ניהול תזרים מזומנים
•Télécharger en tant que PPT, PDF•
0 j'aime•1,026 vues
כולם נוטים לחשוב שהצלחת העסק תלויה רק בשיווק. אומנם השיווק הוא מפתח חשוב בהצלחת העסק , אל לא רק. חשוב מאד לנהל את העסק גם ברמה הפיננסית. הרבה עסקים שהצליחו מאד בהיבט השיווקי והגיעו לצמיחה עסקית, נפלו כי לא תכננו נכון את המצב התזרימי.
Recommandé
Contenu connexe
Similaire à ניהול תזרים מזומנים
Similaire à ניהול תזרים מזומנים (16)
ניהול תזרים מזומנים
- 1. 054-4999773nesher.finance@gmail.com נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ המצגות המצורפות הנן בבעלותה של שרונה נשר - רו"ח , והשימוש בהן הוא רק באישור בכתב של שרונה נשר – רו"ח . חל איסור להעתיק, לשכפל, למסור, להפיץ את המצגות המצורפות ללא אישור בכתב של שרונה נשר. הנתונים במצגות הם בגדר המלצה. שרונה נשר לא תישא בכל אחריות בגין כל נזק ישיר או עקיף, בגין השימוש בהמלצות ובמידע המוצג במצגות המצורפות. שרונה נשר, רו"ח
- 2. 3779994-450 נשר – ניהול כספים nesher.finance@gmail.com __________________________________________________________________ ניהול תזרים מזומנים שרונה נשר, רו"ח
- 3. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ למה העסק צריך דוח תזרים מזומנים??? דוח תזרים מזומנים אמור לענות לנו על 3 שאלות חשובות: מאיפה הכסף בא למה שמשו המזומנים מה היה השינוי במזומנים
- 4. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ מהו ניהול תזרים מזומנים? הגדרה של דוח תזרים מזומנים סוגים של תזרימי מזומנים חשיבות ניהול תזרים מזומנים כללים לניהול תזרים מזומנים דוגמא לניהול תזרים מזומנים
- 5. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ דוח תזרים מזומנים –הגדרה: מטרת הדוח היא לספק מידע בדבר כמות המזומנים ששמשו ל: פעילות השוטפת של העסק פעילות ההשקעה של העסק פעילות המימון של העסק
- 6. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ חברה לדוגמא בע"מ דוח תזרים מזומנים לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 9002 ש"ח 000,01 ₪ יתרת מזומנים לתחילת התקופה --------------------------------------------------------- 000,001 ₪ גידול במזומנים מפעילות שוטפת, נטו )000,522( ₪ קיטון במזומנים מפעילות השקעה, נטו 000,521 ₪ גידול במזומנים מפעילות מימון, נטו ₪ 0 שינוי במזומנים בתקופה ----------------------------------------------------------- ₪ 000,01 יתרת מזומנים לסוף התקופה
- 7. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ סוגים שונים של דוחות תזרימי מזומנים: דוח תזרים מזומנים חשבונאי תקציב תזרים מזומנים ארוך טווח דוח תזרים מזומנים שוטף
- 8. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ חשיבות ניהול תזרים המזומנים של העסק: תחזית תזרימית הינה כלי ניהולי לקבלת החלטות הכרוכות בהשקעות כספיות. מאפשר הערכות מבעוד מועד לתקופות של גרעון תזרימי. התנהלות מקצועית מול הבנק
- 9. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ שאלות חשובות בניהול תזרים מזומנים: 1. האם אנו נסיים את התקופה באופן מאוזן? 3. האם התזרים מפעילות שוטפת של העסק מאוזן? 5. האם למימון פעילות ההשקעה בעסק אנו נעזר במימון חיצוני?
- 10. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ כללים לניהול תזרים מזומנים אפקטיבי ונוח: ימים קבועים לתשלומים. להימנע ממתן צ'קים דחויים. הקבלה בין תנאי האשראי של התקבולים לאלו של התשלומים. להימנע מתשלומים באמצעות כרטיסי אשראי. להקפיד על שמרנות בתחזית הגביה. מעקב יומי/שבועי/חודשי על התזרים.
- 11. __________________________________________________________________ נשר – ניהול כספים ימים קבועים לתשלומים הערות תאריך סוג ההוצאה בחודש לבדוק אפשרות להזזת התאריך לפי נוחות 2 לחודש תשלומים בכרטיסי אשראי העסק ניתן לשלם עד 01 לחודש העוקב משכורות ותשלומי סוציאליות 5 לחודש 51 לחודש מוסדות מס וביטוח לאומי או כל יום אחר עד ה- 03 לחודש. 52 לחודש תשלומים לנותני שירות וספקים לוודא בעיקר את תאריכי החזרי ההלוואות 03 לחודש ריביות, עמלות והחזרי הלוואות
- 12. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ בניית תחזית תזרים מזומנים תחזית ברמה יומית/שבועית – לפי היקף הפעילות של העסק. הדוח נפתח ביתרת המזומנים בעו"ש בתחילתו של היום/שבוע. הדוח נסגר בסיכום כל התנועות היומיות/שבועיות. הסיכום מייצג את יתרת הסגירה של העו"ש בסופו של היום/שבוע.
- 13. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ בניית תחזית תזרים מזומנים - המשך תחזית התקבולים בעסק: התקבולים כוללים מע"מ. 1. יש להקפיד על שמרנות בתחזית ) רק תקבולים בטוחים, 2. להתחשב בעונתיות(. יש לקחת בחשבון ימי חגים וחופשות. 3. לרשום את התקבולים לפי תנאי האשראי שניתנו ללקוחות. 4. קבלת הלוואות לז"ק ולז"א. 5.
- 14. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ בניית תחזית תזרים מזומנים - המשך תחזית התשלומים בעסק: לתת קדימות לתשלומי שכר ומוסדות מס. 1. התשלומים כוללים מע"מ. 2. לא לשכוח הוראות קבע והורדות בכרטיסי אשראי. 3. יש לרשום גם תשלומי ריבית , עמלות והחזרי הלוואות 4. לבנקים.
- 15. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ חשוב מאד! ניהול תזרימי הוא לא למגירה! הוא משמש לניהול השוטף של העסק!
- 16. נשר – ניהול כספים __________________________________________________________________ מעקב ובקרה כדי להצליח בניהול תזרים המזומנים יש לעקוב ולבקר אותו: לעקוב – לוודא שהתחזית יוצאת לפועל ושאין שינויים או הפתעות המצריכים הערכות מתאימה לבקר – על מנת ללמוד איך לחזות את תזרים המזומנים ביתר דיוק ולהימנע מהפתעות וחוסר הערכות.
- 17. לסיכום ניהול תזרים מזומנים הכרחי: ככלי ניהולי לקבלת החלטות 3. להיערכות והכנה מראש לצרכים התזרימיים של העסק. 5.
- 18. בהצלחה