O documento discute soluções tecnológicas para automação da auditoria, incluindo gestão de auditoria, relatórios, monitoramento contínuo e auditoria contínua. Ele descreve como a auditoria contínua usa tecnologia da informação para automatizar testes de controles em bases de dados contínuas. O monitoramento contínuo identifica pontos críticos de controle e implementa testes automatizados para determinar se esses controles estão funcionando corretamente.

1. Tecnologias para Automação
da Auditoria

2. SOLUÇÕES INTELIGENTES DE SOFTWARE
COM QUALIDADE E PRODUTIVIDADE

3. Audit Technology Solutions
onte Gartner Group: Three Technology Solutions for Internal Audit

4. • Gestão de Auditoria
• Relatórios de Auditoria
• Gestão de Riscos (ERM)
• Follow-up Plano de Ação
• Auditoria Contínua
• Monitoramento Contínuo
Nossa equipe é formada por consultores certificados em processos e
tecnologias, proporcionando projetos únicos.

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tradução para 16 idiomas e com 2 distribuidores no Brasil

7. Ferramentas tecnológicas para automação da auditoria
Desktop Analytics
Server Analytics Sap Data Import
Continuous Monitoring

8. EffectivenessofControls
Time
Audit
1
Audit
2
Audit
3
Source: Continuous Auditing From a Practical Perspective, Kevin Handscombe
Auditoria Periódicas
8
Real
Esperada
Efectividad

9. EffectivenessofControls
Time
Audit
1
Audit
2
Audit
3
Source: Continuous Auditing From a Practical Perspective, Kevin Handscombe
Auditoria Periódicas
9
Real
Esperada
Efectividad

10. EffectivenessofControls
Time
CA
CA CA
CA
CA
CA
CA CA CA CA CA CA
Auditoria Continua
10
Real
Esperada
Efectividad
Source: Continuous Auditing From a Practical Perspective, Kevin Handscombe

11. EffectivenessofControls
Time
CA
CA CA
CA
CA
CA
CA CA CA CA CA CA
Auditoria Continua
11
Real
Esperada
Efectividad
Source: Continuous Auditing From a Practical Perspective, Kevin Handscombe

12. Auditoria Contínua
• Utiliza-se tecnologia da informação, para automatizar
o trabalho convencional de auditoria tornando mais
abrangente e tempestivo.
• Efetuamos testes de controles automaticamente em
bases de dados contínuas, de forma a identificar
exceções e anomalias, tendências e indicadores de
riscos
Auditoria contínua é uma das ferramentas da
auditoria interna.

13. Monitoramento Contínuo
 Fazer auditoria contínua como parte do processo de
core business da organização
 Identificar pontos críticos de controle e implementar
testes automatizados para determinar se estes
controles estão funcionando adequadamente
 Transações individuais monitoradas a partir
de controles implementados.
 Executado diariamente, semanalmente ou
mensalmente, dependendo da natureza do controle

14. Automação – Nível de Maturidade
Ad hoc
Análises de dados pontuais sobre certas auditorias. Uso de planilhas
ou ferramentas em ambiente local ou desktop.
Repetitivo
Testes automatizados reusáveis, com softwares de
auditoria em ambiente centralizado. Os resultados são
para avaliação de risco em todo o processo de auditoria
Contínuo
Execução contínua de auditoria
automatizada e testes de monitoramento
com foco no negócio. Ferramentas
integradas com o Process Owner
Baixo
Alto

16. O que é IDEA

19. Arquitetura
Arquitetura do Monitoramento Contínuo

20. Workflow de remediação
Continuous Monitoring
• Cria qualquer fluxo de trabalho para refletir
seu processo de negócio do dia a dia
• Níveis ilimitados de escalação
• Equipes para otimizar gestão de trabalho e
acesso de controle
• Templates para permitir a fácil replicação ou
expansão através de vários departamentos

21. Principais Recursos e Vantagens
Continuous Monitoring
• Dashboards
• Mapa de análise, riscos e controles
• Workflows de remediação e Notificações
• Relatórios Customizáveis
• Responsabilidades e permissões
• Arquitetura aberta

22. Dashboards de schedule
de trilhas e testes

23. Arquitetura
Report de exceções por
transação

24. Notificações por Email e SMS e
Gestão de pendências e ações

25. • Dashboards dos testes de monitoramento contínuo
• Mapa de análise por nível de riscos
• Workflows de notificações e remediação
• Relatórios Customizáveis
• Responsabilidades e permissões
• Arquitetura aberta
• Schedule parametrizável de rotinas de teste
• Conectividade SAP
Principais recursos e
vantagens da arquitetura

26. Monitoramento Contínuo
Com as análises feitas o Caseware Monitor responde:
– Com que frequência os dados são monitorados
– A quantidade de exceções e onde foram encontradas
– Quem foi e quem vai ser notificado
– O nível de risco dos gaps de controle
– Quem é responsável de resolver aquele gap e em que tempo
– Para quem será encaminhada a exceção se não for resolvida.

27. grc@vixteam.com.br vixteam.com.br/grc
Tecnologias para Auditoria
e Gestão de Riscos