Forum Finopsys 2015 - Table ronde afte-afdcc cash & crédit management
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Comment concilier cash & crédit management, décloisonner les services, favoriser la communication et diffuser une culture cash dans l'entreprise
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Forum Finopsys 2015 - Table ronde afte-afdcc cash & crédit management
- 1. Poste Client & Trésorerie : Jeu de cache cash de la trésorerie de papa au Cash Management Global Table ronde DFCG
- 2. 2 Lilian GENEVET - Délégué régional AFTE Provence Edouard DE SLANE - Délégué régional adjoint AFTE Provence Martine HUBIERE - Déléguée régionale PACA Alain LEONHARD - Fondateur Intervenants
- 3. 3 L’agenda des prochaines manifestations Lundi 29 Juin 2015 au Silo à Marseille La « Journée Crédit AFDCC » Le rendez-vous annuel des Credit Managers !
- 4. 4 Du flouze, du flouze, du flouze (sur un air de Michel Jonasz) Le Poste Client représente 40 % de l’actif des entreprises Le Crédit INTER-ENTREPRISES représente 600 Mds € Soit 25 % du PIB Soit presque autant que l’encours total de crédit bancaire C’est 2 fois plus qu’il y a 10 ans, malgré la LME Le coût du financement court terme est au plus bas MAIS l’accès au crédit de trésorerie est toujours difficile Les impayés sont la 1ère cause de faillite des Entreprises Les défaillances d’entreprises restent au plus haut
- 5. 5 Que reste-t-il de la LME ? (sur un air de Charles Trenet)
- 6. 6 Argent (encore) trop cher ! (sur un air de Téléphone)
- 7. 7 Quels enjeux en période de taux faible ? Quelles sommes représentent 2, 5, 10 jours de DSO ? Quel est le coût de l’immobilisme : assurance crédit affacturage contraint délai de traitement des litiges, DSO des litiges Quel est le coût réel d’un incident de paiement
- 8. 8 Les litiges et la gestion dynamique du risque client Méthode et organisation du traitement des litiges Comment bien appréhender, mesurer et contenir le risque client Du bon usage de l’information commerciale et financière ,,,
- 9. 9 Regarder les problèmes d’organisation en face Comptabilité Client Organisation de la chaîne de facturation, délais induits Saisie des encaissements et lettrage manuels Relance Client Fiabilité des comptes clients Recherche d’information fastidieuse Efficacité médiocre de la relance Trésorerie Mobilisation de sources de financement du BFR Client Manque de fiabilité des prévisions d’encaissements Direction Financière : Présentation du bilan, dégradation du BFR Direction Commerciale : Divergence d’objectifs : vendre ou se faire payer ?
- 10. 10 Comment réconcilier trésorerie et crédit client Fonctions trop souvent cloisonnées La trésorerie subit les délais de paiement… … et temporise le paiement des fournisseurs ! Crédit client et Comptabilité client, mauvais couple L’observatoire de paiement au service des prévisions de trésorerie
- 11. 11 Conclusion
Notes de l'éditeur
- Se remettre en tête les chiffres, de quoi parle-t-on Encours Total de Crédit Bancaire = 695 Md € à fin avril (Banque de France) C’est 12 fois l’encours de crédit CT mobilisé auprès des banques (~50 Mds) Loi LME s’essouffle et le délai de paiement ré-augmente depuis 2012
- Résultats enquête AFDCC 2014 sur les comportements de paiement des entreprises Enquête menée depuis 12 ans – cible de 800 entreprises, 150 questionnaires exploités Impact de la LME s’essouffle depuis 2012 : réduction des délais contractuels compensée par les retards de paiement Depuis 12 ans le nombre de constats d’une augmentation du DSO n’a jamais été aussi haut Cette augmentation est majoritairement de 1 à 4 jours (50% des répondants), mais quand même 24 % entre 5 et 9 jours, 18% entre 10 et 14 jours Enquête à main levée : Qui constate une augmentation du DSO dans son entreprise depuis 2012 Qui connaît son DPO (délai de paiement frs) Qui réclame et encaisse les pénalités de retard ? (~20% selon l’enquête) Pensez vous qu’il faille rendre obligatoire les pénalités de retard ? (~64% selon l’enquête) Mentionnez vous les 40 € de frais de recouvrement (~90% selon l’enquête) , les réclamez vous ?
- Crédit peu cher ? Eur 3M = - 0,013 Taux de refinancement BCE = 0,05 depuis sept 2014 Floor à Zéro : C’est-à-dire les banques qui floorent à 0 les Euribor qui sont actuellement négatifs tant sur les court Termes que sur les emprunts LT. Cf position de l’AFTE Exact / 360 : Les banques sont les seules entreprises à croire que l’année ne fait que 360 jours. Dans les prêts l’adoption de cette formule d’un autre âge renchérie les prêts puisque l’on paye entre 5 et 6 jours d’intérêts en plus ! Demander sa notation : Les banques ont maintenant nos bilans et/ou liasses fiscales, il est donc important de demander sa note interne et surtout l’explication de celle-ci. Cette note est importante puisqu’elle conditionne le prix des lignes de crédit et/ou des emprunts LT.
- Idée de départ : Dénoncer l’idée que l’argent n’est pas cher et que réduire le poste client n’est pas rentable (vision comptable) Question du coût de l’affacturage plus ou moins contraint pour couvrir les besoins de liquidité (Karine GRALL – Resistex) Question sur le coût des impayés et des litiges Impact des impayés sur la trésorerie et la marge de l’entreprise (combien de CA faudra-t-il générer pour éponger un impayé), voire sa survie
- Importance de la gestion dynamique du risque client et des litiges Idée de départ : courbe de recouvrabilité : après un certain temps, la créance devient quasiment irrécouvrable : souvent un litige non traité et les chances de se faire payer par voie judiciaire sont nulles Impact des litiges sur le DSO Méthode et bonnes pratiques Détection des faux litiges ,,, Il existe des manières innovantes et efficaces de comprimer le DSO Litige , réduire le temps de résolution des litiges : Réseau sociaux internes , chatters et workflows pour integrer les personnes concernés dans des process interactifs….. Le risque client est face aux innombrables infos du net ( fausses infos etc…) , faire le tri et developper sa méthodologie « points de risque » Jongler entre les crédits internes et les assurances crédits..
- Le poste client est à la croisée des fonctions opérationnelles et support Il met en évidence les problèmes de cloisonnement des entreprises, et des Systèmes d’information Ex : facturation mensuelle sur relevé qui tardent à être transmis par l’exploitation + conditions de paiement légales (45j > + fin de mois le 10) Comptes clients mal lettrés > balance client pas à jour > relance inefficace
- Idée de départ : Evolution du rôle du trésorier (gestion bancaire à gestion globale du cash et des risques, dont risque client) Tour de table à main levée : le poste client est-il géré par la compta, la finance, un crédit manager ? Dans les PME, n’y-a-t-il pas la place pour un poste combinant cash et crédit management ? En général on trouve un DAF, un chef comptable et c’est tout. Dans les ETI & Groupes, comment mieux communiquer entre comptables, trésoriers et crédit manager ? Comment sécuriser les prévisions de trésorerie quant aux encaissements Idée de départ : les trésoriers maîtrisent plutôt bien les dépenses (échéanciers FRS), mais pas les encaissements Mise en place d’un observatoire des paiements Comment intégrer les encours client et trésorerie de manière fiable Méthode et retours d’expériences
- Transversalité, Communication, COLLABORATIF, Echange, Partage, CASH, KPI, CGV, Risque, Litiges, Relance, DSO, CRM, Lettrage, Liquidité, BFR