documento investigativo

1. Universidad de las Américas ULAM 2012
CREDITO1
 INTRODUCCION
El crédito comercial tiene su importancia en que es un uso inteligente de los
pasivos a corto plazo de la empresa a la obtención de recursos de la manera
menos costosa posible. Por ejemplo las cuentas por pagar constituyen una
forma de crédito comercial. Son los créditos a corto plazo que los proveedores
conceden a la empresa. El crédito es una operación financiera donde una
persona física o jurídica (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a
otra persona física o jurídica (deudor), en la cual este último se compromete a
devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las
condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses devengados,
seguros y costos asociados si los hubiera .
El Crédito bancario es una de las maneras más utilizadas por parte de las
empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario. Se considerará
crédito, el derecho que tiene una persona acreedora a recibir de otra deudora
una cantidad en numerario para otros. En general es el cambio de una riqueza
presente por una futura, basado en la confianza y solvencia que se concede al
deudor. El crédito, según algunos economistas, es una especie de cambio que
actúa en el tiempo en vez de actuar en el espacio. Puede ser definido como "el
cambio de una riqueza presente por una riqueza futura". Así, si un molinero
vende 100 sacos de trigo a un panadero, a 90 días plazo, significa que confía en
que llegada la fecha de dicho plazo le será cancelada la deuda. En este caso se
dice que la deuda ha sido "a crédito, a plazo". En la vida económica y financiera,
se entiende por crédito, por consiguiente, la confianza que se tiene en la
capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de un individuo, por
lo que se refiere al cumplimiento de una obligación contraída Los pagarés se
derivan de la venta de mercancía, de prestamos en efectivo, o de la conversión
de una cuenta corriente. Dicho documento debe contener ciertos elementos de
negociabilidad

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CREDITO2
 EXPEDIENTE DE CREDITO CON UN MONTO DE MAS CIEN MIL
DOLARES
Datos personales
Nombre: Wilfredo José Obando
Dirección: Bo. primero de mayo tope sur de la rotonda de bello horizonte .calle
2 casa # 1
Teléfono: 22-777-683
Cedulad identidad: 001-210490-0031k
Ocupación: ingeniero civil
Actividad: turismo y hotelería

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CREDITO3
 BALANCE GENERAL
HOTEL Y RESTAURANTE SUMMER
BALANCE GENERAL DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO
DEL 2012
activo
activos circulante
caja 20,000
cuenta por cobrar 10,000
inventarios 15,000
pagos anticipados 5,000
mobiliario y equipo 100,000
edificó y terreno 250,000
total activo C$ 400,000
pasivos
prestamos de instituciones financieras 4,000
cuentas por pagar 2,000
impuestos a la utilidad 3,000
utilidades a los trabajadores por pagar 3,000
pasivos alargo plazo 5,000
total pasivo C$ 17,000
capital contable
capital social 100,000
utilidades retenidas 5,000
utilidades netas del ejercicio 383,000
total capital contable 488,000

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CREDITO4
 ESTADO RESULTADO
HOTEL Y RESTAURANTE SUMMER
ESTADO RESULTADO AL 30 DE JUNIO DEL 2012
VENTAS NETAS 57,000
Gastos generales 450
Consumo de inventario 1,000
sueldos y beneficios de los empleados 10,000
Depreciación y amortización 0
Otros gastos generales 0
Total de gastos generales 11,450
Utilidad de operación 45,550
Otros ingresos y gastos netos 0
Utilidad antes de impuesto a la utilidad 45,550
Impuesto a la utilidad 13665
Utilidad neta C$ 31,885
 FLUJO DE CAJA
flujo de caja
ingresos por ventas 50,000
cobro de deudas 5,000
otros ingresos 5,000
total de ingresos C$60,000
detalles de egresos
luz 200
agua 50
teléfono 200
egresos en consumo C$450
compra de mercadería 1,000
salarios 10,000
abmi.y ventas 3,000
impuestos 2,000
amortizaciones 0
intereses 500
egresos operativos C$17,500

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CREDITO5
 INGRESOS Y EGRESOS ASUMIENDO EL PRESTAMO A 5 AÑOS
HOTEL Y RESTAURANTE SUMMER
EGRESOS E INGRESOS
Ingresos
VENTAS NETAS 157,000
Egresos
Gastos generales 2,000
Consumo de inventario 10,000
sueldos y beneficios de los empleados 35,000
Pago deudas con el banco 20,000
Otros gastos generales 3,000
Total de gastos generales 70,000
Utilidad de operación 87,000
Otros ingresos y gastos netos 0
Utilidad antes de impuesto a la utilidad 87,000
Impuesto a la utilidad 26100
Utilidad neta C$ 60,900

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CREDITO6
 AVALUO DE GARANTIA
Realizado por: López & Ampie peritos valuadores consultores s.a
Se visito el día lunes 03 de noviembre del año 2012 el hotel y restaurante el
summer ubicada en el municipio de san Rafael del sur en las costas de
masachapa contando con un área de lote de 1600 m2
con un área constructiva
de 500 m2
estructura de concreto y mampostería confinada 12 habitaciones de
9 m2
con aire acondicionado cada una , también cuenta con una cocina de
16m2
el sistema eléctrico se encuentra en buen estado al igual del sistema de
aguas de igual modo un área de comedor de 300m2
una piscina de 100m2
.
Concluimos con una valoración de la propiedad por la suma de 250,000 dólares.

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CREDITO7
 LIBERTAD DE GRAVAMEN
SEÑOR REGISTRADOR PÚBLICO DE LA PROPIEDAD BIENES E
INMUEBLESDE ESTE DEPARTAMENTO DE MANAGUA, SOLICITO A USTED,
ME CERTIFIQUE AL PIE DE LA PRESENTE CERTIFICADO DE LIBERTAD DE
GRAVAMEN DE LA PROPIEDAD INSCRITA BAJO
# 6465 TOMO 88 FOLIO 65
ASIENTO 9454.
MANAGUA 01 DE NOVIEMBRS DEL 2012
.
FIRMA DEL SOLICITANTE.
N°.DE CEDULA. 001-240290-0031D
NO POSEE GRAVAMEN DE NINGUN TIPO

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CREDITO8
 INFORME DE INSPECCIÓN DE GARANTIAS.
Inspector: José Emilio Urbina
El día 5 de noviembre del año 2012 se visito el hotel y restaurante SUMMER
ubicado en el municipio de san Rafael del sur en las costas de masachapa
constatando que dicho negocio se encuentra en pleno funcionamiento de igual
modo se pudo verificar que la garantía ofrecida es acorde con los datos
brindados por el solicitante encontrándose un hotel y restaurante de estructura
de concreto con 12 habitaciones con aire acondicionado con un buen acabado
arquitectónico, una piscina ,las pólizas de seguro contra incendio se encuentran
vigentes, podemos dar fe de que todo se encuentra en orden y en pleno
funcionamiento .

9. Universidad de las Américas ULAM 2012
CREDITO9
 CERTIFICADO DE CONSULTA DE LA CENTRAL DE RIESGO
CREDITICIO
Se consulto al sr. Wilfredo José Obando cod.26569594 el cual presenta su
crédito en BAC y BANPRO ambos en situación corriente presentando un buen
desarrollos cumpliendo con todos sus pagos correspondientes y no tiene
ninguna deuda pendiente con otra entidad financiera
No encontrando de esta manera ninguna anomalía en sus record crediticio.

10. Universidad de las Américas ULAM 2012
CREDITO1
0
 DECLARACIÓN DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

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CREDITO1
1
 RESOLUCION
El Comité de Crédito, conoció solicitud de crédito COMERCIAL del señor Wilfredo José
Obando. Discutida la solicitud, el Comité Resolvió:
Aprobar Denegar Volver a Presentar
Aprobar U$ 100,000 (cien mil dólares netos)
CONDICIONES GENERALES
 Plazo : 5 años
 Forma de pago : Cuotas mensuales de principal e interés
 Tasa de Interés Corriente : 18% anual sobre saldo (variable)
 Tasa de Interés Moratorio : 50% de la tasa corriente pactada
OTRAS CONDICIONES
El crédito deberá estar respaldado por un seguro de Saldo deudor y un Seguro de
Vivienda.
Observaciones:
Se le debe informar al cliente que el Banco se reserva el derecho de modificar la tasa
de interés en el momento que estime conveniente.
___________________ _________________ ______________
Gerente General Vice Gerente General Gerente Financiero
_________________ ________________
Gerente de Crédito Asistencia Técnica


12. Universidad de las Américas ULAM 2012
CREDITO1
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 PAGARE
(Yo) Wilfredo José Obando con numero de cedula 001 240587-0031k
casado de nacionalidad, Nicaragüense con domicilio en Managua. Bo. Primero
de mayo tope sur de la rotonda de Bello horizonte calle uno casa uno .Me
comprometo a pagar a BANPRO la suma de 100,000 dólares a una tasa de
interés del 18% capitalizable anualmente en cuotas mensuales de 2,500 dólares
lo cual equivale a 60 cuotas en un periodo de cinco años para un total al final del
periodo de 150,000 dólares en caso de existir retraso en el pago de cuotas el
valor de la tasa de interés por moras será del 50%.

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CREDITO1
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 HOJA DE CONTRATO DE CREDITO

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CREDITO1
4
 CONCLUSIONES
Se pudo observar que el prestatario cumplía con todas las condiciones y
políticas que el banco requiere para un préstamo comercial se analizaron los
estados financieros del negocio y se pudo constatar de la liquidez que posee el
cual se considera apropiado además que al analizar las capacidades de pago
del negocio encontramos que posee suficiente capacidad para cubrir dicha
deuda de igual modo se investigo todos los datos de las garantías ofrecidas
encontrando todo de acuerdo con los datos ofrecidos por el cliente.
Con este préstamo serán beneficiados la parte interesada de una manera
significativa ya que los ingresos serán mucho mayores al hacer esta inversión
contribuyendo de esta manera al desarrollo turístico y económico tanto como de
la región como del país además que el préstamo se hizo a un periodo de pago
de cinco años con una tasa de interés baja en cuotas fijas lo cual facilitara el
pago del cliente los riesgos de incumplimiento de pagos son mínimos lo cual es
muy ventajoso en prestamos como este ya que dicho negocio presenta un buen
mercado adquisitivo.