Nexans maroc

1. BILAN AU 30 JUIN 2017
COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (HORS TAXES)
COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2017
NEXANS
PASSIFACTIF Exercice du 01/01/2017 au 30/06/2017Exercice du 01/01/2017 au 30/06/2017
Exercice du 01/01/2017 au 30/06/2017
(1) Capital personnel débiteur.
(2) Bénéficiaire (+) . Déficitaire (-)
ATTESTATION
30/06/17 31/12/16
Brut Amortis & provisions Net Net
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 0,00 0,00 0,00 0,00
. Frais préliminaires. 0,00 0,00 0,00 0,00
. Charges à répartir sur plusieurs exercices 0,00 0,00 0,00 0,00
. primes de remboursement des obligations 0,00 0,00 0,00 0,00
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 6 557 970,25 6 075 158,57 482 811,68 603 265,68
. immobilisations en recherche et développement 0,00 0,00 0,00 0,00
. Brevets. marques. droits. et valeurs similaires 6 557 970,25 6 075 158,57 482 811,68 603 265,68
. Fonds commercial 0,00 0,00 0,00 0,00
. Autres immobilisations incorporelles 0,00 0,00 0,00 0,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 863 569 508,96 699 654 070,78 163 915 438,18 174 558 878,36
. Terrains 9 257 879,41 1 729 107,54 7 528 771,87 7 528 771,87
. Constructions 156 826 747,75 128 074 332,37 28 752 415,38 30 725 163,64
. Installations techniques matériel et outillage 648 782 354,64 529 835 808,56 118 946 546,08 124 704 966,00
. Matériel transport 16 404 969,38 15 869 190,88 535 778,50 592 417,01
. Mobilier. matériel de bureau et aménagements divers 27 054 047,05 24 145 631,43 2 908 415,62 3 002 898,19
. Autres immobilisations corporelles 0,00 0,00 0,00 0,00
. immobilisations corporelles en cours 5 243 510,73 5 243 510,73 8 004 661,65
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 38 391 955,36 1 619 600,00 36 772 355,36 27 721 095,71
. Prêt immobilisés 2 905 527,24 0,00 2 905 527,24 3 345 574,30
. Autres créances financières 790 923,25 0,00 790 923,25 790 923,25
. Titres de participation 34 695 504,87 1 619 600,00 33 075 904,87 23 584 598,16
. Autres titres immobilisés 0,00 0,00 0,00 0,00
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E) 0,00 0,00 0,00 0,00
. Diminution des créances immobilisées 0,00 0,00 0,00
. Augmentation des dettes financières 0,00 0,00 0,00
TOTAL I (A+B+C+D+E) 908 519 434,57 707 348 829,35 201 170 605,22 202 883 239,75
STOCKS (F) 240 808 465,09 16 821 672,92 223 986 792,17 190 096 408,03
. Marchandises 254 415,60 0,00 254 415,60 346 440,76
. Matières et fournitures consommables 69 877 779,75 9 566 984,36 60 310 795,39 47 151 350,58
. Produits en cours 69 411 508,60 2 454 894,87 66 956 613,73 44 139 502,09
. Produits intermédiaires. et produits résiduels 0,00 0,00 0,00 0,00
. Produits finis 101 264 761,14 4 799 793,69 96 464 967,45 98 459 114,60
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 758 189 848,22 62 676 147,09 695 513 701,13 597 511 102,15
. Fournis débiteurs. avances. et acomptes 6 122 120,25 0,00 6 122 120,25 2 595 913,93
. Clients et comptes rattachés 552 433 095,22 56 015 756,45 496 417 338,77 444 110 795,47
. Personnel 1 967 563,47 0,00 1 967 563,47 2 385 631,69
. Etat 145 907 815,11 145 907 815,11 110 551 749,32
. Comptes d'associées 0,00 0,00 0,00 0,00
. Autres débiteurs 51 634 603,16 6 660 390,64 44 974 212,52 37 867 011,74
. Comptes de régularis Actif 124 651,01 124 651,01 0,00
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 40 607 040,29 0,00 40 607 040,29 19 995 778,31
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)
(Eléments circulants) 3 590 551,79 0,00 3 590 551,79 3 401 907,09
TOTAL II (F+G+H+I) 1 043 195 905,39 79 497 820,01 963 698 085,38 811 005 195,58
TRESORERIE-ACTIF
. Cheques et valeurs à encaisser 191 638,53 191 638,53 242 963,43
. Banque.T.G et C.C.P 18 185 833,32 0,00 18 185 833,32 69 125 196,59
. Caisse. Régies d'avances et accréditifs 72 374,91 72 374,91 43 599,38
TOTAL III 18 449 846,76 0,00 18 449 846,76 69 411 759,40
TOTAL GENERAL I + II + III 1 970 165 186,72 786 846 649,36 1 183 318 537,36 1 083 300 194,73
T
R
E
S
O
R
E
R
I
E
A
C
T
I
F
C
I
R
C
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L
A
N
T
A
C
T
I
F
I
M
M
O
B
I
L
I
S
E
CAPITAUX PROPRES
. Capital social ou personnel (1) 224 352 000,00 224 352 000,00
moins : actionnaires. Capital souscrit non appelé 0,00 0,00
Capital appelé 224 352 000,00 224 352 000,00
dont verse ............... 224 352 000,00 224 352 000,00
. Prime d'émission. De fusion.d'apport 0,00 0,00
. Ecarts de réévaluation 0,00 0,00
. Réserve légale 22 435 200,00 22 435 200,00
. Autres réserves 158 550 000,00 158 550 000,00
. Report à nouveau (2) 234 764 277,91 230 223 882,18
. Résultats nets en instance d'affectation (2) 0,00 0,00
. Résultat net de l'exercice (2) 2 425 648,12 13 514 475,73
Total des capitaux propres (A) 642 527 126,03 649 075 557,91
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 463 501,33 975 150,02
. Subventions d'investissement 463 501,33 975 150,02
. Provisions réglementées 0,00 0,00
DETTES DE FINANCEMENT (C) 0,00 0,00
. Emprunts obligataires 0,00 0,00
. Autres dettes de financement 0,00 0,00
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUE ET CHARGES (D) 2 096 665,29 3 064 753,44
. Provisions pour risques 2 096 665,29 3 064 753,44
. Provisions pour charges 0,00 0,00
ECARTS DU CONVERSION-PASSIF (E) 0,00 0,00
. Augmentation des créances immobilisées. 0,00 0,00
. Diminution des dettes de financement 0,00 0,00
TOTAL I (A+B+C+D+E) 645 087 292,65 653 115 461,37
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 493 043 923,09 388 728 750,53
. Fournisseurs et comptes rattachés 378 219 693,11 305 776 005,59
. Client créditeurs. Avances et acomptes 16 369 939,87 5 368 132,45
. Personnel 14 077 833,77 14 383 016,09
. Organismes sociaux 5 704 512,63 6 345 503,57
. Etat 66 507 058,87 54 719 492,75
. Comptes d'associés 10 193 427,23 848 347,23
. Autre créanciers 1 130 543,10 461 919,01
. Comptes de régularisation-passif 840 914,51 826 333,84
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 18 957 169,51 23 557 932,57
ECARTS DU CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H) 3 521 299,58 3 652 828,50
TOTAL II (F+G+H) 515 522 392,18 415 939 511,60
TRESORERIE-PASSIF
. Crédit d'escompte 10 341 600,00 10 538 637,68
. Crédit de trésorie 0,00 0,00
. Banques (S C) 12 367 252,53 3 706 584,08
TOTAL III 22 708 852,53 14 245 221,76
TOTAL GENERAL I+II+III 1 183 318 537,36 1 083 300 194,73
F
I
N
A
N
C
E
M
E
N
T
P
E
R
M
A
N
E
N
T
P
A
S
S
I
F
C
I
R
C
U
L
A
N
T
T
R
E
S
O
R
E
R
I
E
30/06/17 31/12/16
30/06/2016
Propres à l'exercice
Concernant les
exercises précédents
30/06/17
1 2 3 = 1 + 2
I PRODUITS D'EXPLOITATION
E . Ventes de marchandises (en état) 8 054 804,00 0,00 8 054 804,00 7 373 080,41
X . Ventes de biens et de services en produits 628 491 343,42 0,00 628 491 343,42 734 609 015,36
P Chiffres d'affaires 636 546 147,42 0,00 636 546 147,42 741 982 095,77
L . Variation de stocks de produit (±) (1) 21 335 964,49 21 335 964,49 13 988 185,22
O . Immobilisations produites par
I L'entreprise pour elle-même 0,00 0,00 0,00 0,00
T . Subventions d'exploitation 0,00 0,00 0,00 0,00
A . Autres produits d'exploitation 12 246,00 0,00 12 246,00 12 246,00
T . Reprises d'exploitations : transferts de 3 065 087,33 0,00 3 065 087,33 6 127 610,98
I charges
O TOTAL I 660 959 445,24 0,00 660 959 445,24 762 110 137,97
N II CHARGES D'EXPLOITATION
. Achats revendus (2) de marchandises 7 222 863,00 0,00 7 222 863,00 6 962 279,41
. Achats consommés (2) de matières et 502 890 060,13 0,00 502 890 060,13 571 399 126,04
fournitures
. Autres charges externes 59 157 747,98 0,00 59 157 747,98 66 541 061,50
. Impôts et taxes 1 205 642,33 0,00 1 205 642,33 1 184 946,60
. Charges de personnel 64 561 561,37 0,00 64 561 561,37 65 136 507,91
. Autres charges d' exploitation 372 000,00 0,00 372 000,00 435 036,00
. Dotations d'exploitation 16 551 838,98 0,00 16 551 838,98 21 567 838,87
TOTAL II 651 961 713,79 0,00 651 961 713,79 733 226 796,33
III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 8 997 731,45 28 883 341,64
IV PRODUITS FINANCIERS
F . Produits des titres de participation et
I autres titres immobilisés 0,00 0,00 0,00 464 419,00
N . Gains de change 3 263 701,77 0,00 3 263 701,77 3 622 337,48
A . Intérêts et autres produits financiers 658 985,24 0,00 658 985,24 4 130 475,01
N . Reprises financières: transferts de 3 401 907,11 0,00 3 401 907,11 2 342 957,85
C charges
I TOTAL IV 7 324 594,12 0,00 7 324 594,12 10 560 189,34
E V CHARGES FINANCIERES
R . charges d'intérêts 4 882 432,23 0,00 4 882 432,23 7 837 383,24
. Perte de change 2 336 438,10 0,00 2 336 438,10 1 867 296,38
. Autres charges financières 427 766,53 0,00 427 766,53 899 078,40
. Dotations financières 3 590 551,79 0,00 3 590 551,79 2 036 400,35
TOTAL V 11 237 188,65 0,00 11 237 188,65 12 640 158,37
VI RESULTAT FINANCIER (IV-V) -3 912 594,53 -2 079 969,03
VII RESULTAT COURANT (III+VI) 5 085 136,92 26 803 372,61
VIII PRODUITS NON COURANTS
. Produits des cessions d'immobilisation 0,00 0,00 0,00 0,00
N . Subvention d'équilibre 0,00 0,00 0,00 0,00
O . Reprises sur subvention d'investissement 511 648,69 0,00 511 648,69 511 648,69
N . Autres produits non courants 477 582,80 0,00 477 582,80 992 108,16
. reprises non courantes; transferts de 4 030 117,00 0,00 4 030 117,00 0,00
C charges
O TOTAL VIII 5 019 348,49 0,00 5 019 348,49 1 503 756,85
U IX CHARGES NON COURANTES
R . Valeurs nettes d'amortissements des 0,00 0,00 0,00 0,00
A immobilisations cédées
N . Subventions accordées 0,00 0,00 0,00 0,00
T . Autres charges non courantes 4 446 043,29 0,00 4 446 043,29 1 112 004,70
. Dotations non courantes aux 0,00 0,00 0,00 0,00
amortissements et aux provisions
TOTAL IX 4 446 043,29 0,00 4 446 043,29 1 112 004,70
X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) 573 305,20 391 752,15
XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) 5 658 442,12 27 195 124,76
XII IMPOT SUR LES RESULTATS 3 232 794,00 0,00 3 232 794,00 7 226 470,00
XIII RESULTAT NET (XI-XII) 2 425 648,12 19 968 654,76
XIV TOTAL DES PRODUITS 673 303 387,85 774 174 084,16
(I+IV+VIII)
XV TOTAL DES CHARGES 670 877 739,73 754 205 429,40
II+V+IX+XII)
XVI RESULTA NET 2 425 648,12 19 968 654,76
(total des produits-total des charges)
NATURE
OPERATIONS TOTAUX DE
L’EXERCICE
FinancesNewsHebdodu29Septembre2017

2. BILAN CONSOLIDE AU 30 JUIN 2017
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) CONSOLIDE
ETATS DE SYNTHESE CONSOLIDES AU 30 JUIN 2017
NEXANS
Exercice du 01/01/2017 au 30/06/2017
Exercice du 01/01/2017 au 30/06/2017
Exercice du 01/01/2017 au 30/06/2017PASSIF
ACTIF
Clôture Clôture
A C T I F 30/06/17 31/12/2016
Net Net
I * ACTIF IMMOBILISE 201 810 203 092
* Ecarts d'acquisition - -
* Immobilisations incorporelles 1 222 1 390
* Immobilisations corporelles 177 321 187 639
* Immobilisations financières 23 268 14 063
* Titres mis en équivalence - -
II * ACTIF CIRCULANT 1 184 105 1 038 125
* Stocks et en cours - nets 292 372 260 175
* Clients et comptes rattachés - nets 610 456 564 841
* Autres créances et comptes de régularisation 240 671 193 114
* Valeurs mobilières de placement 40 607 19 996
III * DISPONIBILITES 21 613 76 468
Total Actif 1 407 528 1 317 685
Clôture Clôture
N A T U R E 2017 2016
30/06/17 30/06/2016
* Chiffre d'affaires 758 368 852 415
* Autres produits d'exploitation 26 157 23 809
* Achats consommés 591 816 651 965
* Charges de personnel 79 019 77 827
* Autres charges d'exploitation 72 749 82 110
* Impôts et taxes 1 782 2 895
* Dotations d'exploitation 18 448 23 650
* Résultat d'exploitation 20 712 37 779
* Charges et produits financiers -8 011 -5 902
* Résultat courant des entreprises intégrées 12 700 31 877
* Charges et produits non-courants -1 088 -2 565
* Impôts sur les bénéfices courants 6 382 10 338
* Impôts sur les bénéfices différés ( en consolidation ) 761 -1 361
* Total impôts sur les résultats 7 144 8 976
* Résultat net des entreprises intégrées 4 469 20 336
*
Quote-part dans les résultats des entreprises incluses par mise en
équivalence
- -
* Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition - -
* Résultat net de l'ensemble consolidé 4 469 20 336
* Intérêts minoritaires 2 725 1 676
* Résultat net ( Part du groupe ) 1 745 18 660
* Résultat net ( part du Groupe ) par action 0,78 8,32
Clôture Clôture
P A S S I F 30/06/17 31/12/2016
Net Net
I * CAPITAUX PROPRES ( Part du groupe ) 683 475 691 216
* Capital 224 352 224 352
* Primes - -
* Réserves et reports à nouveau consolidés 456 914 449 073
* Résultat net consolidé de l'exercice - Part du Groupe 1 745 16 815
* Autres 464 975
II * INTERETS MINORITAIRES 18 907 17 263
* Réserves des minoritaires 16 182 13 849
* Résultat net des minoritaires 2 725 3 414
III * PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES 2 497 3 400
IV * D E T T E S 702 650 605 806
* Emprunts et dettes financières - Court Terme 94 085 98 291
* Fournisseurs et comptes rattachés 423 252 360 017
* Autres dettes et comptes de régularisation 185 313 147 498
Total Passif 1 407 528 1 317 685
ATTESTATION
I – PERIMETRE, METHODES ET MODALITES DE CONSOLIDATION :
Au 30 Juin 2017, le périmètre de consolidation de Nexans Maroc est composé de cinq sociétés suivantes :
• Nexans Maroc, société consolidante ;
• Sirmel, société de droit Marocain et filiale à 84, 83 % de Nexans Maroc;
• Sirmel Sénégal, société de droit sénégalais et filiale de Sirmel à 51, 00 % ;
• Tourets et Emballages du Maroc (T.E.M.), filiale à 100 % de Nexans Maroc ;
• COPREMA s.a.r.l., société immobilière et filiale à 99,90 % de Nexans Maroc.
Ces quatre dernières filiales sont toutes sous contrôle exclusif de Nexans Maroc et leur consolidation a été effectuée par intégration globale.
Exclusions du périmètre :
Les autres filiales et participations énumérées ci-après, ne sont pas retenues dans le périmètre de consolidation, soit parce que Nexans n’exerce aucune
influence (Les Câbleries du Sénégal) ou certaines sont en cours de dissolution (le cas des filiales CGMB, MANELERG et CGMS) ou que leurs données comp-
tables (bilans et chiffres d’affaires) ne sont pas assez significatives par rapport aux comptes consolidés de Nexans Maroc (le cas des participations IMOUKA,
et Nexans Côte d’Ivoire) :
• CGMB ………………………………………………… (59, 65 %)
• MANELERG …………………………………………. (99, 50 %)
• CGMS ………………………………………………… (99, 99 %)
• IMOUKA …………………………………………….. (16, 67 %)
• Les Câbleries du Sénégal …………………………. (18, 60 %)
• Nexans Côte d’Ivoire ………………………….……. (41,00%)
Nexans Maroc exerce un contrôle conjoint sur la participation ivoirienne. Son intégration proportionnelle aurait eu les impacts suivants au 30 juin 2017 :
II – REGLES DE CONSOLIDATION :
• Méthodes d’évaluation et de présentation :
Les comptes individuels des sociétés consolidées sont établis ou retraités conformément aux dispositions de la loi comptable marocaine en vigueur n° 9/88.
Cependant, les retraitements de consolidation sont effectués d‘une part, suivant la méthodologie préconisée par le Conseil National de la Comptabilité, dans
son Avis n° 5, émis le 26/05/2005, et d’autre part, en cohérence avec certaines règles et choix retenus dans le cadre de la consolidation du groupe Nexans
France effectuée selon les normes internationales IFRS lorsque ces derniers sont compatibles avec les principes comptables applicables au Maroc.
Les principales méthodes et règles d’évaluation sont les suivantes :
• Principaux retraitements :
1 - Traitement des écarts d’acquisition :
Les écarts d’acquisition négatifs dégagés, à fin 2002 pour Sirmel et à fin 2004 pour T.E.M, ont fait l’objet d’un amortissement intégral à la clôture de l’exercice 2005.
Un écart d’acquisition négatif enregistré également en 2006, suite à l’acquisition de nouveaux titres Sirmel, a fait l’objet du même traitement.
Le goodwill dégagé sur les titres de COPREMA à fin 2008 a été intégralement amorti en 2009.
Le badwill réalisé en 2012 sur les titres de Sirmel Sénégal a été enregistré pour sa totalité en résultat non courant de l’exercice.
2. Retraitement des immobilisations en non-valeurs :
Les charges à répartir sur plusieurs exercices ont été annulées aussi bien au bilan qu’au niveau du poste des dotations aux amortissements du C.P.C.
3. Elimination de la marge brute bénéficiaire sur stock intra-groupe :
Au bilan consolidé, les stocks ont subi une diminution à raison de la marge brute intra-groupe, dont la variation a été enregistrée en résultat, après constatation des impôts
différés y afférents.
4. Ecarts de conversion :
Les éléments monétaires du bilan sont convertis au cours de clôture, à chaque arrêté comptable. Les écarts de conversion correspondants sont inscrits en résultat financier. Ainsi,
les gains et pertes, latents et réalisés, liés aux écarts de conversion sont comptabilisés au compte de produits et charges en résultat financier.
5. Impôts différés :
Les impôts différés sont enregistrés à la fois sur les retraitements de consolidation ayant un impact sur les résultats, ainsi que sur les différences temporaires entre le résultat
comptable et le résultat fiscal, constatées au niveau des comptes sociaux individuels.
Immobilisations corporelles Coût d’acquisition ou de production amorti sur la durée d’utilisé de chaque catégorie
d’immobilisations.
Immobilisations financières
Prêts et créances immobilisées Montant nominal
Titres de participation
Corrections de valeur
Prix d’achat, à l’exclusion des frais d’acquisition.
Si la valeur d’inventaire estimée est inférieure à la valeur d’entrée
Stocks
Evaluation à l’entrée
Correction de valeur
Coût d’acquisition et coût de production
Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’entrée (obsolescence, rotation….)
Créances clients
Evaluation à l’entrée
Correction de valeur
Montant nominal
Créances impayées faisant l’objet de recours judiciaire ou présentant un risque de non
recouvrement probable.
Impôt différés Conformément à l’Avis N°5 du CNC.
Modalités de calcul du résultat par action Résultat Net part Groupe divisé par le nombre d’actions
NOTES ANNEXES : PRINCIPES COMPTABLES, PERIMETRE ET PRINCIPES
DE CONSOLIDATION AU 30/06/2017
FinancesNewsHebdodu29Septembre2017
Actif Passif Compte de résultat en MMAD
Immobilisations Incorporelles
Immobilisations Corporelles Imobilisations Financières
0,1
1,4
-9,5 Capitaux propres - 1,9
CA 0
Actif circulant 5,4 Passif Circulant 1,2 Résultat d’exploitation -1,08
Trésorerie 1,9 - Résultat courant avant impôt -1,08
Total Actif -0,7 Total Passif - 0,7 Résultat net -1,08