El modelo europeo de reporting y el lenguaje XBRL - Ignacio Boixo
1. XBRL
(eXtensible Business Reporting Language)
Modelo europeo de reporting
Ignacio Boixo
Coordinador Eurofiling
boixo@bde.es
Jornada sobre Solvencia II y XBRL
Martes 28 de Octubre 2014
Madrid
2. Informes regulatorios en la U.E.
Buenas prácticas
Directivas, Orientaciones, ITS…
País 2 País 3 País 28
Sup. 2 Sup. 3 Sup. 28
¡Reto XBRL!
País 1
Sup. 1
Informe 1 Informe 2
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---------------------
------------------
Informe 28
Directivas Europeas
Transposición a la
Legislación Nacional
Usos Nacionales
Implementación
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-----------------------------------------
-----------------------------------------
-------------------------------------
Informe 3
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-------------------------------
-------------------------------
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3. ¿Cómo funciona XBRL?
Entidad
S. Información
Datos
Económicos
Financieros
… Informe
-------------------
-------------------
-------------------
-------------------
Supervisor
a la
Red
Taxonomía
Errores
Internet
desde
Red INDUSTRIA
S. Información
Informes
Otros Datos
…
Errores
eXtended Business Reporting Language
Estándar tecnológico para información financiera
5. Cómo leer un Punto de Datos
Herramienta EXGEN de prueba de concepto, en www.openfiling.info
6. Modelo de Puntos de Datos
ECB Statistics
Amount interval
Minimum
reserve
Percentage
Intervals
Exposure type
Securitization
type
…
COREP
FINREP
Collateral
Sector
Risk type
Impairment
Transfer
Main categories
Currency
Time intervals
Geographical
areas
Amount type
Entity code
Loan type
Comprehensive
income
Controling/
Non-controlling
Fair value level
…
FINREP
rev 2
Market
Portfolio
Approach/Mod
Approach/Mod
el used
el used
SOLVENCY II
Line of business
Type of
business
Diversification
Type of
contract
Change in basic
own funds
Type of claim … Ochocki, B. et al. (2011)
7. El método tradicional
Supervisor
C++
Código
Código
Entidad declarante
Programador
Requerimientos
Programador
Regulador
Experto
Negocio
Informático
Requerimientos
Java
Informático
≠ ?
Regulación Formato
8. La propuesta Eurofiling
Supervisor
Entidad declarante
Regulador Informático
=
Regulación Modelo datos XBRL
Experto Negocio Informático
9. Validación en origen/destino
Enfoque
clásico
Enfoque
XBRL
Errores
detectados
Extracción y
transformación
de datos
Validación OK
Análisis y
correcciones
Análisis
Notificación
de errores
Extracción y
transformación
de datos
Supervisor
Entidad supervisada
Extracción de datos
y validación local
Análisis y
correcciones
Análisis
Validación OK
Supervisor
Entidad supervisada
10. Marco de Reporting EBA/EIOPA
Entidad
declarante
Puntos de Datos ?
Supervisor
Modelo de
XBRL Formatos &
XBRL Validaciones
Implementing
Technical
Standards
13. www.cen.eurofiling.info
CEN WS XBRL are public as European Standards and included among
the list 220 Standards of the Committee for European Normalization
CWA1, headed by Katrin Heinze (Bundesbank, Deutschland)
CWA1-1 European Data Point Methodology for Supervisory Reporting
CWA1-2 Guidelines for Data Point Modelling
CWA1-3 European XBRL Taxonomy Architecture
CWA1-4 European Filing Rules
CWA1-5 Mapping between Data Point Model and Multidimensional Data Model
CWA2, headed by Emile Bartolé (C. Surveillance Sect. Financier, Lu.)
CWA2 Metadata Container
CWA2 Proof of concept tools
CWA3, headed by Aitor Azcoaga (European Insurance & O. P. Authority)
CWA3-1 XBRL Supervisory Roll-out Guide
CWA3-2 XBRL Handbook for Declarers