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スタートアップのためのデットファイナンス入門
- 6. ©2017 なかしま6
(資産の部) (負債の部)
【流動資産】 【流動負債】
現⾦及び預⾦ 買掛⾦
売掛⾦ 短期借⼊⾦
短期貸付⾦ 未払⾦
製品及び商品 【固定負債】
【固定資産】 社債
(有形固定資産) ⻑期借⼊⾦
建物
⼟地 負債合計
機械及び装置 (純資産の部)
⼯具、器具及び備品 【資本⾦】
(無形固定資産) 【資本余剰⾦】
ソフトウェア 資本準備⾦
(投資その他資産) 【利益余剰⾦】
投資有価証券 利益準備⾦
⻑期貸付⾦ その他利益余剰⾦
【繰越資産】
純資産合計
資産合計 負債・純資産合計
貸借対照表(BS)
【資⾦調達⽅法のおさらい】BSでみる資⾦調達⽅法
- 10. ©2017 なかしま10
【資⾦調達⽅法のおさらい】補助⾦ / 助成⾦
● 創業活性化特別⽀援事業(東京都・中⼩企業振興公社)
補助額:300万円 補助率:2/3 申請時期:5⽉
● 創業第⼆創業補助⾦(中⼩企業庁・電通)
補助額:200万円 補助率:2/3 申請時期:4⽉
● ⾰新的ものづくり・商業・サービス開発⽀援補助⾦(中⼩企業庁)
補助額:1000万円 補助率:2/3 申請時期:春と秋
● キャリアアップ助成⾦(厚⽣労働省)
有期→正規:1⼈あたり57万円、キャリア形成訓練:1事業者1000万円 等
補助⾦ … 原則返済不要の⽀給⾦(後払い)
助成⾦ … 原則返済不要の⽀給⾦(即⽀給)
- 17. ©2017 なかしま17
【⽇本政策⾦融公庫】新創業融資制度
対象者 ● 「⼥性、若者/シニア起業家⽀援資⾦」など特定の融資制度を利⽤する⽅
● 新たに事業を始める⽅、または事業開始後税務申告を2期終えていない⽅
● 貸付⾦残⾼が1,000万円以内
● 融資申込額の10分の1以上の⾃⼰資⾦
融資限度額 3,000万円(うち運転資⾦1,500万円)
返済期間 ● 設備資⾦:20年以内<うち据置期間2年以内>
● 運転資⾦:7年以内<うち据置期間2年以内>
※「⼥性、若者/シニア起業家⽀援資⾦」の場合
利率(年) ● 1.96 ~ 2.45 %:特別利率A(無担保・無保証パターン)
→ 制度の組合せや事業内容により⾦利が下がることもある
担保・保証⼈ 原則、無担保無保証
※ 代表者個⼈には責任が及ばない
メリット ● 担保や代表者の保証が原則不要
● 審査のスピードが⽐較的早い
デメリット 無担保無保証なため少しだけ⾦利が⾼い
新創業融資制度 ★オススメ
- 19. ©2017 なかしま19
【⽇本政策⾦融公庫】創業計画書記⼊例
☆ この書類は、ご面談にかかる時間を短縮するために利用させていただきます。
なお、本書類はお返しできませんので、あらかじめご了承ください。
☆ お手数ですが、可能な範囲でご記入いただき、借入申込書に添えてご提出ください。
お名前 ☆ この書類に代えて、お客さまご自身が作成された計画書をご提出いただいても結構です。
1 創業の動機(創業されるのは、どのような目的、動機からですか。) 5 従業員
人
人)
6 お借入の状況(法人の場合、代表者の方のお借入れ(事業資金を除きます。))
2 経営者の略歴等 住宅 車 教育 カード その他
住宅 車 教育 カード その他
住宅 車 教育 カード その他
7 必要な資金と調達方法
(内訳)
事業を経営していたことはない。
事業を経営していたことがあり、現在もその事業を続けている。
事業を経営していたことがあるが、既にその事業をやめている。
特になし 有( )
特になし 有( ( ) )
3 取扱商品・サービス
① (売上シェア %)
② (売上シェア %)
(内訳)
③ (売上シェア %)
4 取引先・取引関係等 8 事業の見通し(月平均)
( ○ 年 ○
( )
( )
( )
( )
(注)個人営業の場合、事業主分は含めません。
( )
ほかに参考となる資料がございましたら、計画書に添えてご提出ください。
(日本政策金融公庫 国民生活事業)
(○○社見積のとおり)
・保証金 100
500
(○○社見積のとおり)
・事務機器 70
(○○社見積のとおり)
・備品類 20
親、兄弟、知人、友人等からの借入 万円
万円
万円 万円
売 上 原 価 ②
( 仕 入 高 )
90 117
300 390
運
転
資
金
創業当初
月頃)
軌道に乗った後
(内訳・返済方法)
・パソコン・サーバー等一式
月)
月)
万円 万円
万円
万円
万円
合 計 ③
利 益
① - ② - ③
回収・支払の条件
万円
万円
万円
万円
必要な資金
設
備
資
金
万円
万円
商品仕入、経費支払資金など
元金6万円×84回(年○.○%)
6 月、 12人 件 費 の 支 払 末 日〆 翌月25 日支払(ボーナスの支給月
%
%
ほか 社
ほか 社 日〆 日支払
日〆%
%
日支払
500
万円
日回収
万円合 計 合 計
万円860
介護・医療関連のシステム開発の知識を生かし、システム開発の提供
だけでなく、運用に関するコンサルティングも行う。
○○データ(カ
・外注費支払
平成○年○月
セ ー ル ス
ポ イ ン ト
従 業 員 数
( う ち 家 族 )
人
平成○年○月 ○○工科学院卒
(株)○○システムズ(ソフトウェア開発業)7年勤務
○○データ(株)(ソフトウェア開発業)12年勤務
(医療関連事業部プロジェクトリーダーを務める)(当時の月給40万円)
退職(退職金200万円)
創業準備中
金 額
690 万円
平成○年○月~
創 業 計 画 書 〔平成 ○ 年 ○ ○ 日作成〕
公庫処理欄
月
株式会社○
・勤務時代にソフトウェアの企画開発・製作・販売・運用・管理に一貫して携わっていた
経験を生かしたい。
・元勤務先などからの支援もあり、事業の見通しが立ったため。
年 月 内 容
公庫処理欄
【記入例】
平成○年○月~
介護・医療施設用の顧客・財務管理システム開発
過 去 の
事 業 経 験
(⇒やめた時期: 年
公庫処理欄
取 扱 商 品
サービスの
内 容
申請中 登録済
300万円~1,000万円/件、開発期間3ヵ月~半年ほど
知 的 財 産 権 等
医療関連機器のファームウェア開発 20
○○データ(株)からの業務請負、平成○年○月○日契約締結済
(所在地等)
○○データ(株)(○○区○○)
掛 取 引
の 割 合
%
○○カイ
30 % 100 %
○○ソフト(株)
日支払
医療法人○○会(○○区○○)
元勤務先の販売先
日回収
2
198
80
店舗、工場、機械、備品、車両など
日支払
% %
%
シ ェ ア
1
0
◎◎銀行△△支店
75
万円
お借入先名
パ ー ト ・
ア ル バ イ ト
人
万円 万円
常 勤 役 員 の 人 数
(法人の方のみ)
年間返済額お借入残高お使いみち
0
2,554
金 額調達の方法
550
132
万円
100
20
3
1,550
からの借入
自己資金 万円
500
日本政策金融公庫 国民生活事業
他の金融機関等からの借入
(内訳・返済方法)
万円 万円
1,550
売 上 高 ①
人件費(注)
家 賃
支 払 利 息
そ の 他
日〆
日〆 日支払
経
費
販
売
先
取 得 資 格 ソフトウェア開発技術者資格(平成○年○月)
経
営
者
の
略
歴
取引先名
末 日〆 翌月末 日回収
70 % 100 % 末 日〆 翌月末
公庫処理欄
ほか 社
元勤務先
現在
フリガナ
仕
入
先
% % 日〆
外
注
先
100 100% % 末 日〆 翌月末○○ソフト(株)(○○区○○)
元勤務先の外注先
○○銀行
元金6万円×84回(年○.○%)
万円
万円
12
140
20
3
95
258
15
万円
万円
売上高、売上原価(仕入高)、経費を計算された根拠をご記入ください。
<創業当初>
①売上高 300万円/件×1件/月=300万円(受注契約書あり)
②原価率(外注費)30%(勤務時の経験から)
③人件費 代表者1人、役員1人、従業員1人
(代)45万円+(役)30万円+(従)25万円=100万円
家賃20万円
支払利息(内訳)500万円×年○.○%÷12ヵ月=○万円
500万円×年○.○%÷12ヵ月=○万円 計3万円
その他光熱費、消耗品費等 75万円
<軌道に乗った後>
①創業当初の1.3倍(勤務時の経験から)
②当初の原価率を採用
③人件費 従業員1人増、役員報酬・従業員給与増額 計40万円増
その他諸経費 20万円増
270
・諸経費支払 590
(システム開発に、最短でも3ヵ月かかる
ため、つなぎ資金が必要)
創業のきっかけ、経歴、技術、事業の特徴など
のポイントを記入してください。
・販売先・仕入先との結びつきがあれば記入してください。
契約書・注文書などがあれば添付してください。
・販売・仕入条件について確認しておく必要があります。
立地選定理由についても触れてください。
・借入金の返済元金はここから支払われることになります。
・個人営業の場合、事業主分の人件費はここに含まれます。
見積書などを添付してください。
金額は一致します。
支払利息(月間)は、「借
入金×年利率÷12ヵ月」で
算出します。
人件費は、従業員数もわかるようにしてください。
- 21. ©2017 なかしま21
【⽇本政策⾦融公庫】返済シミュレーション①
融資額 10,000,000円
返済⽅法 元⾦均等
1年間の返済回数 12 回
★返済期間 10 年
★据置期間 0 年
⾦利 1.5%
返済総額 10,756,251 円
そのうち利息 756,251 円
年数 返済額元利計 うち元⾦ うち利息
1年⽬ 1,143,124円 1,000,000円 143,124円
2年⽬ 1,128,124円 1,000,000円 128,124円
3年⽬ 1,113,124円 1,000,000円 113,124円
4年⽬ 1,098,124円 1,000,000円 98,124円
5年⽬ 1,083,125円 1,000,000円 83,125円
6年⽬ 1,068,126円 1,000,000円 68,126円
7年⽬ 1,053,126円 1,000,000円 53,126円
8年⽬ 1,038,126円 1,000,000円 38,126円
9年⽬ 1,023,126円 1,000,000円 23,126円
10年⽬ 1,008,126円 1,000,000円 8,126円
①
- 22. ©2017 なかしま22
【⽇本政策⾦融公庫】返済シミュレーション②
融資額 10,000,000円
返済⽅法 元⾦均等
1年間の返済回数 12 回
★返済期間 5 年
★据置期間 0 年
⾦利 1.5%
返済総額 10,381,250 円
そのうち利息 381,250 円
年数 返済額元利計 うち元⾦ うち利息
1年⽬ 2,136,250円 2,000,000円 136,250円
2年⽬ 2,106,250円 2,000,000円 106,250円
3年⽬ 2,076,250円 2,000,000円 76,250円
4年⽬ 2,046,250円 2,000,000円 46,250円
5年⽬ 2,016,250円 2,000,000円 16,250円
②
- 23. ©2017 なかしま23
【⽇本政策⾦融公庫】返済シミュレーション③
融資額 10,000,000円
返済⽅法 元⾦均等
1年間の返済回数 12 回
★返済期間 6 年
★据置期間 1 年
⾦利 1.5%
返済総額 10,531,250 円
そのうち利息 531,250 円
年数 返済額元利計 うち元⾦ うち利息
1年⽬ 150,000円 0円 150,000円
2年⽬ 2,136,250円 2,000,000円 136,250円
3年⽬ 2,106,250円 2,000,000円 106,250円
4年⽬ 2,076,250円 2,000,000円 76,250円
5年⽬ 2,046,250円 2,000,000円 46,250円
6年⽬ 2,016,250円 2,000,000円 16,250円
③
- 25. ©2017 なかしま25
【⽇本政策⾦融公庫】資本性ローン
対象者 ● 「⼥性、若者/シニア起業家⽀援資⾦」など特定の融資制度を利⽤する⽅
● 地域経済の活性化にかかる事業を⾏うこと
● 税務申告を1期以上⾏っている場合、原則として所得税等を完納していること
融資限度額 4,000万円
返済期間 5年1ヵ⽉以上15年以内
返済⽅法 期限⼀括返済(利息は毎⽉⽀払)
利率(年) 業績連動⾦利
:融資後1年ごとに、直近決算の業績に応じて、貸付期間ごとに3区分の利率が適⽤
担保・保証⼈ 原則、無担保無保証
※ 代表者個⼈には責任が及ばない
メリット ● BS上は負債に計上するが、⾦融検査上⾃⼰資本とみなすことができる
● 借⼊期間は利息のみ⽀払
● 担保や代表者の保証が原則不要
デメリット ● 通常の融資に⽐べて審査が厳しく時間もかかる
● 4半期ごとの経営状況報告が必要
資本性ローン ★オススメ