1. Contenido
1 Introducción ......................................................................................................................................... 3
2 La creación del valor social. ............................................................................................................. 3
3 El Modelo SROIM............................................................................................................................... 7
4 Gestión ............................................................................................................................................... 10
4.1 Redes Sociales ......................................................................................................................... 11
4.2 Indicadores de Sostenibilidad ................................................................................................ 17
4.3 Ciclo de Vida ............................................................................................................................. 26
4.4 Matriz de Impactos – Stakeholders. ...................................................................................... 32
5 Implementación ................................................................................................................................ 35
5.1 Recolección de Información ................................................................................................... 35
5.2 Aislamiento de la Intervención ............................................................................................... 42
5.3 Cálculo del Valor Monetario.................................................................................................... 47
SROIM 5.4 Flujo de Caja Social ................................................................................................................. 52
5.5 Calculo del SROIM................................................................................................................... 55
Gestión del Retorno Social de la Inversión. 6 Reporte .............................................................................................................................................. 57
En programas de Responsabilidad Social 7 Guías para el SROIM ...................................................................................................................... 58
8 Bibliografía......................................................................................................................................... 60
9 Anexos ............................................................................................................................................... 61
Autor: César Sáenz Acosta, PhD(c)
2. 1 Introducción sociales en las comunidades donde opera. La creación de valor compartido se enfoca e
identificar y expandir las conexiones entre los progresos económico y social.
El presente documento es el borrador de apuntes de clases, el cual se ha generado en base a las diversas
capacitaciones realizadas por el autor del SROIM en diversas instituciones del País. El concepto descansa en la premisa de que tanto el progreso económico como el social deben
ser abordados usando principios enfocados en el valor. El valor es definido por los beneficios
en relación a los costos, no sólo por los beneficios. La creación de valor es una idea reconocida
Este material no ha sido editado ni corregido en su forma, es decir, puede contener errores gramaticales
desde hace tiempo en los negocios, donde las utilidades son los ingresos recibidos de los
u ortográficos. El objetivo de emitir este material es que sirva como referencia a los nuevos alumnos del clientes menos los costos incurridos. Sin embargo, la empresa rara vez han abordado los
SROIM en su camino para desarrollar sus propias mediciones de los programas de Responsabilidad problemas de la sociedad desde la perspectiva del valor y se han limitado a tratarlos como
Social. temas periféricos. Esto ha opacado las conexiones entre las preocupaciones económicas y
sociales.
Cualquier sugerencia para mejorar la forma y fondo del presente material será bien recibo por el autor
Cesar Saenz, via email: Las empresas operan sin conocer toda la información sobre el impacto de sus operaciones al
csaenz@simgcenter.com medio ambiente y a la sociedad, y sin tener la capacidad de optimizar estos impactos mientras
Celular: 987715555. alcanzan sus objetivos financieros. Hasta ahora no se tiene un modelo para medir o valorizar
los impactos de las empresas en la sociedad y el medio ambiente que permita a las empresas
tomar las decisiones más apropiadas. Si se pudiera valorizar las externalidades positivas y
negativas (impactos ambientales y sociales) de las operaciones de una empresa, se podría
maximizar los retornos financieros y sociales de la empresa. El rendimiento social y ambiental
solo figuran en pocas excepciones dentro de los reportes financieros convencionales (Lingane
y Olsen, 2003)3.
2 La creación del valor social.
Las empresas enfrentan crecientemente el desafío de medir o valorizar los impactos de sus
intervenciones, actividades, procesos, productos y servicios en el entorno social donde operan.
Los programas de responsabilidad social (RS) de las empresas se están incrementando por
La tarea que se les plantea es de ser capaces de alinear su quehacer con los retos que surgen
diversos motivos. Porter y Krame1 (2006) menciona 4 razones fundamentales para la
de un compromiso de Responsabilidad Social. Se debe medir el desempeño que presentan las
emergencia de la RS. La primera razón es la obligación moral, lo cual implica que las empresas
organizaciones en materia ambiental y social, pero también incorporar estas variables en sus
tienen la tarea de ser buenos ciudadanos, hacer las cosas correctas y alcanzar el éxito
estrategias de más largo plazo. A ello se suma la necesidad de las empresas que puedan
comercial de maneras de honrar los valores éticos y el respeto por las personas, las
manejar herramientas para que estos aspectos sean contabilizados y formen parte de sus
comunidades y el medio ambiente. La segunda razón es la sostenibilidad, invocando el
reportes financieros. De lograrlo con éxito, habrán dado un enorme paso que permitirá
rendimiento económico, social y ambiental; es decir, la empresa debe operar asegurando un
consolidar políticas permanentes de sustentabilidad y Responsabilidad Social.
rendimiento económico de largo plazo evitando comportamientos de corto plazo como el dañar
el medio ambiente y a las comunidades del entorno. La tercera razón es la licencia para
En términos económicos, una externalidad es un efecto de una actividad que tienen
operar, la cual ofrece una manera concreta para que una empresa pueda identificar los
consecuencias en otra actividad pero no es reflejada en los precios de mercado. Una
problemas sociales que importan a sus stakeholders y tomar las decisiones sobre estas. Esto
externalidad puede ser positiva o negativa. La externalidad negativa no se refleja en los
también ayuda al diálogo constructivo con los reguladores, la ciudadanía local y los activistas.
estados financieros de una empresa y por ende ésta no se siente responsable para pagar por
Es por ello que es importante esta licencia para operar entre las empresas que dependen del
el daño que causan. Las externalidades negativas más comunes son la contaminación y la
consentimiento del gobierno, como la minería y otras industrias extractivas altamente
degradación ambiental y estos son problemas importantes que la empresa debe tomar de
reguladas. Finalmente, la cuarta razón es la reputación, la cual busca un beneficio estratégico,
manera activa para resolverlos. Sin embargo, las empresas también pueden mostrar
pero raramente lo encuentra. Preocupaciones como la reputación y la licencia para operar, se
externalidades positivas como sus inversiones en productos y servicios que resulten en una
concentran en satisfacer stakeholders externos. La actual preocupación por medir la
reducción de emisiones tóxicas, impactos para los empleados, productos más seguros, e
satisfacción de los stakeholders va en la dirección equivocada. Lo que debe medirse es el
inversiones en las comunidades. Lograr esto, es una manera estratégica para maximizar el
impacto social.
valor para sus accionistas (Kerr, 2007)4
Adicionalmente, Porter y Kramer2 en su último artículo La creación del Valor compartido,
Los resultados financieros son relativamente fáciles de computar para reflejar las operaciones
definen al valor compartido como las políticas y las prácticas operacionales que mejoran la
de las empresas. Toda empresa mantiene sus registros de acuerdo con principios contables y
competitividad de una empresa a la vez que ayudan a mejorar las condiciones económicas y
normas que permiten medir su situación financiera. Desafortunadamente, la medición de la
1 3
Porter y Kramer, 2006. Estrategia y Sociedad. La unión entre la ventaja competitiva y la Responsabilidad Social Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California Management Review.
4
Corporativa. Harvard Business Review. Kerr, Janeth. 2007. Sustainability meets profitability: The convenient truth of how the business judgment rule
2
Porter y Kramer. 2011. La creación del valor compartido. protects a board´s decision to engage in social entrepreneurship.
3. creación de valor social para los emprendimientos sociales de empresas no es tan sencilla La literatura ofrece una variedad de modelos para la medición del retorno social de la inversión
debido a los intangibles generados como marca, reputación, etc. Cuando se trata de medir el (SROI, Social Return on investment) (Lingane y Olsen, 2004; nef, 20056; GSVC7, 2003). Dichos
impacto social, la tarea de especificar los resultados es compleja. La clave del asunto, en modelos nos entregan diversos ejemplos para valorizar los impactos de programas de ayuda
términos de desempeño de los emprendimientos sociales radica en evaluar el progreso que realizan las empresas privadas y/o sin fines de lucro. Sin embargo, no existe un proceso
realizado en pos del cumplimiento de la misión social. Los impactos no son sólo difíciles de simple y generalmente aceptado para asignar una valorizacion monetaria a un impacto social,
cuantificar —algunos pueden abordarse exclusivamente por medio de métodos cualitativos—, para algunos indicadores habrá valores monetarios obvios, pero para otros se requiere valores
sino que además puede pasar mucho tiempo antes de que se manifiesten. Frecuentemente, aproximados que no serán ampliamente aceptados. No será posible valorizar todos los
están determinados por muchos otros factores que se suman a las acciones del impactos. Por lo que la parte crítica para el cálculo del SROI es el valor social no cuantificado.
emprendimiento social, por lo que la atribución puede no ser clara: posiblemente resulte difícil
establecer “qué causó qué”. Además, los emprendimientos sociales están siendo evaluados por Alison Lingane y Sara Olsen8 (2004) mencionan que existen dos razones por lo que las
cuán efectiva y eficientemente satisfacen necesidades, a menudo cambiantes, de sus grupos empresas usan el ROI. La primera es que ROI es extendida a nivel mundial para ser una
de interés, beneficiarios directos y donantes, entre otros (Social Entreprise Knowledge Network, medida relativa del éxito de una compañía. También con el ROI se puede realizar
2006)5. comparaciones entre las empresas de un mismo sector y entre ellas mismas para evaluar su
rendimiento individual. El número ROI por sí solo, no representa un indicador útil, sin embargo,
es una comparación que nos da un rápido sentido de la situación financiera de la empresa en
un determinado contexto. La segunda razón es que el ROI es valioso debido a que es indicador
de gestión. Los ejecutivos gestionan su negocio para maximizar el ROI entre otras métricas.
Conociendo que el ROI refleja las fortalezas de la empresa y que los accionistas miran dicho
indicador.
SROI es una valoración económica de los beneficios sociales y costos relativos para las
operaciones de una compañía. Se basa en el valor presente neto de esos impactos en valores
monetarios. El análisis del SROI es un conjunto de prácticas necesarias que incluyen cuatro
pasos:
Colectar información de rendimiento social actual
Priorización de la información importante a seguir
Incorporar esta información dentro del manejo de toma de decisiones y reportes
Valorar para entender que cantidad de valores sociales son creados o destruidos y por
donde se deben distribuir los recursos
Este Análisis permite:
Planear alternativas así como las oportunidades del mercado para incrementar el
beneficio social
Administrar para maximizar la parte económica y social
Evaluar oportunidades de inversión y su rendimiento, respecto a las metas sociales y
económicas
The New Economics Foundation9 (2007) indica que el modelo para el cálculo del SROI se
encuentra aún en su etapa temprana y uno de los problemas que han surgido es que encontrar
un valor financiero para algunas cosas es tan difícil que hacerlo es desproporcionado en
términos de tiempo y esfuerzo requerido y que puede socavar todo el análisis.
El presente texto se trata contribuir con esta evolución del SROI, a través del modelo SROIM el
cual se explica a continuación.
6
Nef, 2005. Measuring value creation in Social Firms: a do-it-yourself training manual for SROI.
5 7
Social Entreprise Knowledge Network, SEKN, 2006. Gestión efectiva de emprendimientos sociales. Lecciones Global Social Venture Competition, 2003. GSVC Social Impact Assessment Guide.
8
extraídas de empresas y organizaciones de la sociedad civil en Iberoamérica. Banco Interamericano de Desarrollo Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California Management Review.
9
David Rockefeller Center for Latin American Studies. Harvard University Nef, 2007. Investing in Impact: Developing Social Return on Investment.
5. 4 Gestión
− ó Esta etapa es el análisis exhaustivo para conocer el real impacto del proyecto a analizar, es
= decir, sirve para identificar, y gestionar los reales impactos de la intervención. Al finalizar el
ó
análisis de esta etapa, se podrá tener los reales impactos del proyecto, así como los actores
impactados y los indicadores de impacto que permitirán elaborar recomendaciones para
mejorar la gestión de estos proyectos.
Informe.
Se recomienda que esta etapa sea realizada de manera participativa por el personal
En esta etapa del modelo es necesario establecer el contenido del informe, el cual deberá involucrado en el proyecto en cualquiera de sus etapas de diseño, implementación, monitoreo
considerar los siguientes temas: el objetivo del proyecto, actividades principales, inversiones, y/o seguimiento. También es posible invitar a expertos y/o beneficiarios del proyecto de manera
red social encontrada, descripción de los impactos (tangibles e intangibles) del proyecto por que la información obtenida sea la más real posible.
cada actor, matriz indicadores – stakeholders, valorización y aislamiento, flujo de caja y sus
considerando, el cálculo del SROIM y conclusiones y recomendaciones. El análisis de esta etapa se apoya en las siguientes tres herramientas:
• Red Social
• Indicadores de Sostenibilidad
• Ciclo de vida del proyecto.
• Matriz Impactos Vs. Stakeholders
El análisis de estas herramientas se realiza de manera simultánea, es decir, cuando se
identifican los actores de la red social en ese mismo momento se identifica los indicadores de
impacto de estos actores y la etapa del ciclo de vida en que se han producido dichos impactos.
Por ejemplo: si la intervención es un proyecto de emprendedores, donde el objetivo es
capacitar a las mujeres pobres de una comunidad para que empiecen un negocio de
producción y comercialización de artesanía.
Al parecer resulta sencillo definir el ciclo de vida de la mujer emprendedora: capacitación,
implementación del taller en su hogar, producción y comercialización de la artesanía
Actor: mujer emprendedora
Impacto: mayores ingresos (indicador económico)
Etapa del ciclo de vida del proyecto: comercialización.
Actor: esposo de la mujer emprendedora
Impacto: molestia por generación de mayores residuos en el hogar (indicador ambiental)
Etapa del ciclo de vida del proyecto: producción de la artesanía
Actor: cliente de la mujer emprendedora
Impacto: obtener productos de calidad y con precio justo (indicador social)
Etapa del ciclo de vida del proyecto: comercialización
Como se puede apreciar, el análisis se hace pensando de manera simultánea en las tres
herramientas (red social, indicadores de sostenibilidad y etapa del ciclo de vida)
Para conocer de manera detallada el uso de estas herramientas pasaremos a analizar un caso
hipotético, sencillo y un poco romántico.
6. 4.1 Redes Sociales
A continuación se define cada unos de los grupos de interés:
Antes de entrar a las redes sociales es necesario definir algunos conceptos claves que nos • Accionistas.- Son aquellos que tienen algún poder sobre las decisiones de la organización,
ayudaran a entender la formación de esta red social. este poder puede ser económico, político, jerárquico, formal o informal. Este actor tiene, en
muchos casos, poder para decidir sobre el destino del proyecto, es decir, tiene los recursos
Grupos de interés o Stakeholders: para aceptar o rechazar el proyecto.
Los grupos de interés o Stakeholders están constituidos por aquellos grupos e individuos que • Gobierno.- Conjunto de entidades del Estado que participan en el proyecto. Estas entidades
son, pueden o creen ser afectados por algún aspecto de las actividades de la organización y pueden ser desde Ministerios, Congreso de la República, Gobiernos Regionales,
aquellos que tienen o pueden tener algún interés o pueden afectar a la organización Municipalidades, Centros de salud, Organismos reguladores, Defensoría del Pueblo entre
muchos otros.
En el modelo de grupos de interés la empresa explícitamente reconoce que sus actividades • Clientes.- Son las personas que adquieren un servicio o producto de la organización.
afectan y/o pueden afectar al entorno en el cual opera, así como también puede verse afectada • Comunidad.- Es un grupo o conjunto de personas (o agentes) que comparten elementos en
por dicho entorno. Por consiguiente, en adición a los inputs de accionistas, trabajadores y común, tales como un idioma, costumbres, valores, tareas, visión de mundo, edad,
proveedores, este modelo también reconoce a otras partes involucradas: el gobierno, la ubicación geográfica, estatus social, roles, etc. La empresa determina su pertenencia a una
comunidad y el medio ambiente. Entonces, es probable que la toma de decisiones de la comunidad por su ubicación geográfica y el impacto que causa en la misma. La comunidad
empresa afecte y/o pueda afectar a uno o más de estos grupos de interés, así como también se puede estar representada por organizaciones de base, como por ejemplo: comités de vaso
vea y/o pueda verse afectada por los mismos. Se reconoce, por tanto, un proceso de doble vía de leche, frentes de defensa, asociaciones de comerciantes, junta de vecinos, club de
entre la empresa y sus grupos de interés. madres de familia, junta de regantes, entre otros.
Aunque este modelo ofrece igual importancia a todos los grupos de interés, la limitación de • Proveedores.- Persona o empresa que abastece de productos y/o servicios a una
recursos y de tiempo significa que deba efectuarse alguna jerarquía o priorización. organización.
• Colaboradores.- Trabajadores de la organización. Incluye a todas las personas que
mantienen una relación de subordinación con la organización.
A continuación la figura 2, muestra a los grupos de interés de una organización. • Medio Ambiente.- Es el entorno en el cual una organización opera, incluidos el agua, el aire,
el suelo, los recursos naturales y sus interrelaciones.
Figura 2: Grupos de Interés de una organización.
Accionistas A continuación definiremos algunos conceptos importantes para formar una red social:
• Interventor: Es el individuo u organización que diseña, planifica y ejecuta el proyecto o
intervención social.
Comunidad • Intervenido: Es el individuo, organización o beneficiarios objetivo del proyecto (familia,
Colaborador agricultor, profesores, emprendedores, niños, mujeres, etc.)
• Intervención: programa o proyecto de inversión social (educación, productivo, salud,
ambiental, inclusión social, participación ciudadana, etc.).
Organización
Elaboración de las Redes Sociales:
Clientes
Medio Llamaremos redes sociales a la red de actores que se forma en un proyecto considerando los
Ambiente actores del interventor y del intervenido. Estos actores se pueden relacionar de diversas formas
(económica, social y ambiental). Esta relación puede generar impactos positivos y/o negativos
en los actores.
Proveedores Gobierno
Pasos para elaborar la red social:
1. Identificar los actores del Interventor (antes y después de la intervención).
2. Identificar los actores del Intervenido (antes y después de la intervención).
3. Unir ambos análisis.
La figura 3, muestra el resultado de este análisis.
7. Centro Laboral. Están satisfechos con su desempeño. Este centro laboral cumplen con
Figura 3. Red social de una intervención. el pago de los derechos laborales, entre ellos los pagos a la AFP y otras cargas
laborales.
Colaboradores: No tienen
Proveedores: Entidades financieras como Bancos, Centros Comerciales, que ofrecen una
línea de crédito y productos de acuerdo a su situación civil (solteros) y edad (productos
como becas para estudiar en un MBA en la universidad, autos, viajes al exterior, etc)
Medio ambiente: No tiene
Gobierno: Su relación con el gobierno es diversa. Por ejemplo con la RENIEC (Registro
Nacional de Identidad y ciudadanía del Perú) que cuenta con un DNI donde figura con
estado civil: Soltero(a). Otra entidad es ESSALUD (Seguro Social de Salud del Perú) quien
retiene parte de su sueldo para cubrir el seguro de salud.
Clientes: No tiene
Comunidad: Amigos, amigas con quienes disfruta momentos de relax y esparcimiento.
Como mencionamos anteriormente, tanto el interventor como la intervenida tienen un análisis
similar, expresado en la figura 4.
Figura 4. La Red social formada antes de la intervención (matrimonio) es la siguiente:
Proveedores Padres Proveedores Padres
Ejemplo: Caso Matrimonio.
Bancos
Centros Comerciales. Bancos Amigos
Usaremos este caso (que considero que en algún momento nos ha pasado o pasará a todos
Colegios. Amigos Centros Comerciales.
nosotros) para aprender a analizar las tres herramientas de la Gestión del SROIM. Colegios.
Un joven en busca de aventuras, llega a una fiesta donde se encuentra con muchas amistades Interventor Intervenida
y conoce nuevos amigos. De repente aparece una hermosa muchacha, de 18 años, que lo
impresiona y llama su atención a tal punto que no puede quitarle la mirada de encima y se Centro Laboral
siente perdidamente enamorado de ella.
Centro Laboral Gobierno
Este joven piensa lo siguiente: “¿quién es esta hermosa muchacha? Debo conocerla! creo que Beneficios Laborales:
ahora sí estoy enamorado, creo que Ella es la elegida y debo casarme con ella” AFP
Para realizar su cometido (Proyecto: matrimonio), el joven varón (interventor) realiza una serie SALUD Beneficios Laborales:
Etc. Gobierno
de actividades (intervención) para enamorar a la hermosa jóven (intervenida). AFP
Analizaremos lo que ocurre con el interventor y la intervenida antes y después de la SALUD
intervención. RENIEC Etc.
Para este caso asumiremos que los dos jóvenes tienen situación familiar, económica y laboral Essalud
similar. Por lo que el análisis para el interventor y la intervenida sería similar. Por ello
analizaremos sólo al interventor y asumiremos que lo mismo ocurre con la intervenida.
Antes de la intervención
Después de la Intervención.
Interventor y/o Intervenida: Jóvenes con trabajo remunerado y dependiente. Suelen realizar
ejercicios para mantenerse en buena forma física. Los fines de semana regularmente Este análisis se realiza luego de 1 año de matrimonio.
acuden a fiestas con sus amigos. Tiene muchos amigos(as). Les gusta vestirse bien e De manera similar asumiremos que ambos jóvenes tienen las mismas condiciones luego de la
invierten en ropa moderna y en sus autos que le dan un estilo moderno. intervención.
Accionistas:
Padres. Sus padres están contentos, quieren mucho a sus hijos y le dan libertad para Interventor y/o Intervenida: Con trabajo remunerado y dependiente. No realiza ejercicios,
que el tome sus decisiones. empieza a tener un ligero aumento del diámetro abdominal. Los fines de semana
regularmente está en casa con su mujer e hijo. amigos. Casi no mantiene contacto con sus
antiguos amigos (as). Ahora cuenta con mayores responsabilidades.
8. Accionistas: También se puede notar que no necesariamente todos los grupos de interés deben aparecer en
Padres. Sus padres están contentos con sus hijos, ahora están más felices con su una intervención. Es decir, en este caso los grupos de interés: clientes, medio ambiente, y
nieto. También tienen mayores relaciones familiares con la familia de sus hijos políticos. colaboradores no participan en la intervención.
Centro Laboral. Están satisfechos con su desempeño. Debido al matrimonio y por
política de la empresa, cubrirán con el pago del seguro privado de salud, el cual cubrirá Otro punto importante es que para seleccionar los actores nosotros pensamos de manera
a la pareja y menor hijo. simultánea en los impactos en cada actor, por ejemplo, el actor Interventor ha sido impactado
por la intervención con: Cambio de estilo de vida, cambio físico, mayores responsabilidades,
Colaboradores: No tienen etc.
Proveedores: Entidades financieras como Bancos, Centros Comerciales. Debido a su
matrimonio, estas entidades financieras han aumentado su línea de crédito y ofrecen Es decir, para seleccionar a un actor de nuestra red social de manera simultánea nosotros
nuevos productos de acuerdo a su nuevo estado civil. Estos nuevos productos son: créditos respondemos a las siguientes preguntas ¿qué ha ocurrido con este actor? ¿Cómo ha sido
hipotecarios, seguros de salud familiares, productos de ahorros especiales para el futuro, impactado por la intervención?
etc.
Más adelante estudiaremos de manera más estructura cómo reconocer los impactos y el
Medio ambiente: No tiene tiempo del ciclo de vida que ocurren estos impactos.
Gobierno: Su relación con el gobierno es diversa. Ahora deben cambiar el estado civil de
soltero a casado en la RENIEC (Registro Nacional de Identidad y ciudadanía del Perú). Esto mismo ocurre con los proyectos sociales. Es decir, los proyectos sociales no sólo
Clientes: No tiene impactan en los beneficiarios (intervenidos), sino también en los actores con quienes se
Comunidad: Amigos, amigas casi han desaparecido. relaciona, así como el interventor también impacta a sus actores que participan en el proyecto.
Este análisis puede mostrarse en la figura5. Cuando analicemos proyectos de salud y nutrición, educación, productivos, emprendedores,
etc. debemos elaborar la red social del proyecto e identificar los actores con quienes se
relacionan o impactan tanto el interventor como el intervenido.
Figura 5. La Red social formada después de la intervención (matrimonio) es la siguiente:
Nueva Familia Nueva Familia
Proveedores Familia Mayores actividades Familia Mayores actividades
Bancos Proveedores
Centros Amigos Amigos
Comerciales.
Retiro de algunos Retiro de algunos
Colegios.
Interventor Intervenida
Cambio de estilo de vida
Empresa Cambio de estilo de vida
Mayores responsabilidades. Mayores responsabilidades.
Cambio Fisico Empresa Cambio Fisico
Beneficios Asig. Familiar.
Seguros Mayor Prima
AFP
SALUD Gobierno Asig. Familiar. Gobierno
Mayor Prima
Etc.
RENIEC Cambio de Estado Civil Cambio de Estado Civil
JNE Cambio Domicilio Cambio Domicilio
SALUD
Etc.
Como se puede apreciar, la intervención no sólo afecta directamente al intervenido, sino que
afecta a todos los actores identificados en la red social.
9. 4.2 Indicadores de Sostenibilidad
Inputs Activities Outputs Outcomes
Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables
asociadas al cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativa
o cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico establecido. Cambios en las
Recursos: Unidad Medible. condiciones de los
(...) La evaluación del desempeño se asocia al juicio que se realiza una vez culminada la acción Inversión Servicio o producto intervenidos.
o la intervención. Busca responder interrogantes claves sobre cómo se ha realizado la Equipo entregado:
intervención, si se han cumplido los objetivos (concretamente, la medida en que éstos han sido Personal # persona capacitadas •Obtención de empleo.
cumplidos), el nivel de satisfacción de la población objetivo, entre otras. En suma, se busca Facilidades # familias intervenidas. •Aumento de ingresos.
evaluar cuán bien o cuán aceptable ha sido el desempeño de determinado organismo público •Ahorro de insumos.
con el objetivo de tomar las acciones necesarias para perfeccionar la gestión (Ministerio de
Economía y Finanzas del Perú, 2000).
Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/o
Las reflexiones anteriores respecto del concepto de indicador lleva a tener en cuenta varios
financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Estos indicadores
elementos:
generalmente están dimensionados en términos de gastos asignados, número de
profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un
La calidad y utilidad del indicador (en tanto instrumento de medición de las variables
trabajo, días de trabajo consumidos, etc. Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta
asociadas al cumplimiento de objetivos) estarán determinadas por la claridad y relevancia
de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí
de la meta que tiene asociada.
solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final.
El requisito fundamental para el diseño del indicador es el establecimiento previo de los
objetivos y metas “lo que será medido”.
Indicadores de actividades o procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el
El resultado de la medición del indicador entrega un “valor” de comparación el cual está
desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es
referido a alguna meta asociada. Por ejemplo, si la relación que se obtiene entre el gasto de
realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días
la administración del programa y el gasto total es de un 15% y la comparamos con la meta
de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los
fijada previamente de 10%, estaremos en presencia de un mal resultado, en cambio si la
sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte). Estos indicadores son útiles para la
meta fijada era de 20%, se habrá superado incluso la propia meta.
evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más
El indicador deberá estar focalizado y orientado a “medir aquellos aspectos claves”, lo cual
complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc.
implica la necesidad de tener claridad cuáles son los “objetivos o propósitos” de la
institución, y no todos, sino aquellos más relevantes que se relacionan con los productos
Indicadores de productos (outputs): muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa
estratégicos, dirigidos a los usuarios externos.
producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el
resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos productos están
Tipologías de indicadores
directamente relacionados con ellos. Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo
número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número de
La clasificación de los indicadores de desempeño es muy variada, hay autores que establecen
inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en la
tipologías de indicadores que abarcan seis o más categorías, incorporando a las dimensiones
generación de dichos productos.
de evaluación de la eficiencia, eficacia, economía, calidad, y también los atributos de dichas
medidas tales como “equidad”, “entorno”, “tecnología”, etc.
Indicadores de resultado final o impacto (outcomes): miden los resultados a nivel del fin
No obstante lo anterior, y teniendo en cuenta el objetivo de los indicadores de desempeño,
último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega se
abordaremos la siguiente taxonomía:
refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son
Insumos (Inputs)
exclusivamente atribuibles a dichos bienes.
Actividades o Procesos
Productos (outputs)
Tradicionalmente, los indicadores de insumos (inputs) y actividades o productos (outputs), son
Impactos (outcomes)
los más comúnmente usados en los proyectos sociales. Parte de las razones tienen que ver
con que tales indicadores no son tan complejos de construir como los indicadores de resultado
La figura 6, muestra esta tipología de indicadores.
final o impacto.
Figura 6. Tipología de indicadores.
Tipología de los impactos:
Asimismo podemos establecer una tipología de los impactos (outcomes):
10. A continuación presentamos algunos indicadores de sostenibilidad11
Sostenibilidad Tema Sub Tema
A. Los impactos deseables versus indeseables. Los impactos indeseados son efectos Social Organizacional Corrupción
Mejor relación con actores
negativos de un proyecto para un individuo o sistema social. La determinación de que si un Libre publicidad
impacto es positivo o negativo depende en cómo el proyecto es visto por los diversos Cumplimiento de metas
Mejora de procesos
actores. Algunos proyectos pueden ser positivos para unos actores pero negativos para Salud Nutrición de los niños
Mortalidad
ciertos otros de la red social.
Esperanza de vida al nacer
B. Impactos directos e indirectos. Un cambio en una parte de un sistema frecuentemente Inmunización contra enfermedades infantiles infecciosas
Acceso servicios básicos de salud
inicia una reacción en cadena de consecuencias indirectas provenientes de los impactos Mortalidad de enfermedades mayores como el SIDA, Malaria, TBC
directos del proyecto. Los impactos directos son los cambios de un actor o individuo que Educacion Inscripción en educacion primaria
Concluir Educación primaria
ocurre en respuesta inmediata de al proyecto social. Los impactos indirectos, son los Alfabetismo
Nivel escolar en educación secundaria
cambios de un actor o individuo que ocurre como resultado de las consecuencias directas
Pobreza Pobreza de Ingreso
del proyecto. Hay impactos de los impactos. Ejemplo, la capacitación a un individuo genera Desigualdad de ingreso
Desempleo
conseguir trabajo (impacto directo), esto le genera ingresos económicos que le permiten Servicios sanitarios
comprar una casa a largo plazo (impacto indirecto). Agua potable
Acceso a la energía
C. Impactos anticipados versus no anticipados. Los impactos anticipados son cambios Condiciones de vida
traídos por el proyecto y que son reconocidos y buscados, mientras que los impactos no Medio Ambiente Riesgos Naturales
Poblacion viviendo en áreas propensa a riesgos naturales
Aire Calidad de aire
anticipados son cambios que no han sido buscados. Una red social es como un conjunto de Emisiones de Dióxido de Carbono
Consumo de sustancias de agotamiento de capa de ozono
canicas juntas que mover cualquiera de ellas hace que inevitablemente se muevan las otras
Suelos Estado y uso del suelo
a una nueva posición. Esta interdependencia no siempre es entendida en los proyectos Desertificación
Agricultura
sociales. Los impactos no anticipados representan una falta de entendimiento de cómo Bosques
funciona el proyecto y de las fuerzas externas e internas que trabajan en la red social. Esta Agua Cantidad de agua
Calidad de agua
incertidumbre motiva a la búsqueda de información sobre los impactos del proyecto, BioDiversidad Ecosistemas
especialmente a través de relaciones interpersonales con los actores de la red social. Los Especies
Consumo y Consumo de materiales
individuos particularmente buscan reducir la incertidumbre de los impactos deseados de un Produccion Uso de energía
Sostenible Generación y manejo de residuos
proyecto.
transporte
Economico Desarrollo Mayores Ingresos
Indicadores de sostenibilidad Economico Capitalización de Activos
Ahorros
Primero empezaremos definiendo el Desarrollo Sostenible, es el desarrollo que satisface las Costos Evitados
Generación Empleo
necesidades del presente sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras para
Tecnologóas de información y Comunicación
satisfacer sus propias necesidades. El desarrollo sostenible se refiere a la integración de las
Investigación y Desarrollo
metas de una calidad de vida elevada, la salud y la prosperidad con justicia social y al
Acceso a Financiamiento
mantenimiento de la capacidad de la tierra para conservar la vida en toda su diversidad. Estas
Fuente: En Base a los Indicadores de Desarrollo Sostenible de la Comisión de Desarrollo
metas sociales, económicas y ambientales son interdependientes y se refuerzan mutuamente10.
Sostenible de la Naciones Unidad. 2007.
11
Naciones Unidas. 2007. Indicadores de Desarrollo Sostenible: Guía y Metodología. Comisión de Desarrollo
10
International Standard Organization, 2010. ISO 26000: Guía de Responsabilidad Social Sostenible.
11. Los principales factores que se asocian al aparecimiento de la desnutrición como problema de
Salud
Pública se pueden agrupar en: medioambientales (por causas de la naturaleza o humanas),
Los temas de sostenibilidad tiene relación entre ellos, es decir, si existe un problema ambiental socioculturales- económicos (asociados a los problemas de pobreza e inequidad) y político-
(por ejemplo la contaminación del agua) este puede tener consecuencias sociales (por ejemplo institucionales, los que en conjunto aumentan o disminuyen las vulnerabilidades bio-médicas y
en la salud) y consecuencias en el tema económico (por ejemplo, en la reducción de la productivas, las que, a su vez, condicionan la cantidad, calidad y capacidad de absorción de la
productividad) ingesta alimentaría que determinan la desnutrición.
Es decir, los impactos de sostenibilidad están relacionados y nuestra labor es determinar cómo Cada uno de estos factores aporta aumentando o disminuyendo la probabilidad de que una
se da esta relación, para ello es necesario tener información especializada del tema a tratar. persona padezca desnutrición. Así, el peso de cada uno depende de la fase de la transición
demográfica y epidemiológica en que cada país se encuentra y la etapa del ciclo de vida en
que se encuentran las personas, definiendo, en conjunto, la intensidad de la vulnerabilidad
La figura 7, relación entre los indicadores de sostenibilidad resultante.
Por otra parte, la desnutrición tiene efectos negativos en distintas dimensiones de la vida de las
personas, entre las que destacan los impactos en la salud, la educación y la economía (costos
y gastos públicos y privados, y menor productividad). Como consecuencia de lo anterior, estos
efectos conllevan mayores problemas de inserción social y un incremento o profundización del
flagelo de la pobreza e indigencia en la población, reproduciendo el círculo vicioso al aumentar
con ello la vulnerabilidad a la desnutrición.
Dichos impactos se presentan como incrementos de probabilidad y pueden presentarse de
manera inmediata o a lo largo de la vida de las personas, los que se convierten en mayor
riesgo de desnutrición posterior entre quienes la han sufrido en las primeras etapas del ciclo
vital y mayor incidencia de otras consecuencias. Así, problemas de desnutrición intrauterina
pueden generar dificultades desde el nacimiento hasta la adultez.
Figura 8: Relación Indicadores sociales, ambientales y económicas de la Desnutrición
Veamos algunos ejemplos que muestran la relación entre estos tres aspectos de la
sostenibilidad:
Ejemplo1: Salud: Desnutrición12
Veremos que los problemas de desnutrición tiene impactos relacionados, entre los social,
ambiental y económico.
12
Fuente: CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición infantil en
Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.
12. Figura 9: Impacto social y económico de la desnutrición
Fuente: CEPAL. 2005. El costo del Hambre. Impacto social y económico de la desnutrición
Fuente: CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición
infantil en el Perú
infantil en Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.
Ejemplo2: Emisiones de CO2.
Para la determinación de los efectos y costos, tenemos:
Casi todos nosotros realizamos, para nuestras actividades diarias (económicas y sociales),
1. Incidental retrospectiva:
realizando búsquedas en internet por medio de Google. Sin embargo, muchos de nosotros
Considera los efectos de “ayer hasta hoy” que tienen impacto en los costos de “hoy”.
desconocemos que el uso de Google contribuye a la emisión de CO2 perjudicando de esa
Incidental retrospectiva. Permite estimar el costo que genera, para un año determinado, la
manera el medio ambiente.
desnutrición que ha afectado a la población de un país. Así, se estiman los costos en salud
La siguiente tabla puede darnos una idea de las emisiones de CO2 que provocamos cuando
para los niños y niñas preescolares que se encuentran desnutridos al año de análisis, los
realizamos estás búsquedas en Google.
costos en educación derivados de la desnutrición que vivieron durante sus primeros cinco años
de vida quienes hoy son escolares y los costos económicos por pérdida de productividad que
Figura 10: Relación entre cantidad de búsquedas en Google y sus emisiones de CO2
presentan las personas en edad de trabajar que estuvieron expuestas a la desnutrición antes
de los cinco años de vida.
2. Prospectiva o potenciales ahorros:
Estima los efectos de “hoy” que tienen impacto en los costos de “hoy hasta mañana”.
Esta dimensión permite proyectar las pérdidas presentes y futuras que conllevan los
tratamientos en salud, repetición escolar y menor productividad, resultantes de la desnutrición
que afecta a los menores de cinco años en cada país, en un año específico. A partir de ello, se
pueden estimar los ahorros potenciales si se implementan acciones necesarias para lograr
objetivos nutricionales.
La siguiente figura resume esta relación entre la desnutrición y su impacto económico.
13. 4.3 Ciclo de Vida
Cantidad de
Emisiones de CO2 equivalente de algunas Actividades diarias
Búsquedas Google
Un proyecto es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto, servicio o
1,050 Energía para producir un vaso de jugo de naranja resultado único. Temporal significa que cada proyecto tiene un comienzo definido y un final
definido. El final se alcanza cuando se han logrado los objetivos del proyecto o cuando queda
5,100 Una carga de platos en un lavadora de platos. claro que los objetivos del proyecto no serán o no podrán ser alcanzados, o cuando la
10,000 Un viaje de 5 millas en un auto promedio necesidad del proyecto ya no exista y el proyecto sea cancelado. Temporal no necesariamente
significa de corta duración; muchos proyectos duran varios años. En cada caso, sin embargo, la
15,000 Una hamburgesa duración de un proyecto es limitada13.
3,100,000 Electricidad consumida por un hogar americano promedio en un mes La mayoría de los proyectos se emprenden para obtener un resultado duradero. Por ejemplo,
un proyecto para erigir un monumento nacional creará un resultado que se espera que perdure
Fuente: http://www.google.com/corporate/datacenter/efficient-computing/index.html durante siglos. Con frecuencia, los proyectos también pueden tener impactos sociales,
económicos y ambientales, intencionales o no, que perduran mucho más que los propios
Esto nos hace pensar nuevamente que por cada actividad que realicemos es posible encontrar proyectos.
una relación entre impactos sociales, económicos y ambientales.
Ciclo de vida del proyecto
De acuerdo al Project Management Institute (2004) mencionan que para facilitar la gestión, los
directores de proyectos o la organización pueden dividir los proyectos en fases, con los enlaces
correspondientes a las operaciones de la organización ejecutante. El conjunto de estas fases
se conoce como ciclo de vida del proyecto. Muchas organizaciones identifican un conjunto de
ciclos de vida específico para usarlo en todos sus proyectos.
No existe una única manera, que sea la mejor, para definir el ciclo de vida ideal de un proyecto.
Algunas organizaciones han establecido políticas que estandarizan todos los proyectos con un
ciclo de vida único, mientras que otras permiten al equipo de dirección del proyecto elegir el
ciclo de vida más apropiado para el proyecto del equipo.
De acuerdo al Manual de Formulación, evaluación y monitoreo de proyectos sociales
(CEPAL)14 se menciona que para llevar adelante un proyecto se deben dar una serie de pasos.
En los proyectos con inversión (en activos físicos) se destacan tres "estados" básicos:
preinversión, inversión y operación. En el primero, se desarrollan las tareas de diagnóstico,
formulación, evaluación ex ante y programación, que se asocian al desarrollo de la idea del
proyecto, el estudio del perfil, el análisis de pre-factibilidad y el de factibilidad. En el segundo se
reconocen las etapas de diseño y ejecución. El tercero, comienza con las actividades de
producción y distribución de los bienes o servicios en la marcha blanca para continuar con la
operación plena.
En los proyectos que no requieren inversión, (como sucede frecuentemente con los proyectos
sociales) se pasa directamente del análisis de factibilidad a la operación. Sin embargo, hay
proyectos sociales en los que deben cumplirse todas las etapas del ciclo de vida del proyecto.
Es el caso de la construcción de hospitales, escuelas, viviendas, etc.
Por otro lado, cuando hablábamos de la red social mencionamos dos actores principales: el
Interventor y el Intervenido.
13
Project Management Institute. 2004. Guía de los Fundamentos de la Dirección de Proyectos (Guía del PMBOK®)
Tercera Edición
14
CEPAL. Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyecto Sociales.
14. El ciclo de vida de una intervención social (proyecto) es diferente para cada uno ellos: • Sensibilización: Está compuesto por:
Conocimiento: Ocurre cuando el intervenido es expuesto a la existencia de una
innovación y tiene un entendimiento de cómo funciona.
Para el Interventor: Persuasión: Ocurre cuando el intervenido forma una actitud favorable o desfavorable
hacia la innovación.
Figura10: Ciclo de Vida del Intervenido Aprendizaje: Ocurre cuando el intervenido aprende los conceptos y prácticas de la
intervención. Implementación: Ocurre cuando el intervenido individuo pone la
intervención en uso
• Implementación: Ocurre cuando el intervenido implementa los productos y/o servicios de la
intervención.
Pre Inversión Inversión Operación
• Impactos: Son los cambios producidos por la intervención. Estos impactos pueden ser
sociales, económicos y/o ambientales.
• Cierre, Disposición: Ocurre cuando el intervenido concluye con el uso, prácticas de la
Idea intervención.
Perfil Diseño Marcha
Pre factibilidad Ejecución Operación Plena
Factibilidad
Una vez identificado el ciclo de vida del intervenido, se deberá conocer cómo los demás
actores de la red social se han impactado en cada etapa de este ciclo de vida.
Fuente: CEPAL, Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyectos Sociales. Ejemplo: Caso Matrimonio.
Actor: La Novia (Intervenida)
Para el Intervenido:
La mayoría de los proyectos sociales (intervenciones) buscan un cambio de conducta del
intervenido, el cual pasa por un proceso para adoptar dicha intervención.
Como hemos mencionados el SROIM ayuda a identificar, medir y gestionar los impactos de las
intervenciones sociales, por ello resulta importante conocer el ciclo de vida de los intervenidos
dado que ellos son los que tienen el impacto deseado por la intervención.
A continuación presentamos el ciclo de vida del intervenido
Figura11: Ciclo de Vida del Intervenido
Cierre /
Sensibilización Implementación Impactos
Disposición
Conocimiento Implementación: Económicos Disposición
Persuasión Uso Sociales Fin del Ciclo
Aprendizaje Ambientales De acuerdo al ciclo de vida, la novia pasa por las siguientes fases:
• Sensibilización – Enamoramiento: En esta etapa, toma conocimiento de las intenciones
del joven varón mediante manifestaciones directas e indirectas. Las actividades del joven
varón siguen aumentando en intensidad con la finalidad de persuadir a la joven mujer que
acepte su propuesta. Para ello el varón, le muestra las muchas ventajas que puede
A continuación describimos las fases de este ciclo de vida:
15. representar que ella acepte su propuesta. Ella acepta la relación y aprende las ventajas y De acuerdo al ciclo de vida de la intervenida, los padres de la novia pasan por las siguientes
desventajas que representa aceptar esta propuesta de amor (intervención). fases:
Durante esta etapa (antes de la intervención) existen actividades que la pareja empieza a
realiza, entre ellas son: inversión inicial (salidas, tiempo, dinero), conocer a la familia del • Sensibilización – Enamoramiento: En esta etapa, los padres de la novia toman
otro, realizar un compromiso formal y en general estos jóvenes se ven muy atractivos y en conocimiento de la relación de su hija, se ponen alertas y comienzan a preguntarse sobre
buen estado físico. el novio y sus intenciones. Los padres se ponen alertas y les genera muchas dudas esta
relación y sienten celos.
• Implementación - Matrimonio • Implementación - Matrimonio
En esta etapa se realiza el matrimonio, donde aparecen nuevas necesidades como por En esta etapa los padres han aceptado la relación y sólo les queda resignarse de ver a su
ejemplo: la vivienda, nuevos necesidades de bienes y servicios, aprenden a tener nuevas hija casada. Asimismo, se encuentran que tienen nuevas relaciones familiares con la familia
costumbres y responsabilidades. En general los amigos antiguos comienzan a desaparecer, del novio y su familia se ve ampliada por esta relación.
entre otros cambios.
• Impactos - Hijos
• Impactos - Hijos Luego de cierto tiempo, los padres de la novia se convierten en abuelos. Esto les trae
En esta etapa aparecen los cambios generados por la intervención (matrimonio). Uno de los alegrías, y engríen a su nieto con cariños y regalos.
principales cambios es la llegada de los hijos, que cambia el orden de prioridades, por lo
que tienen que aprender a ser padres, tener nuevas responsabilidades, tener mayores • Cierre – Abuelos
gastos, pero que también tienen nuevas motivaciones, alegrías y otros beneficios. En posible que los padres de la novia no participen en esta etapa.
• Cierre – Abuelos. Como podemos apreciar, la participación de los padres de la novia sólo será por un periodo de
En esta etapa, luego de varios años, la novia y su pareja se convierten en abuelos, que le 20 años.
representa nuevas alegrías, aprendizaje, gastos, etc.
Como podemos apreciar, el ciclo de vida de la intervenida sobre el matrimonio, puede tener Actor: Los amigos de la novia (antes del matrimonio)
más de 50 años, desde cuando era joven hasta que se convierte en abuela.
Como hemos mencionado ahora debemos conocer cómo son impactados otros actores en
cada etapa del ciclo de vida de la intervenida.
Actor: Padres de la Novia
De acuerdo al ciclo de vida de la intervenida, los amigos de la novia pasan por las siguientes
fases:
