документовдокументов ДокументовДокументов попо наймунайму ии кадровомукадровому делопроизводствуделопроизводству ДокументыДокументы попо охранеохране трудатруда работниковработников ДокументыДокументы относящиесяотносящиеся кк охранеохране окружающейокружающей средысреды ии многиемногие типытипы документовдокументов специфичныеспецифичные длядля определеннойопределенной деятельностидеятельности ((банкбанк,, фармацевтикафармацевтика ии тт..дд.).)
- 35. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПримерыПримеры сроковсроков храненияхранения длядля бухгалтерскихбухгалтерских ии налоговыхналоговых документовдокументов ПольшаПольша –– 55 летлет РоссияРоссия –– 55 летлет МалайзияМалайзия –– 77 летлет СШАСША –– 77 летлет БельгияБельгия –– 1010 летлет ЮжнаяЮжная КореяКорея –– 1010 летлет КНРКНР –– 1515 летлет
- 36. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ТребованияТребования кк сохранениюсохранению деловойделовой перепискипереписки КостаКоста--РикаРика –– 44 годагода послепосле прекращенияпрекращения деловыхделовых отношенийотношений БоливияБоливия –– 55 летлет ГерманияГермания –– 66 летлет БельгияБельгия –– 1010 летлет УругвайУругвай –– 2020 летлет
- 37. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ДональдДональд СкапскиСкапски –– Donald S.Donald S. SkupskySkupsky
- 38. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ПрограммноеПрограммное обеспечениеобеспечение длядля определенияопределения сроковсроков храненияхранения:: Retention Manager 3Retention Manager 3 ПолныйПолный тексттекст болееболее чемчем 13,00013,000 федеральныхфедеральных законовзаконов СШАСША ии законовзаконов штатовштатов,, устанавливающихустанавливающих правилаправила ии срокисроки храненияхранения документовдокументов ((сс индексамииндексами)) СвышеСвыше 400400 готовыхготовых записейзаписей вв номенклатуруноменклатуру делдел ((включаявключая описаниеописание ии сроксрок храненияхранения)) БолееБолее 4040 готовыхготовых группгрупп ((длядля группировкигруппировки вместевместе похожихпохожих законовзаконов)) –– включаявключая срокисроки храненияхранения ««вв первомпервом приближенииприближении»» СвышеСвыше 125125 готовыхготовых функциональныхфункциональных категорийкатегорий длядля типовыхтиповых деловыхделовых документовдокументов –– включаявключая срокисроки храненияхранения ««вв первомпервом приближенииприближении»»
- 39. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ««ЗаконодательныеЗаконодательные ии нормативныенормативные требованиятребования кк деловымделовым документамдокументам»» ФедеральноеФедеральное законодательствозаконодательство СШАСША,, налоговыеналоговые правилаправила ии процедурыпроцедуры,, нормативныенормативные документыдокументы длядля различныхразличных отраслейотраслей экономикиэкономики.. ЗаконодательствоЗаконодательство ии нормативныенормативные документыдокументы штатовштатов,, устанавливающиеустанавливающие общиеобщие требованиятребования кк деловойделовой деятельностидеятельности ((трудоустройствотрудоустройство,, уплатауплата налоговналогов,, организацияорганизация бизнесабизнеса,, ии тт..дд.).) ТребованияТребования правительственныхправительственных агентствагентств штатовштатов кк делопроизводствуделопроизводству ии технологиямтехнологиям документооборотадокументооборота.. РешенияРешения федеральныхфедеральных судовсудов ии судовсудов штатовштатов,, затрагивающиезатрагивающие вопросывопросы делопроизводстваделопроизводства ии документооборотадокументооборота.. МеждународныеМеждународные требованиятребования кк делопроизводствуделопроизводству ((длядля 4545 странстран)).. ИнформационноИнформационно--справочныесправочные материалыматериалы попо срокамсрокам храненияхранения,, законодательнымзаконодательным кк информационныминформационным системамсистемам ии ответственностиответственности заза документыдокументы
- 40. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ДействиеДействие международныхмеждународных корпорацийкорпораций попо установлениюустановлению сроковсроков храненияхранения ДляДля каждогокаждого видавида документадокумента устанавливаетсяустанавливается минимальныйминимальный сроксрок,, приемлемыйприемлемый длядля всехвсех офисовофисов компаниикомпании ОфисыОфисы вв другихдругих странахстранах имеютимеют правоправо удлинитьудлинить срокисроки храненияхранения документовдокументов,, еслиесли длядля этогоэтого естьесть серьезныесерьезные причиныпричины,, -- которыекоторые должныдолжны бытьбыть задокументированызадокументированы,, СогласованнуюСогласованную политикуполитику вв отношенииотношении сроковсроков храненияхранения легчелегче защищатьзащищать вв судесуде
- 41. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СобственныеСобственные интересыинтересы организацииорганизации СохранениеСохранение документовдокументов,, имеющихимеющих информационнуюинформационную ценностьценность,, СохранениеСохранение документовдокументов,, имеющихимеющих историческуюисторическую ценностьценность,, СохранениеСохранение важнейшихважнейших документовдокументов,, обеспечивающихобеспечивающих непрерывностьнепрерывность бизнесабизнеса,, СохранениеСохранение документовдокументов,, относящихсяотносящихся кк менеджментуменеджменту качествакачества,, окружающейокружающей средысреды ии тт..пп..
- 42. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ИнтересыИнтересы организацииорганизации:: СколькоСколько хранитьхранить налоговыеналоговые документыдокументы?? НалоговыйНалоговый кодекскодекс российскойроссийской федерациифедерации -- вв течениитечении четырехчетырех летлет пп. 236. 236 ДокументыДокументы юридическихюридических лицлиц попо налогамналогам ((бухгалтерскиебухгалтерские отчетыотчеты,, расчетырасчеты,, декларациидекларации)) ии приложенияприложения кк нимним -- 55 летлет ПереченьПеречень документовдокументов,, образующихсяобразующихся вв деятельностидеятельности МинистерстваМинистерства РоссийскойРоссийской ФедерацииФедерации попо налогамналогам ии сборамсборам,, егоего территориальныхтерриториальных органоворганов ии подведомственныхподведомственных организацийорганизаций,, сс указаниемуказанием сроковсроков храненияхранения 20042004 годгод НалоговуюНалоговую декларациюдекларацию организацииорганизации лучшелучше хранитьхранить постояннопостоянно
- 43. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" ОсобенностиОсобенности определенияопределения сроковсроков храненияхранения электронныхэлектронных документовдокументов СрокСрок храненияхранения одниходних ии техтех жеже видоввидов документовдокументов нана различныхразличных носителяхносителях должендолжен бытьбыть одинаководинаков.. ВВ рядеряде особыхособых случаевслучаев припри переводепереводе документовдокументов вв электроннуюэлектронную формуформу ихих ценностьценность можетможет изменитьсяизмениться,, аа значитзначит можетможет изменитьсяизмениться ии ихих сроксрок храненияхранения..
- 44. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" НациональныеНациональные АрхивыАрхивы СШАСША:: измененияизменения вв политикеполитике вв отношенииотношении перечнейперечней ((Federal Register v. 69, no. 223,Federal Register v. 69, no. 223, 1919 ноябряноября 20042004 гг.).) ПеречниПеречни должныдолжны,, каккак правилоправило,, определятьопределять срокисроки храненияхранения документовдокументов независимонезависимо отот видавида носителяносителя ((электронныеэлектронные документыдокументы,, бумагабумага ии тт..дд.).) ПризнаетсяПризнается,, чточто припри переводепереводе документовдокументов вв электроннуюэлектронную формуформу ихих ценностьценность можетможет изменитьсяизмениться.. РазработанРазработан механизммеханизм пересмотрапересмотра сроковсроков храненияхранения припри переходепереходе государственныхгосударственных организацийорганизаций нана электронныйэлектронный документооборотдокументооборот.. ПодтверждаетсяПодтверждается,, чточто еслиесли документыдокументы ((вв тт..чч.. послепосле переводаперевода ихих вв электроннуюэлектронную формуформу)) содержатсодержат существенносущественно большебольше информацииинформации илиили используютсяиспользуются попо--другомудругому,, срокисроки храненияхранения должныдолжны бытьбыть пересмотреныпересмотрены..
- 45. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" СрокиСроки храненияхранения службаслужба ДОУДОУ должнадолжна согласоватьсогласовать:: СС сотрудникамисотрудниками соответствующихсоответствующих деловыхделовых подразделенийподразделений –– обоснованноеобоснованное решениерешение обоб увеличениеувеличение сроковсроков храненияхранения СС юридическимюридическим отделомотделом ии службойслужбой внутреннеговнутреннего контроляконтроля –– отсутствиеотсутствие судебныхсудебных разбирательствразбирательств ии проверокпроверок контролирующимиконтролирующими органамиорганами
- 46. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" КстатиКстати,, обоб инспекцияхинспекциях …… Не беспокойся, я ввёл в действие нашу программу сохранения документов, как только мы получили требование на выемку …
- 47. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" УсловияУсловия успехауспеха работыработы попо правильномуправильному назначениюназначению сроковсроков храненияхранения документовдокументов:: слаженнаяслаженная работаработа рядаряда службслужб,, юридическаяюридическая грамотностьграмотность специалистовспециалистов ДОУДОУ,, умениеумение самостоятельносамостоятельно анализироватьанализировать нормативныенормативные документыдокументы,, постоянноепостоянное повышениеповышение квалификацииквалификации,, доступдоступ кк информационноинформационно--правовымправовым базамбазам типатипа ««ГарантГарант»» ии ««КонсультантКонсультант ПлюсПлюс»»,, отслеживаниеотслеживание измененийизменений вв законодательствезаконодательстве,, доступдоступ вв ИнтернетИнтернет ии возможностьвозможность общенияобщения сс коллегамиколлегами нана семинарахсеминарах ии конференцияхконференциях..
- 48. 11 декабрядекабря 20042004 гг.. КруглыйКруглый столстол ""НовоеНовое законодательствозаконодательство,, регулирующеерегулирующее деятельностьдеятельность архивнойархивной службыслужбы"" Вопросы?