CUESTIONARIO

1. GRUPO Nº 3
PROGRAMA DE AUDITORÍA, EQUIPO Y PAPELES DE TRABAJO
RESPONDA A LOS SIGUIENTES ENUNCIADOS
1. ¿Qué es un programa de trabajo?
Es un documento formal que utiliza el auditor como guía metodológica, en el
que queda establecida, de manera sistemática, la secuencia de las acciones a
realizar, con base en una descripción generalizada o detallada.
2. Enumere 3 características de un programa de trabajo
 Sirve como una guía de trabajo para el auditor.
 Asegura en cierta forma que se respetarán los procedimientos contenidos en
él.
 Indica en términos generales la descripción de actividades a desarrollar
3. Escriba 3 ventajas del programa de auditoría
 Permite dar seguimiento a la planeación de la auditoría.
 Establece un lenguaje común entre el equipo de trabajo
 Detecta variaciones de tiempo, es decir, entre el programado y el real
SELECCIONE LA (S) ALTERNATIVA(S) CORRECTA(S)
4. Que elementos componen la estructura formal del programa
a. Identificación
b. Programa General
c. Limitación de recursos
d. Procedimientos
5. Cuál de las siguientes generalidades forma parte de la identificación del
programa

2. a. Área de aplicación
b. Nombre de la organización
c. Fechas Previstas
d. Todas las Anteriores
6. Cuáles son las funciones de los papeles de trabajo
a. Ayuda al gobierno a supervisar y revisar el trabajo
b. Medio de asignar y coordinar el trabajo
c. Provee el soporte para el informe del auditor
d. Comprueba el cumplimiento de las NIIF
7. Que contienen los archivos corrientes
a. Notas a los estados financieros
b. Políticas y procedimientos de presupuestos
c. Preparación del informe, inclusive el borrador del informe
d. Estados financieros motivo de auditoria
e. Manuales
8. Que datos se ubican en el encabezado de un papel de trabajo
a. Clave de la auditoría
b. Cifras y conceptos sujetos a revisión
c. Período o ejercicio presupuestal sujeto a revisión
d. Fecha de elaboración de la cédula
IDENTIFIQUE A QUE ITEM CORRESPONDE LAS SIGUIENTES
DEFINICIONES
9. “Conformado por personas con conocimientos específicos, en diversas
materias, que se entrelazan para la consecución del objetivo o meta a
alcanzar”
a. Auditor Senior
b. Equipo de trabajo
c. Trabajo en equipo
d. Ninguna de la Anteriores

3. 10. “Son el conjunto de documentos, planillas o cédulas, en las cuales el auditor
registra los datos y la información obtenida durante el proceso de
Auditoría, los resultados y las pruebas realizadas.”
a. Archivos corrientes
b. Programa de Auditoria
c. Archivos permanentes
d. Ninguna de las Anteriores
11. Se utilizan para hacer referencia a técnicas o procedimientos que se aplican
constantemente en las auditorias y son interpretadas de la misma manera
por todos los auditores que las emplean.
a. Marcas de auditoria
b. Marcas de auditoria Especificas
c. Marcas de auditoria Estándar
d. Índices de auditoria
UNA CON LINEAS SEGÚN CORRESPONDA
12. Indique las características de cada clasificación de programas de auditoria:
13. Relacione las funciones de los integrantes del equipo de trabajo
PROGRAMA
DETALLADO O
ANALITICO
PROGRAMA GENERAL
Indica en forma muy escueta los
procedimientos y técnicas a utilizar
Describe con minuciosidad los
procedimientos y técnicas
El programa debe ser explicado a
mayor detalle al personal
Resulta fácil entender y manejar
para el personal

4. RESPONDA VERDADERO O FALSO
14. Los documentos de trabajo son propiedad de los clientes ( F )
15. Si los auditores, son acusados de negligencia, sus documentos de
trabajo serán el factor decisivo para desmentir o confirmar la acusación ( V )
16. Los auditores de cuentas y las sociedades de auditoría de cuentas
conservarán y custodiarán durante el plazo de siete años ( F )
17. Las marcas deben ser complejas, y difícil de distinguir una de otra ( F )
18. El primer papel de trabajo del Archivo de la Auditoría debe ser la ( V )
cédula de las Marcas de Auditoría.
COMPLETE:
19. Los documentos de trabajo deberán demostrar planeación y supervisión
adecuada de los asistentes (primera norma de ejecución de trabajo), suficiente
conocimiento del control interno (segunda norma) y la obtención de evidencia
suficiente y competente para sentar las bases sólidas de la opinión (tercera
norma).
20. Las marcas específicas no de uso común; en la medida en que se adopten
deberán integrarse al índice de marcas correspondiente y señalarse con toda
claridad al pie o calce de los papeles de trabajo..
Auditor jefe de
equipo
Auditor Senior
Auditor Junior
Vigilar que las fases y tiempos
programados se cumplan
Distribuir y orientar el trabajo de los
miembros del equipo
Realizar tareas auxiliares que ayuden
al auditor senior
Planeación – Control interno – Competente – Supervisión - Suficiente
Estándar – Pie – Especificas –– Índice – Documentos – Papeles de trabajo