Listado de asuntos que debe tener su Presupuesto y Plan Financiero para que sea de verdadera utilidad y apoyo en la gestión de su empresa

1. Presupuesto y Planificación financiera:
¿Qué debe tener un plan financiero?
Octubre 2014

2. Presupuestoyplanificaciónfinanciera
EnValiosapoyamosapequeñasymedianasempresasarealizarplanesfinancierosquepermitenponerennúmerosclaroslaestrategiadelaempresa,simulareldesempeñodelnegocio,permitiendooptimizarrecursosytrazarmetasyobjetivosfinancierosespecíficos.Además, dejarporsentadoescenariosfinancierosdedesempeñoquepermitenevaluarlaejecucióndelaadministraciónytomaracciónanteeventualidades.
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5. Contenido
¿Presupuesto?
01
¿Mediano y largo plazo?
02
¿Punto de equilibrio?
03
¿Capital de trabajo?
04
¿indicadores?
05
¿Alguna pregunta?
¿?
¿Balance general?
06
©Valios
¿Flujo de efectivo?
07
¿En resumen, qué debe tener?
08

6. Sin presupuesto…. visión poco clara

7. ©Valios
Con presupuesto es algo mejor….
$

8. Qué debe tener un plan financiero
¿presupuesto?
©Valios
01

9. ©Valios
¿Presupuesto?
Es una vieja idea

10. ©Valios
¿Presupuesto?
1.Ingresos
2.Costos
3.gastos
Presupuesto
anual

11. ©Valios
¿Presupuesto?
Puede estar viendo borrosala realidad
de su empresa

12. ¿Por qué?
©Valios

13. Qué debe tener un plan financiero
¿Mediano y largo plazo?
©Valios
02

14. ©Valios
Presupuesto
Presupuesto y Plan financiero

15. ©Valios
1
Presupuesto
(1 año)
vs
Presupuesto
+
Plan financiero
(1 a 5 años)
1
2
3
4
5

16. ©Valios
Diferencia entre metas y objetivos
Metas corto plazo:
Metas mediano
y largo plazo
+
Ejem:
Utilización de capacidad instalada del 65%
Ejem:
Bajar endeudamiento al 60% y/o Abrir 2sucursales por año

17. ©Valios
Parte de la realidad: presupuesto

18. ©Valios
La realidad: Presupuesto y Plan Financiero

19. ©Valios
Su plan financiero debetener:
Proyecciones de corto, mediano y largo plazo
!

20. Qué debe tener un plan financiero
¿punto de equilibrio?
©Valios
03

21. Preguntas:
¿Cuánto debe ser sus ventas mínimas para no tener perdidas?
¿Qué sucede si mis costos o gastos varían?
¿y Cuánto deben ser las ventas?
Respuesta:
Punto de equilibrio
©Valios

22. ©Valios
Costos y gastos
Ingresos

23. ©Valios
Su plan financiero debetener:
Punto de equilibrio y
sensibilidad de las utilidades a las ventas
!

24. Qué debe tener el plan financiero
¿capital de trabajo?
©Valios
04

25. Preguntas:
¿Cuánto capital es necesario para que la operación no se detenga?
¿Qué sucede si varían los volúmenes, los costos o plazos?
Respuesta:
Capital de trabajo y sensibilidades
©Valios

26. ©Valios
Su empresa se puede detener…
Sin capital de trabajo suficiente…

27. ©Valios
Su plan financiero debetener:
Análisis de capital de trabajo y
sensibilidad a los volúmenes de productos o ventas
!

28. Qué debe tener el plan financiero
¿indicadores financieros?
©Valios
05

29. ©Valios
¿Cómo sabe que lo esta haciendo bien sin tener indicadores financieros medibles?
¿43,2º?
37,5º

30. Preguntas:
¿la administración esta gestionando los recursos financieros adecuadamente?
¿la operación esta siendo eficiente?
¿y cuánto deben las metas y objetivos financieros?
Respuesta:
Indicadores financieros planificados
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31. ©Valios
Indicadores financieros
Análisiseindicadoresdeliquidez:
Propiedaddehonrarsusdeudasdecortoplazo

32. ©Valios
Indicadores financieros
Análisisdepasivoseindicadoresdeendeudamientoyapalancamiento:
Propiedaddehonrarsusdeudas

33. ©Valios
Indicadores financieros
Análisisdepatrimonioeindicadoresderentabilidad:
¿Cuanrentabledebesersunegocio?

34. ©Valios
Indicadores financieros
Análisisdeprobabilidadesdeinsolvencia
Utilizacióndepredictoresdequiebra

35. ©Valios
Su plan financiero debetener:
Indicadores financieros de liquidez, actividad,
solvencia, rentabilidad y predictores de insolvencia
!

36. Qué debe tener el plan financiero
¿Balance general?
©Valios
06

37. Preguntas:
¿Cuál es la combinación optima deuda-patrimonio?
¿Qué tanto varían sus activos y deudas?
¿Acumulas deudas o activos?
Respuesta:
Balance general proyectado
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38. ©Valios
Activo
Pasivo
Patrimonio
Inversión
Fuentes de financiación

39. ©Valios
Activo
corriente
Pasivo
corriente
Patrimonio
Corto plazo
Largo plazo
Activo
no corriente
Pasivo
no
corriente

40. ©Valios
Su plan financiero debetener:
Proyección de sus activos, pasivos y patrimonio
!

41. Qué debe tener el plan financiero
¿flujo de efectivo?
©Valios
07

42. Preguntas:
¿Cuándo puedo retirar los dividendos?
¿Podré honrar las deudas adecuadamente?
Respuesta:
Flujo de efectivo proyectado
©Valios

43. ©Valios
¿flujo de efectivo?

44. ©Valios
¿flujo de efectivo?
Su flujo de efectivo debeser
predecible y gestionable con tranquilidad

45. ©Valios
Su plan financiero debetener:
Proyección recaudos, pagos y saldos de efectivo
!

46. Qué debe tener el plan financiero
¿Qué debe tener?
©Valios
08

47. ©Valios
Presupuesto:Ingresos,costosygastos

48. ©Valios
Presupuesto:Ingresos,costosygastos
+Proyeccionesdecorto,medianoylargoplazo
+Puntodeequilibrio
+Sensibilidaddelautilidadalosingresos,entreotros
+Análisisdelcapitaldetrabajo
+Sensibilidaddelcapitaldetrabajoacambiosencostoseingresos
+Indicadoresfinancierosplanificados
+Balancegeneral(inversionesycomosefinancian)
+Flujodeefectivo
=PresupuestoyPlanfinanciero

49. ©Valios
=PresupuestoyPlanfinanciero

50. ©Valios
Su plan financiero debeestar: Completo

51. ¿Alguna pregunta?
preguntas@valios.co
www.valios.co/preguntas
©Valios
¿?

52. Gracias
Por su atención
©Valios
:)

53. Contáctenos
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