Presentació del plans economicofinancers

1. Presentació del pla economicofinancer
Aquest document pretén aclarir els gràfics de dades econòmiques
El pla economicofinancer que presentem és per a tres exercicis fiscals. La data de
començament de l’activitat serà el setembre del 2016, coincidint amb l’inici del
curs escolar.
El rebut de menjador està exempt d’IVA, però no així les compres que hem de fer
per elaborar els àpats. Calculem que aproximadament un 60% de les despeses
tindran un 4% d’IVA, corresponen als articles de primera necessitat; un 20% seran
productes elaborats, als quals s’aplica un IVA del 10%, i un 10% de la despesa
tindrà un IVA del 21%.
Apartat número 1, inversions, calculem una despesa anual de 1.000€ en concepte
de maquinària per al primer exercici a la qual cal afegir 500€ de l’apartat de
material (estris de menjador i cuina) per al segon exercici. A més, cada any es farà
una reinversió de 2.000€, un 2% dels ingressos.
En l’apartat número 2, finançament, no preveiem cap dipòsits, subvencions, ni cap
altre fons.
Els ingressos previstos per al desenvolupament de l’activitat provenen de la
quota de menjador que paguen les famílies. El preu actual del menú, que ens
comprometem a mantenir, és de 3,96€ al dia. Calculant una mitjana de 20 dies
laborables al mes fem un supòsit d’ingrés mensual de 80€/infant. Actualment hi ha
inscrits a l’escola 214 alumnes; però segons les dades que tenim dels darrers
trimestres hi ha una mijana de 195 persones al mes que utilitzen el servei.
En l’apartat número 3, productes i serveis, descomptem els mesos de juliol i
agost, que no hi ha servei; per tant no hi ha ingressos i reduïm al 50% de l’activitat
els mesos de setembre i gener per fer compensació de les vacances escolars.
Hi ha previstos aproximadament 175 dies lectius durant cada curs escolar.
Calculem que necessitem gairebé la meitat dels ingressos per elaborar els menús,
per això posem un marge del 50%.
Com els rebuts a les famílies que cobra l’escola, on s’inclou la quota de menjador
estan exempts d’iva, hem posat 0% en l’IVA associat al servei.
L’altre punt d’ingressos que figura en l’apartat número 3 de productes i serveis es
refereix al menús extres de professors i altres persones que fan ús del servei de
menjador esporàdicament. Com que no en tenim dades el càlcul és 0.
Altres despeses previstes en aquest pla són:
• 1.000€ en reparacions i manteniment de les instal·lacions anuals
• Servei d’empresa en seguretat alimentària de 1.000€ anuals
• 400€ a l’any assegurances per ampliar la responsabilitat civil de la pòlissa
ja existent

2. • 700€ anuals de gestoria
Aquestes despeses figuren en l’apartat 4, costos no imputables al servei
També hi trobem el fons de contingència, la reserva d’un 2% del total d’ingressos
reservats per insolvències. Però que en realitat considerem un fons per cobrir
baixes, acomiadaments o altres imprevist.
A l’apartat número 5, equip promotor; hem previst el primer exercici una persona
treballant amb sou de 1.000€.
A l’apartat número 6, personal, hi figura el sou d’un cap de cuina, , amb un cost de
1.800€ mensuals i un ajudant amb un cost de 1.400€ mensuals; que corresponen
als contractes de les dues persones que subroguem de l’anterior empresa.
Els contractes que realitza l’AMPA per al servei respon al règim de treballadors fix
discontinu, és a dir que treballen 10 mesos a l’any; per això es calculen 12 pagues.
Pel que fa a l’apartat número 8, gestió de cobraments, entenem que el cobrament
dels rebuts s’abona el mateix mes que es realitza el servei.
Els pagaments als proveïdors, en canvi, es realitzen a 30 dies en un 70% dels casos
i al comptat en un 30% dels casos.
En el darrer apartat, introducció de dades i fiscalitat, entenem que els
treballadors cotitzen en el règim general de la Seguretat Social i per tant
tributarem segons l’IRPF.
Podem resumir tot el que s’exposa en el pla econòmic a grans trets en
percentatges. En síntesi els conceptes són:
• 195 menús diaris a 80€  ingressos anuals de 140.400€
• La matèria primera suposa un 50%  70.200€
• El sou dels treballadors suposa aproximadament un 40% 63.000€
• El 10% restant (14.040€) és per a contingències i millores

3. Presentació del pla economicofinancer
Aquest document pretén aclarir els gràfics de dades econòmiques
El pla economicofinancer que presentem és per a tres exercicis fiscals. La data de
començament de l’activitat serà el setembre del 2016, coincidint amb l’inici del
curs escolar.
El rebut de menjador està exempt d’IVA, però no així les compres que hem de fer
per elaborar els àpats. Calculem que aproximadament un 60% de les despeses
tindran un 4% d’IVA, corresponen als articles de primera necessitat; un 20% seran
productes elaborats, als quals s’aplica un IVA del 10%, i un 10% de la despesa
tindrà un IVA del 21%.
Apartat número 1, inversions, calculem una despesa anual de 1.000€ en concepte
de maquinària per al primer exercici a la qual cal afegir 500€ de l’apartat de
material (estris de menjador i cuina) per al segon exercici. A més, cada any es farà
una reinversió de 2.000€, un 2% dels ingressos.
En l’apartat número 2, finançament, no preveiem cap dipòsits, subvencions, ni cap
altre fons.
Els ingressos previstos per al desenvolupament de l’activitat provenen de la
quota de menjador que paguen les famílies. El preu actual del menú, que ens
comprometem a mantenir, és de 3,96€ al dia. Calculant una mitjana de 20 dies
laborables al mes fem un supòsit d’ingrés mensual de 80€/infant. Actualment hi ha
inscrits a l’escola 214 alumnes; però segons les dades que tenim dels darrers
trimestres hi ha una mijana de 195 persones al mes que utilitzen el servei.
En l’apartat número 3, productes i serveis, descomptem els mesos de juliol i
agost, que no hi ha servei; per tant no hi ha ingressos i reduïm al 50% de l’activitat
els mesos de setembre i gener per fer compensació de les vacances escolars.
Hi ha previstos aproximadament 175 dies lectius durant cada curs escolar.
Calculem que necessitem gairebé la meitat dels ingressos per elaborar els menús,
per això posem un marge del 50%.
Com els rebuts a les famílies que cobra l’escola, on s’inclou la quota de menjador
estan exempts d’iva, hem posat 0% en l’IVA associat al servei.
L’altre punt d’ingressos que figura en l’apartat número 3 de productes i serveis es
refereix al menús extres de professors i altres persones que fan ús del servei de
menjador esporàdicament. Com que no en tenim dades el càlcul és 0.
Aprofitant el servei dels productors amb què treballarem, proposem un servei de
cistella ecològica a les famílies. Aquesta activitat començaria en el segon exercici
i caldria un mínim de 30 famílies per posar‐la en marxa el servei. Calculem que
cada cistella costaria 20€, uns 80€ mensuals.

4. Per dur a terme aquesta tasca, caldria afegir una altra persona al projecte a temps
parcial. A partir del tercer trimestre afegim un altre servei de transport de les
cistelles a domicili, cosa que faria afegir una persona més al projecte.
Altres despeses previstes en aquest pla són:
• 1.000€ en reparacions i manteniment de les instal·lacions anuals
• Servei d’empresa en seguretat alimentària de 1.000€ anuals
• 400€ a l’any assegurances per ampliar la responsabilitat civil de la pòlissa
ja existents
• 700€ anuals de gestoria
Aquestes despeses figuren en l’apartat 4, costos no imputables al servei
Dins les despeses no amortitzables, hi ha una previsió de 3.000€ per a la
constitució de la cooperativa de consum.
També hi trobem el fons de contingència, la reserva d’un 2% del total d’ingressos
reservats per insolvències. Però que en realitat considerem un fons per cobrir
baixes, acomiadaments o altres imprevist.
A l’apartat número 5, equip promotor; hem previst el primer exercici dues
persones treballant amb sous de 1.200€ i 1.000€. A partir del segon exercici i amb
la posada en marxa de la cistella hi afegim un altre persona a l’equip amb jornada
parcial i un sou de 500€. Si es porta a terme el servei a domicili de les cistelles es
preveu un altre persona treballant a temps parcial amb un sou de 400€.
A l’apartat número 6, personal, hi figura el sou d’un cap de cuina, que és el
contracte que subroguem de l’anterior empresa, amb un cost de 1.950€ mensuals.
Els contractes que realitza l’AMPA per al servei respon al règim de treballadors fix
discontinu, és a dir que treballen 10 mesos a l’any; per això es calculen 12 pagues.
Pel que fa a l’apartat número 8, gestió de cobraments, entenem que el cobrament
dels rebuts s’abona el mateix mes que es realitza el servei.
Els pagaments als proveïdors, en canvi, es realitzen a 30 dies en un 70% dels casos
i al comptat en un 30% dels casos.
En el darrer apartat, introducció de dades i fiscalitat, entenem que els
treballadors cotitzen en el règim general de la Seguretat Social i per tant
tributarem segons l’IRPF.
Podem resumir tot el que s’exposa en el pla econòmic a grans trets en
percentatges. En síntesi els conceptes són:
• 195 menús diaris a 80€  ingressos anuals de 140.400€
• La matèria primera suposa un 50%  70.200€
• El sou dels treballadors suposa aproximadament un 40% 57.200€
• El 10% restant (14.040€) és per a contingències i millores